Największa giełda

Jak rozliczyć podatek od kryptowalut

Jak rozliczyć podatek od kryptowalut

Podatek od handlu kryptowalutami

W formularzu PIT-38 w sekcji E należy wpisać przychód pochodzący ze sprzedaży kryptowalut (rubryka 34 – przychód) oraz koszty uzyskania tego przychodu pochodzące z zakupu kryptowalut (rubryka 35 – koszty). Co więcej, koszty można przepisywać z poprzednich lat, aż do całkowitego ich odliczenia (rubryka 36). Rubryki 37 i 38 obliczamy wg podanych wzorów, jak wychodzi minus to wpisujemy 0,00.

PIT-38 - sekcja E do rozliczania kryptowalut
PIT-38 – sekcja E do rozliczania kryptowalut

Jak wypełnić PIT-38 – kryptowaluty – przykłady różnych wariantów

1. Kupno i sprzedaż kryptowalut

W 2022 roku Adam kupił BTC za 10 000 zł i ETH za 20 000 zł, w tym samym roku sprzedał z zyskiem część BTC dostając za nie 15 000 zł oraz sprzedał część ETH dostając za nie 65 000 zł. W picie 38 wpisuje w rubryce 34 kwotę 80 000 zł  (15 000 + 65 000) a w rubryce 35 kwotę 30 000 zł (10 000 + 20 000). Co daje dochód w wysokości 50 000 zł od którego Adam będzie musiał zapłacić 19 % podatku.

Kupno i sprzedaż kryptowalut - przykład
Kupno i sprzedaż kryptowalut – przykład 1

Adam sprzedając pozostałe kryptowaluty w następnych latach będzie wpisywał tylko sam przychód, bo cały koszt zakupu rozliczył w 2022 roku, chyba że będzie dokonywał kolejnych zakupów kryptowalut, wtedy te zakupy będą kosztem.

2. Tylko zakup kryptowalut

Adam gdyby w 2022 roku dokonał tylko zakupu kryptowalut na kwotę 30 000 zł i nie sprzedałby żadnych kryptowalut to w rubryce 35 wpisuje 30 000 zł co by dało stratę w wysokości dokładnie 30 000 zł, która byłaby kosztem do rozliczenia w kolejnym roku kalendarzowym, w rubryce 38 wychodzi 30 000 zł

Tylko zakup kryptowalut - przykład
Tylko zakup kryptowalut – przykład 2

3. Brak transakcji na kryptowalutach – przepisanie straty z poprzedniego roku

Składając formularz PIT-38 za 2023 rok, Adam wpisałby stratę 30 000 zł (nierozliczony koszt) w rubrykę 36. Czyli wartość z rubryki 38 z pita z roku poprzedniego przepisujemy do rubryki 36 bieżącego pita. Jeżeli w bieżącym roku będziemy dalej na stracie i znowu pozostaną nam koszty do rozliczenia na następny rok (rubryka 38) to analogicznie postępujemy w następnym roku kalendarzowym. Stratę z rubryki 38 przepisujemy do formularzy PIT-38 za kolejne lata aż do momentu, kiedy zostanie ona całkowicie rozliczona, czyli kiedy przychody ze sprzedaży kryptowalut przewyższą koszty zakupu walut cyfrowych.

Przepisanie straty z poprzedniego roku - przykład
Przepisanie straty z poprzedniego roku – przykład 3

O czym należy pamiętać przy rozliczaniu się z kryptowalut

Od 2019 r. nowe przepisy

Nowe przepisy regulujące rynek walut cyfrowych weszły w 2019 r. i od tego roku obliczamy podatki z kryptowalut dla osób fizycznych według nowych zasad. W picie za 2019 r. należało też wpisać wszystkie nierozliczone koszty zakupu kryptowalut z poprzednich lat.

Ważne jest posiadanie potwierdzenia transakcji

Na operacje zakupu i sprzedaży kryptowalut trzeba posiadać potwierdzenia, na przykład w postaci wyciągów z giełd lub kantorów kryptowalut. Należy o tym pamiętać odpowiednio wcześnie, ponieważ w przyszłości może być ciężko uzyskać historię z giełdy za kilka lat wstecz, dotyczyć to może nawet dużych giełd jak Binance czy Bybit. Wyciągi z przelewów bankowych mogą nie być wystarczającym potwierdzeniem transakcji, na którym powinna widnieć data, wartość transakcji i cena kryptowaluty.

Opodatkowaniu podlega zamiana krypto-fiaty i fiaty-krypto

Rozliczamy tylko zamianę kryptowalut na waluty fiat i na odwrót. Stablecoiny są kryptowalutami i przykładowo zamiana ETH na USDT nie podlega opodatkowaniu ale USDT na PLN już tak. Kryptowaluta USDT (stablecoin) to nie to samo co waluta fiat USD (dolar amerykański).

Przychodów z kryptowalut nie łączymy z innymi przychodami

Przychody z obrotu walutami wirtualnymi kwalifikowane są do przychodów z kapitałów pieniężnych. Jednak poniesiona strata z obrotu walutami cyfrowymi, nie może być odliczona od innych przychodów podatnika, np. ze sprzedaży akcji, czy też z prowadzonej działalności gospodarczej. Podobnie nie sumujemy przychodów z kryptowalut z innymi przychodami. Do obliczenia podatku od kryptowalut została wydzielona osobna rubryka w formularzu PIT-38.

Musimy rozliczyć stratę

Musimy pamiętać, że kupując kryptowaluty w danym roku, nawet jeżeli byśmy ich nie sprzedawali to musimy wpisać ich koszt zakupu do PIT-38 i w kolejnych latach przepisywać ten koszt, zgodnie z powyższym przykładem, aż do momentu całkowitego rozliczenia kosztów z zakupu kryptowalut.

Brak ulg podatkowych

Przy rozliczaniu się z kryptowalut nie możemy skorzystać z żadnych ulg podatkowych, nie mają też zastosowania przepisy o kwocie wolnej od podatku. Każdy nawet najmniejszy dochód podlega opodatkowaniu w wysokości 19 %.

Opodatkowaniu podlegają również zakupy za kryptowaluty

Przychody z kryptowalut to nie tylko zamiana kryptowaluty na walutę fiat. Przychody powstają również kiedy zamieniamy waluty cyfrowe na inne dobra, np. kupujemy usługę czy produkt płacąc w kryptowalutach albo korzystamy z kart płatniczych, na których zdeponowane mamy kryptowaluty. Z takich transakcji też musimy się rozliczyć przed urzędem skarbowym.

Każdy rozlicza się sam

Niestety przy składaniu zeznania podatkowego z handlu kryptowalutami nie mamy możliwości rozliczenia się razem ze współmałżonkiem i podzieleniu przychodów i kosztów na pół. Każda osoba musi samodzielnie złożyć PIT-38.

Co wliczamy w koszty

Przy rozliczaniu się z kryptowalut w koszty można wliczyć tylko udokumentowane wydatki jakie zostały bezpośrednio poniesione na zakup lub sprzedaż walut wirtualnych, w tym także wydatki poniesione na rzecz podmiotów, które pośredniczą w sprzedaży tych walut. W koszty nie wliczamy kosztów finansowania zakupu kryptowalut (np. pożyczek, kredytów itp.). Do kosztów nie dodamy także zakup sprzętu ani energii elektrycznej zużywanej w związku z wykorzystywaniem sprzętu do kopania kryptowalut.

Danina solidarnościowa

Dochody uzyskane z kryptowalut wliczają się do tzw. daniny solidarnościowej, czyli jeśli całkowity dochód wraz z dochodem ze sprzedaży kryptowalut przekracza 1 mln zł, to trzeba dodatkowo zapłacić 4 % od uzyskanego dochodu powyżej 1 mln zł.

1 465 komentarzy do “Jak rozliczyć podatek od kryptowalut”

  1. Witam,

    Czy jeśli sprzedałem kryptowaluty do portfela Coinbase, który jest w walucie Euro, i z którego można dokonywać kolejne transakcje – tj. kupować inne kryptowaluty na tej platformie to rozliczam się ze sprzedaży z właśnie z tej transakcji czy dopiero po wypłaceniu tego na konto bankowe??

    Odpowiedz
  2. Witam,

    Czy jeśli sprzedałem kryptowaluty do portfela Coinbase, który jest w walucie Euro, i z którego można dokonywać kolejne transakcje – tj. kupować inne kryptowaluty na tej platformie to rozliczam się ze sprzedaży z właśnie z tej transakcji czy dopiero po wypłaceniu tego na konto bankowe?

    Odpowiedz
  3. A co w przypadku gdy zakupiłem usługę za krypto np. za 500 USDT. Rozumiem że wpisuję to jako przychód, ale najpierw muszę to przeliczyć na złotówki. Stąd moje pytanie, jeżeli te 500 USDT przeliczę na złotówki po średnim kursie USD NBP z dnia poprzedzającego transakcję (no bo USDT do USD z reguły 1 do 1) czy to będzie ok dla US? bo inaczej chyba ciężko będzie gdzieś znaleźć/wyliczyć jaki był średni kurs USDT. Z góry dziękuję za odpowiedź!

    Odpowiedz
  4. Jak prawidłowo zadeklarować w urzędzie skarbowym fiat część zwróconego długu MTGOX, np. 5 tys. zł?
    Nie brałem udziału w żadnym handlu kryptowalutami, więc mówię wyłącznie o zadłużeniu MTGOX, które miało miejsce 11 lat temu i zostało częściowo zwrócone w 2023 roku.

    Odpowiedz
  5. Środki przelane z ZEN na Binance w PLN i kupione za to USDT to koszt. Proszę mi powiedzieć jak rozliczyć sprzedaż jeżeli sprzedam USDT do EUR a nie do PLN i przeleje to na ZEN i dopiero tam zamienię na PLN ? Po jakim kursie liczyć euro ?

    Odpowiedz
  6. Wita. W jaki sposób rozliczyć pit-38, otrzymując w prezencie za quiz krypto i je od razu sprzedając, na wyciągu pisze kwota pieniężna 25zł, opłata 5,99zł i znów kwota pienięzna 19,01zł, mam wybrać w pit38-> Inne dochody (przychody) i wpisuje 25zł czy pit “Inne przychody, w tym uzyskane za granicą oraz odpłatne zbycie walut wirtualnych art. 30B ust. 1A ustawy” w tym przypadku co jest przychodem, kosztami uzyskania…. a dochodem ?

    Odpowiedz
  7. Dzień dobry, jeśli w roku podatkowym 2023 nie sprzedałem ani nie kupiłem żadnych kryptowalut (zakupy były w 2022) to po prostu przepisuję kwotę z rubryki 38 (pit-38 2022r) do rubryki 36 (pit-38 2023r) chyba dobrze rozumiem ? 🙂

    Odpowiedz
  8. Jeżeli w roku 2023 nie kupowałem żadnych kryptowalut ani nie wychodziłem do fiatów to teraz w pit-38 wpisuję tylko zainwestowaną kwotę w poprzednich latach w rubrykach 36 i 38 ?

    Odpowiedz
  9. Mam wątpliwości, co jest konkretnie kosztem. Przykład. Przelałem 10 000 USD na giełdę. Na giełdę wpłynęło 9970 USD, gdyż bank pośredniczący pobrał opłatę 30 USD. Czy te 30 USD jest kosztem? Następnie giełda przyjmując depozyt 9970 USD pobrała opłatę 3 USD. Czy te 3 USD jest kosztem? Następnie kupiłem BTC za kwotę 9967 USD, a giełda pobrała za to 50,20 USD. Czy te 50,20 USD jest kosztem?

    Odpowiedz
  10. Jak zrozumiałam , jeżeli zakupiłam bitcoina za pln to nie ma przeliczania różnic kursowych , pomimo że bitcoin wyceniany jest w usd. Czy zakup usługi szkoleniowej ze znajomości giełdy jest kup.

    Odpowiedz
  11. Witam, czy jeżeli nic nie kupowałem oraz nie sprzedawałem, to wystarczy z tamtego roku przepisać wszystko z PIT38 bez zmian, czy coś się zmieniło w 2024r?

    Odpowiedz
  12. Witam. Na wstępie gratulacje za super artykuł i informacje w nim zawarte. Na potwierdzenie moich słów proszę zerknąć na liczbę i JAKOSC komentarzy. Wielkie wow.
    Niestety nie znalazłem pytania i odpowiedzi w poniższym temacie. Dość jasna jest konieczność złożenia korekty deklaracji pit38 w przypadku gdy nie zgłosiło się zakupu krypto. Nie mniej jednak w poniższym temacie widzę problem stąd prośba o pomoc:
    Od kilkudziesięciu lat rozliczam się wspólnie z małżonką składając wspólnie deklaracje pit37. Przy okazji korzystamy z różnych ulg (np. dzieci). W 2021 r. zakupiliśmy krypto za około 30tys zł i nic z tym nie zrobiliśmy. Dalej są na rachunkach. Nie złożyliśmy deklaracji pit38. Po przeczytaniu waszego artykułu i kilku filmow na YT chciałem w generatorze złożyć korektę pit38 i ….co się okazało, że takowej korekty nie mogę złożyć wspólnie z małżonką. W ten sposób (podobno) muszę złożyć korektę pit37 indywidualnie za każdego z małżonków (wtedy przepadna ulgi i redukcja zapłaty podatku nie będzie taka atrakcyjna jak przy wspólnym rozliczeniu) i dopiero wtedy za siebie korektę pit38. Czy możecie to potwierdzić? Bądź ewentualnie naprowadzić jak to lepiej zrobić?

    Odpowiedz
  13. 1. Przelewając na binance najpierw robię przelew na zen.com, przelanie PLN z zen.com do binance pobiera 1%, czy to jest koszt?
    Przykładowo przelewam 1000zł na zen, z zen na binance dociera już 999zł. Kosztem jest 1000 czy 999?

    2. Czy muszę w jakiś sposób dokumentować co roku ile i jakich kryptowalut mam aktualnie?

    Odpowiedz
  14. Witam, czy mozna podsumowac SPOT i FUTURES? Prosty przykład:

    Wpłacam 50.000 PLN i wymieniam na 10.000 USDT.

    Trade 1: BTC-USDT Perpetual
    Resultat: +1.000 USDT
    Funding fee: +50
    W portfelu: 11.050 USDT

    Trade 2: ETH-USDT Spot
    Resultat: -500 USDT
    W portfelu: 10.550 USDT

    Wymieniam 10.550 USDT na 55.000 PLN. To opodatkować trzeba 5.000 PLN (PIT 38 pola 34-36) ?
    Dziękuje bardzo.

    Odpowiedz
  15. Przykładowo w roku 2023 wpłacam na giełdę 10000pln, dokonuje kilka transakcji z wyjściem do FIAT np.
    1. za pełną kwotę kupuje BTC i sprzedaje z zyskiem 5000 – saldo 15000
    2. za pełną kwotę kupuje ETH i sprzedaje z zyskiem 2000 – saldo 17000
    3. za pełna kwotę kupuję BTC

    19% podatek za rok 2023 płacę z kwoty 17000 – 10000 = 7000 ? Czyli od maxymalnego salda we FIAT w danym roku kalendarzowym odejmuje koszty? Czy może inaczej jest to liczone. Proszę o wyjaśnienie

    Odpowiedz
    • Inaczej
      Koszty:
      10000+15000+17000
      Przychody:
      15000+17000
      Nie płacisz podatku za 2023 r. przenosisz 10000 kosztów na kolejny rok.

  16. Witam. Czy jeżeli pracuję w Norwegii , a kupuję kryptowaluty za PLN to muszę się rozliczać w Polsce czy w Norwegii ? I jak wygląda zakup kryptowalut przez Zen ? Czy trzeba to jakoś udokumentować później ?

    Odpowiedz
    • Rozliczasz się tam gdzie jest Twoja rezydencja podatkowa. Zbierasz wszystkie potwierdzenia transakcji.

  17. Witam,
    W 2021 roku kupiłem krypto (różne) za 8000PLN, nie złożyłem PIT38. W 2022 roku również kupiłem krypto, złożyłem PIT-38, ale są błędy. Czy za 2021 rok mogę w jakiś sposób, np. elektronicznie dodać ten PIT-38 z poprawną kwotą zakupu, i czy grozi mi jakaś kara za brak złożenia? I później poprawić za 2022 rok? Dodam, że do tej pory tylko kupowałem, niczego nie sprzedałem.

    Drugie pytanie, rozumiem, że jeżeli kupuje przez Revolut’a krypto za 1000PLN, ostatecznie po odjęciu prowizji jest 975 lub 980PLN, to wpisuję ten 1000PLN jako koszt? Robię przelew na konto w Revolut kartą z banku PKO BP i kupuję za PLN konkretne krypto już w Revolut.

    Odpowiedz
  18. Witam.
    Kupuje kryptowaluty od 2020 roku i nie zgłosiłem do US nic ( tylko kupuje za FIATY nie sprzedałem jeszcze nic)
    Czy jest możliwość rozliczenia tego jakoś (wykazania straty za taki okres wstecz) jeśli tak to w jaki sposób.
    Dodam że mam potwierdzenia przelewów i wyciągi z giełdy.

    Odpowiedz
  19. Ja mam natomiast zagwozdkę bo nigdzie nie znalazłem odpowiedzi.
    Co w przypadku kiedy kupujemy kryptowaluty na giełdzie, wpisujemy inwestycje jako koszt w pit, przesyłamy zakupioną kryptowalutę na portfel, a nastepnie zapomnimy swoich seedów lub zostaniemy hacked i środki wypłyną z portfela, a zysków nie zrealizujemy nigdy?

    Odpowiedz
  20. Witam. Jeżeli nie posiadam pokwitowań wypłaty z bitomatu a tylko historię przelewu z portfelu na adres z bitomatu, to mogę to normalnie rozliczyć w Pit-38? Rozliczenie będzie za rok 2023. Wpłaciłem około 1500 a wypłaciłem 1400 czyli kończę rok ze stratą. Dziękuje za odpowiedz.

    Odpowiedz
    • Bez potwierdzeń nie możesz tego normalnie rozliczyć, chyba że uda Ci się udowodnić przed US transakcje.

  21. Dzień dobry. Potrzebuję porady od Państwa.
    Zarejestrowałem jednoosobową działalność gospodarczą , kod PKD 66.12.Z
    Zajmuję się wymianą walut i kryptowalut za pośrednictwem platform handlowych(P2P).
    Posiadam wpis do rejestru kryptowalut.
    Wszystkie transakcje sprowadzają się do tego, że przekazuję pieniądze komuś korzystającemu z BLIK, płacąc za kryptowalutę,
    a także sprzedając, otrzymuję również przelewy do BLIK.
    Nie wiem jak się rozliczyć podatki na JDG na taką rodzaju działalności.
    W przypadku działalności gospodarczej, możemy wybrać zasady ogólne lub podatek 19%.
    Na razie zaznaczyłem opodotkowanie 12% ale jeżeli dobrze zrozumiałem to muszę zaznaczycz 19% ponieważ
    Przy rozliczaniu się z kryptowalut nie możemy skorzystać z żadnych ulg podatkowych, nie mają też zastosowania przepisy o kwocie wolnej od podatku.
    Każdy nawet najmniejszy dochód podlega opodatkowaniu w wysokości 19 %
    1. Czy muszę płaczyć zaliczki na podatek?Jeżeli tak? to w jakiej wysokości? jak to obliczyć, ponieważ prowadzę ewidencje wylącznie do rozliczenia podatru w PIT-38, nie wystawiam faktur.
    2. Czy trzeba zrobić jakiś zmiany we wpisie CEIDG, czy trzeba poinformować urząd skarbowy że działalność faktycznie podobna do działalności kantora dlatego nie płacę zaliczki a podatek zapłacę na podstawie PIT-38?
    3. Czy trzeba zmienić kod PKD, możliwo wybrałem nie właściwy kod?
    4. KRiP, czy muszę prowadzić KRiP jeżeli nie mam faktur.
    5. Jako JDG muszę zaplaczyć ZUS(mam na razie ulgę na start) to jak obliczyć ile musze zaplaczyć? Na podstawie dochodu za miesiąc czy to będzie jakaś stała kwota?

    Odpowiedz
  22. Jak wyemituje 1 token NFT(lub dostałem go za darmo) i wymienię go na kryptowalutę = 50 XRP w ramach umowy zamiany (wartość tokenu i kryptowaluty 100zł) to powinienem zapłacić 1% podatku PCC oraz 17% podatku dochodowego lub skorzystać ze zwolnienia i nie płacić podatku dochodowego.
    Pytanie czy taką umowę zamiany tokenu NFT i kryptowaluty można zakwalifikować jako koszt nabycia kryptowaluty w kwocie 100zł?

    Odpowiedz
  23. Witam
    Proszę napisać jak rozliczyć taką sytuację:
    Na giełdzie wystawiłam do sprzedaży 20usdt, osoba zatwierdziła zakup, że mi wpłaciła, ja potwierdziłam i wydałam usdt. Ja nie sprawdziłam a okazało się że pieniądze za to nie wpłynęły na moje konto bankowe. Próbowałam się skontaktować ale osoba d razu mnie zablokowała. Czyli ja niby sprzedałam usdt ale fizycznie złotówki nie wpłynęły na moje konto bankowe. Jak to rozliczyć z US i czy w ogóle wykazywać.

    Odpowiedz
  24. Tak się stało, że posiadałem konto rublowe w banku rosyjskim. Po inwazji na Ukrainę i odcięciu banku od SWIFT wszystkie przelewy transgranicne zostały zablokowane i zacząłem używać kryptowalut, żeby wydobyć pieniądze z tego konta: kupowałem w kantorach kryptowalutę za ruble i od razu sprzedawałem ją za złotówki z wypłatą na konto bankowe. Nie była to, jak można zrozumieć, żadna działalność gospodarcza, tylko przelewanie własnych pieniędzy, i de facto nie uzyskałem żadnego przychodu, same straty ze względu na niekorzystny kurs. Nie były to duże kwoty, gdyż całe konto warte było coś około 20-25 tys. zł. W każdym razie nie chcę mieć problemów z prawem i chciałbym to rozliczyć. Jak teraz miałbym to zrobić, na podstawie jakich dokumentów? Czy mam zapłacić 19% z tych, załóżmy, 25 tys.? Co zrobić z faktem, że kryptowaluta kupowana była za ruble? Czy należy to potraktować jako koszty? Pozdrawam

    Odpowiedz
    • Płacisz 19% od 25 tys. chyba że masz udokumentowane zakupy kryptowalut za ruble, wtedy to będziesz mógł wrzucić w koszty.

  25. 1. Czy jeśli sprzedałem krypto za powiedzmy 1000 EUR, od czego giełda pobrała załóżmy 10 EUR prowizji, to 10 EUR stanowi koszt uzyskania przychodu (po sprzedaniu na giełdzie stan konta wzrósł z 0 do 990 EUR, opłata pobrana automatycznie)
    2. Jeśli wypłaciłem 990 EUR w 2 transakcjach, od każdej giełda pobrała 1 EUR opłaty, to w sumie 2 EUR stanowią dodatkowy kosztu uzyskania przychodu?
    3. Czy przy sprzedaży za EUR (bez wymiany na PLN) posługuję się kursem średnim z dnia transakcji, czy dnia poprzedniego?

    Z góry dziękuję

    Odpowiedz
    • 1. 10 eur to koszt
      2. tu już nie, bo nie jest to bezpośrednio związane ze sprzedażą
      3. z dnia poprzedniego

  26. Dzień dobry, aktywnie sprzedaję i kupuję kryptowaluty na binance w sekcji p2p, czy mogę to robić legalnie jako osoba fizyczna i płacić podatek, czy muszę się w jakiś sposób sformalizować? dziękuję.

    Odpowiedz
    • Można handlować kryptowalutami jako osoba fizyczna, podobnie jak akcjami.

  27. Jak to wygląda gdy 2 lata temu kupiłem kilka kryptowalut. Nic nie sprzedawałem.
    Przez 2 lata tylko pit wypełniałem 38. Zostało mi już 200zł z 2000zł wsadzonych.
    Gdybym chciał to kolejne lata trzymać to przepisywać informacje z pita 38 takie same co roku, tak? A gdybym pozbył się tych 200zł, to wtedy jak to wygląda?

    Odpowiedz
    • Przepisujesz co rok jak nie sprzedajesz, a jak sprzedajesz to wpisujesz za ile sprzedałeś.

  28. W przykładzie 1 Adam zarabia i jego przychod jest dodatni, bo tylko taki może być.
    Jak pit wyglądałby gdyby wyciągnął zyski tylko z jednej kryptowaluty?
    Zysk BTC 15 000 jest mniejszy od 30 000 kosztów. Co Adam wpisze w rubryki 34 do 38?

    Odpowiedz
  29. Dzień dobry.
    Zainwestowałam w kryptowaluty w 2021 – 1500 zł, a w 2022 – 2000 zł .
    W 2021 r. sprzedałam kryptowalutę MANA, którą zakupiłam za np. 500 zł, a sprzedałam za 1200 zł, ale nie wypłacałam fizycznie środków , tylko zainwestowałam w inne kryptowaluty, które do dzisiaj przynoszą stratę z uwagi na spadek cenowy jednostki.
    Zamiast 3500 zl , mam teraz 1000 zł (oczywiście może się to zmienić), czy wobec tego powinnam zgłosić czynny żal ponieważ:
    1. Nie zgłosiłam pitu 38 jako straty
    czy możę
    2. Czynny żal za to, że powinnam odprowadzić podatek od zysku (mimo, że środków nie wypłaciłam) od 700 zł (różnica 500 zainwestowałam w MANA i sprzedałam za 1200 zł nie wypłacając fizycznie środków, a je inwestując dalej w krypto)

    Mam nadzieję, że z punktu widzenia podatkowego, nie zataiłam przychodu, tylko ewentualną stratę. Co mi grozi za brak zgłoszenia. TEraz chce to naprawić

    Odpowiedz
    • Podatek należy zapłacić tylko w momencie wyjścia do fiatów, jeśli tak było w Twoim przypadku, to powinnaś to zgłosić w picie.
      Zakup kryptowalut powinnaś wpisać jako koszt uzyskania przychodu

  30. Dzień dobry,

    Co jeśli dokonałem zakupu w 2020 i nie zgłosiłem tego do US?
    Do dnia dzisiejszego nie dokonałem żadnej sprzedaży krypto.

    Będę wdzięczny za odpowiedź.

    Odpowiedz
  31. A jak rozlicza się Sp. z o.o.? Też osobno (poza CIT-em)? Jeżeli osobno to w jakich częstotliwościach (rocznie, miesięcznie) i jaki PIT?

    Odpowiedz
    • Spółki rozliczają się w CIT w zależności spełniania przepisów podatkowych; częstotliwość zgodnie z zgłoszoną formą – zaliczki miesięcznie lub kwartalnie; a na koniec roczna deklaracja

  32. Dzień dobry, eth kupowałem za pomocą karty bezpośrednio w metamasku za 140zł. Jedyne potwierdzenie jakie mam to mail od pośrednika (Moonpay) z danymi transakcji plus pozycja na wyciągu z konta ale bez żadnego opisu. Czy to wystarczy w razie jakiejkolwiek kontroli? Czy jako koszt powinien podać pełną kwotę 140zl cbo z maila wynika że były tu opłaty processing fee i network fee więc w sumie na sam zakup eth przeznaczona została mniejsza kwota? Z góry bardzo dziękuję za odpowiedź.

    Odpowiedz
  33. Cześć. Mam pytanie odnośnie kosztów uzyskania przychodu w przypadku wpłaty EUR na binance.
    Mam taką sytuację
    1. Z mojego konta w banku robię przelew na 100 EUR
    2. Przelew trafia na Binance, ale Binance pobiera sobie 1 EUR fee (w potwierdzeniu transakcji mam, że dostali 100 EUR i biorą 1 EUR)
    3. Za te 99 EUR kupuję krypto
    Czy w takiej sytuacji moim kosztem uzyskania przychodu jest 100 EUR czy 99 EUR (przeliczone po odpowiednim kursie)?

    Odpowiedz
    • Kosztem jest to za ile kupujesz, jak przelałeś i kupiłeś dopiero później za 99 euro to kosztem jest 99 euro, ale jeżeli to była jedna operacja przelew i automatycznie zakup to wtedy kosztem już jest 100 euro, bo fee jest bezpośrednio związane z transakcją.

  34. Czy jeśli mam nadwyżkę kosztów nad przychodami, to w rubryce 40 wpisuję stawkę podatku 19% czy zostawiam defaultowe 0%/uzupełnia się automatycznie 19%?

    Odpowiedz
    • Stawka podatku uzupełnia się automatycznie, gdyby jednak tak się nie stało to wpisujesz 19 %.

  35. moja sytuacja wygląda następująco:
    1. w roku 2021 wpłaciłam na giełdę ZONDA 10.000 zł i dokonywałam szeregu transakcji zakupu a następnie sprzedaży angażują całe 10.000 zł
    w ostatnim dniu 31.12.2021 na koncie w giełdy była kwota 7.000 zł (czyli starta 3.000 zł)
    skoro mam zsumować wszystkie transakcje zakupu i sprzedaży … to jak zsumuję dziesiątki transakcji zakupu to wyjdzie kwota nie 10.000 zł tylko setki tysięcy złotych – i tu pytanie jaka kwotę wpisuję w koszty ? – 10.000 zł czy te tysiące? identyczna sytuacja w przychodzie po zsumowaniu wychodzą setki tysięcy zł.

    Odpowiedz
  36. Czesc 🙂

    Obecnie przebywam czasowo za granica (Nowa Zelandia) i tutaj buduje swoje portfolio krypto (zaczalem w tym roku). Jestem rowniez rezydentem podatkowym w NZ.

    Niestety, system podatkowy odnosnie krypto nie jest tutaj zbyt przyjazny gdy pracujesz na etacie dlatego podjalem decyzje o niewyplacaniu potencjalnych zyskow w tym kraju. Moja wiza jest wazna jeszcze 3 lata a pozniej zamierzam wrocic do Polski i zrealizowac potencjalne zyski wlasnie w Polsce gdy juz stane sie na nowo rezydentem podatkowym w Polsce.

    Moje pytania sa nastepujace:

    1) Czy moge wypelniac PIT-38 w celu zawiadomienia US w Polsce o moich kosztach uzyskania przychodu z kryptowalut ktore kupuje w NZ? (Dodam tylko ze przez ten czas bede jedynie nabywac krypto, nie sprzedawac) Czy jest na to jakis inny sposob? Chodzi o to ze przy rozliczeniu rocznym, gdy juz wroce do Polski, chcialbym moc odliczyc koszty uzyskania przychodu i tym samym pomniejszyc dochod i ostatecznie podatek. Jako ze nic nie sprzedam w NZ, nie ‘zuzyje’ zadnych kosztow uzyskania przychodu do rozliczenia w tym kraju.

    2) Zalozmy ze przepisujesz koszty uzyskania przychodu w PIT przez 3 lata (masz 20 000 zl kosztow) i w koncu decydujesz sie na realizacje czesci zyskow z kryptowalut. Czy obliczajac dochod mozesz uzyc tylko czesci tej kwoty? NA przyklad:

    Sprzedajesz krypto za 5 000 zl i wykazujesz 5 000 zl kosztow aby nie zaplacic podatku i przepisujesz wtedy 15 000 ktore zostalo? Czy taki zabieg jest mozliwy?

    Dzieki z gory za odpowiedz.
    Pozdro

    Odpowiedz
  37. Siemka.
    Jestem na rynku od maja 2022. Kupiłem różne krypto w 2022 roku około 20 tys zł , nie zamierzam wpisywać kosztów do pit 38 ,kupiłem również w tym roku około 10 tys i pewnie kupię w 2024 roku np za kolejne 10 tys zł, więc będę miał 40 tys kosztów . Teraz moje pytanie czy jak nie złoże przez te lata pitu 38 i krypto nic nie sprzedam ,dopiero będę sprzedawał np w 2025 roku i wtedy chciałem konkretnie się rozliczyć. Wypelnic pit 38 przy pomocy księgowej , że w poprzednich latach (2022 i 2023) poniosłem kosztów 30 tys zł i w 2024 10 tys zł . Czy mogę tak zrobić ? Będzie to akceptowane ? Jak będę miał na to przechowane dokumenty z giełdy. Dziękuję za odpowiedź.

    Odpowiedz
    • Będzie to błąd i nie będzie to akceptowane przez US. Nawet jak tylko kupujesz i jesteś na stracie to musisz złożyć pita.

  38. Witam serdecznie, nie wiem czy padło tu takie pytanie, ale nie jest ono ujęte w artykule i nie znalazłem go, więc je zdam:

    Co w sytuacji w której przykładowo, nie doszło do zakupy kryptowalut, ale sie je otrzymało. Następnie sprzedało się te kryptowaluty.

    Więc czy w takiej sytuacji wystarczy złożyć PIT-38 w którym uwzględnia się tylko przychód/dochód?

    Odpowiedz
    • Teoretycznie tak ale w praktyce US może różnie do tego podejść, zależy też od kwoty. Bo jak się coś otrzymało to powinno się zgłosić darowiznę do US.

    • Jednak widziałem że już odpowiadaliście na podobny komentarz krótko: “Tak”
      A pytanie brzmiało tak:

      “Jeśli nie jestem w stanie wykazać dowodów zakupu krypto, a będę chciała je sprzedać, to w picie wykazuje tylko przychód i płacę 19% podatku od całej kwoty?”

      A co jeśli wykopałem kryptowalutę? Czyli użyłem swojego komputera w celach wydobycia określonej wartości kryptowaluty.

    • To nie wliczysz w koszty zakup komputera ani energii elektrycznej. Przy sprzedaży zapłacisz podatek od całego przychodu.

  39. Witam,
    Posiadam rozliczony PIT-38 z 2021, gdzie mam zapisane:
    Przychód:530 885,72
    Koszty uzyskania przychodów poniesione w roku podatkowym:571 485,71
    Koszty uzyskania przychodów poniesione w latach ubiegłych i niepotrącone w poprzednim roku podatkowym:5 719,70
    Dochód b – (c + d) – puste pole
    Koszty uzyskania przychodów, które nie zostały potrącone w roku podatkowym
    (c + d) – b 46 319,69

    Czy jak w roku 2022 tylko i wyłącznie dokonałem zamiany Fiat-krypto 100 000zł
    to mogę w rozliczeniu PIT-38 2022 wypełnić następująco:
    Koszty uzyskania przychodów poniesione w roku podatkowym
    dodać 100k = 671 485,71zł,
    a pozostałych pozycji nie zmieniać?

    Pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Jak tylko kupowałeś to wypełniasz pole 35 oraz przepisujesz koszty z poprzedniego roku pole 36. Wynikowym polem bedzie pole 38 (35+36)

  40. Witam,
    Mam 2 pytania.
    1.Z mojego konta wpłaciłem na giełdę Binance 10000 zł dodatkowo , żona przelała mi na zen ze swojej karty 5000 zł które później wpadło na moje konto na giełdzie czyli razem 15000 zł czy to jest mój koszt? Dodam że giełda jest na mnie zarejstrowana.
    2. Natomiast wygenerowałem sobie listę transakcji z giełdy Binance i wyszło mi że wpłat mam 14524,30 zł bo zabierało mi prowizję. W takim razie ile wpisać w PIT – 38.

    Odpowiedz
    • 1. Nie. Wpłaty są obojętne podatkowo.
      2. Jeżeli kupowałeś za fiaty krypto to opłaty też są kosztem.

  41. W 2022 kupowałem różne kryptowaluty na giełdach Binance, KuCoin, Coinbase. Do zakupów używałem karty oraz przelewów z Revoluta – konto EUR. Generalnie prawie wszystko mi się zgadza w wyciągu z konta Revolut z historiami transakcji z giełd. Problem jest jedynie z Coinbase. W wyciągu z Revoluta jest płatność wychodząca do Coinbase w EUR. Natomiast w wyciągu z Coinbase widnieje transakcja USD -> kryptowaluta. Nie wiem w którym momencie nastąpiła zamiana EUR na USD. W celu policzenia kosztów uzyskania przychodu wykorzystałem ostatecznie dane z wyciągu z Coinbase, czyli przeliczyłem na złotówki po kursie USD. Jednak z ciekawości policzyłem to też wg wyciągu z Revoluta czyli wg kursu EUR – różnica w należnym podatku to 2 zł (po przeliczeniu wg kursu USD zapłaciłem 2 zł podatku więcej, niż gdybym przeliczał po kursie EUR). Czy prawidłowo postąpiłem w tej sytuacji i czy przy tak małej różnicy w ogóle mogę się spodziewać jakichś problemów? Dodam, że dochód jest niewielki -ok. 1500 zł, natomiast kwoty przychodu i koszty uzyskania przychodu to nieco poniżej 50 tys. zł.

    Odpowiedz
    • Tak małe kwoty rzędu 2 zł to US może sam poprawić, są mało znaczące. Jak zapłaciłeś więcej o 2 zł to nie powinieneś mieć żadnych problemów.

    • Nawet sam zakup krypto za fiaty należy wpisać do pit-38 i to nawet z dokładnością do 1 grosza.

  42. Witam,
    proszę o pomoc w następującej sprawie – rozliczyłem się już z małżonką w PIT-36 i kompletnie zapomniałem o tym, że w styczniu kupiłem krypto za kilka tysięcy bardziej żeby się pobawić niż działać tym na serio. Trzymam je dalej na giełdzie i niczego nie sprzedawałem, na ten moment jestem generalnie na minusie. Wiem, że można rozliczać się z tego tylko osobno i co w tym momencie – da się przedstawić US jeszcze jeden formularz PIT-38, a może jakoś przezimować do momentu aż sprzedam i wtedy wykazać poniesione koszty w rubryce, że dotyczy to lat poprzednich? Mam tu naprawdę niezłą zagwozdkę – zwłaszcza, że wykluczałoby to chyba możliwość wspólnego rozliczenia. Dzięki z góry za pomoc!

    Odpowiedz
    • Krypto rozliczasz niezależnie od innych dochodów. Po prostu złóż pit-38 i wpisz ten zakup krypto, będziesz miał koszty na następne lata.

  43. Zapłaciłem za kryptowaluty 5000 zł z prowizja ( prowizja 130 zł) część tej kryptowaluty sprzedałem za 5000 zł ( tu zapłaciłem 144 zł prowizji) jakie kwoty mam podać do pit-u?? Czy odliczać od sumy 5000 zł przy kupnie i sprzedaży prowizje czy też nie?

    Odpowiedz
    • Jak zapłaciłeś 5000 zł to to jest Twój koszt (prowizja jest już w nim wliczona). Jak sprzedałeś i dostałeś 4856 to to jest Twój przychód (5000 pomniejszone o prowizję giełdy 144 zł).

  44. Witam w 2022 w quizach otrzymałem 0,92199 dot o wartości 32 zł, nie wymieniałem ich na PLN ani inne waluty czy te transakcje otrzymane muszę wykazać w pit w roku 2023

    Odpowiedz
  45. Cześć,

    Mam dwa pytanka:

    1) przy rozliczeniu PIT38 z Zondy jak mam przeliczyć do kosztów prowizję za transakcję pobraną w BTC?

    2) Czy muszę załączać/wypełniać PIT/ZG?

    Odpowiedz
    • 1. Jak kupujesz to kosztem jest to ile ubywa Ci złotówek, a jak sprzedajesz to przychodem jest to ile dostajesz złotówek. To już będzie uwzględniało prowizje pobraną przez giełdę.
      2. Nie musisz

  46. Witam,
    Wracam do pytania z wczoraj. Jeśli sama transakcja kartą nie stanowi potwierdzenia poniesionego kosztu to czy zestawienie go z ściągniętym printscreenem z koinly będzie już takim dowodem. W Koinly mam pokazaną dokładnie transakcję dokonanej na giełdzie binance. Godzina , rodzaj krypto, ilość. Problem w tym że kwota jest na 5880 PLN, podczas gdy z karty ściągnięto mi 6000. 120 PLN było prowizją dla binance i już tego nie widać. Koszt szczegółowego raportu na koinly to 49 dolarów lub euro i nie chcę go ponosić. Czy zestawienie printscreena i przelewu z tego dnia będzie już wystarczającym dowodem dla US. Z góry dziękujęi pozdrawiam.

    Odpowiedz
    • Tak ten printscreen wraz przelewem powinien wystarczyć. Jeżeli ta transakcja była automatyczna i związana z tym przelewem to fee pobrane przez Binance będzie kosztem. Czyli koszt do wpisania do pita to 6000 zł.

  47. Witam,
    Rozwiązując Quizy Revolut otrzymałem trzy kryptowaluty, które od razu zamieniłem na dolary, a następnie przewalutowałem na PLN. Łączna kwota, którą otrzymałem na konto Revolut po przewalutowaniu wyniosła 55zł.
    Opłata za zamiana kryptowalut na dolary każdorazowo wyniosła 6zł, potrącana z kwoty kryptowaluty (łącznie 18zł).
    Czy w przyszłym roku rozliczając PIT-38 będę musiał wpisać:
    a) Przychód 73zł, koszt 18zł, a więc dochód 55zł?
    czy może:
    b) Przychód 55zł?

    Pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Przychód to to co dostałeś w dolarach, musisz przeliczyć na złotówki po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcję.

  48. Witaj 🙂
    W zeszłym roku głównie kupowałem i mam tu mix zakupów. Najczęściej najpierw kupowałem na Revolucie za PLNy Euro, które przelewałem na konto Binance.
    Ogólnie nic nie wymieniałem potem z kryto na fiaty, a ewentaulnie na stable coiny.
    Czyli jak rozumiem nie mam przychodu, natomiast poniosłem te koszty zakupu, które mam teraz problem rozliczyć.

    Przykładowa hipotetyczna sytuacja:
    Jak policzyć takie koszty (kursy dla uproszczenia wymyśliłem):

    W dniu 1 za 450 pln na Revolucie kupiłem 100 Euro. Załóżmy że kurs był 4.5pln za 1 Euro. W dniu 1 Przelałem to 100 E na Binance. Czyli poszło na to 450 PLN.

    W dniu 2 za dokładnie 75 euro kupiłem XRP po jakiejś cenie. Zatem pozostało 25 euro , oraz kupione XRP. Jak rozumiem tutaj policzę koszt mnożąc 75 X 4.5 czyli 337,5.

    W dniu 3 robię kolejny zakup Euro na Revolucie, oczywiście kurs już jest inny. Kupuję 100 Euro np za 4.6 i przelewam na Binance (czyli wydałem 460 PLN tym razem). Mam tam wiec na koncie Binance 125 Euro, z czego 25 kupionych po 4.5 i 100 kupionych po 4.6.

    Teraz przykładowo kupuję w czwartym dniu BTC za okrągłe 50 EUR.
    Jak zatem policzyć cene skoro mam euro tutaj kupione po różnych kursach ? Czy zakładać że na zakup zeszło 25 Euro po 4.5 i 25 Euro po 4.6 ?
    Tego trochę nie rozumiem jak policzyć te koszty zakupu w przypadku takiego mixu, ciągłego dopłacania waluty wymienionej na Revolucie.

    Dziękuję z góry

    Odpowiedz
    • Nie ma znaczenie po ile kupowałeś euro. Jak kupujesz krypto za euro to liczysz średni kurs euro NBP z dnia poprzedzającego transakcję, transakcję zakupu krypto oczywiście.

  49. Witam, jeśli zakupiłam krypto za dolary (samo przeliczylo się z karty z pln na usd) to rozumiem że wyliczam kurs dolara z dnia poprzedniego za tą transakcje?

    Odpowiedz
    • Tak, niby to bez sensu bo to będzie inny kurs jaki faktycznie był, ale tak mówią przepisy.

  50. Hej, jeśli kupiłem krypto kartą np za 100 USD w tym fee processing wyszło 3 USD i network fee 0.1 USD to mam podać w PIT 100 USD czy 100usd -fees
    I co w przypadku gdy serwis podaje tylko kwotę za jaką kupiłem bez podziału na fee

    Odpowiedz
    • Wpisujesz całą kwotę 100 USD bo te opłaty były bezpośrednio związane z transakcją kupna.

  51. Witam.
    Na giełdzie Zonda mam dokonaną transakcje ETH/PLN (wymiana pln na eth), natomiast przed jej wykonaniem wymieniałem LUNA na PLN, jednak z wiadomych względów te transakcje zniknęły gdy kryptowaluta LUNA upadła. Czy w rozliczeniu PIT powinienem wpisać tylko zysk z ETH/PLN, mimo że defacto powinienem mieć również te transakcję wymiany LUNA na PLN?

    Odpowiedz
    • Transakcje nie znikają, jak ją przeprowadziłaś to też ją wpisujesz, no chyba że nie ma jej już w historii giełdy, ale to byłoby dziwne i trzeba by do supportu napisać, bo tak nie powinno być.

  52. Mam pytanie odnośnie zapłaty za krypto poprzez kartę debetową. To znaczy nie było przelewu na konto giełdy tylko od razu zakup krypto z karty. Czy zatem w takim przypadku bankowy rejestr historii w postaci PDF będzie wystarczającym dowodem poniesionego kosztu? Nastąpiła bowiem tutaj natychmiastowa transakcja.

    Odpowiedz
    • Jeżeli masz tam napisane ile kupiłeś krypto za ile fiatów, to powinno wystarczyć. Bo jeżeli jest to sam przelew to niestety nic on nie mówi o transakcji.

  53. Dzień dobry,
    Czy transakcja (zakup kryptowalut) w PLN i walucie obcej jest traktowana jednakowo (czy wystarczy PIT-38, czy dla walut obcych trzeba dodatkowo wypełnić załącznik PIT/ZG)?

    Odpowiedz
  54. A czy zakup kryptowalut dotyczących złota lub srebra rozliczamy tak samo ( w sensie wykazujemy na PIT 38 )tak jak zakup “zwykłych krytptowalut ” ? Czy złoto i srebro jest inaczej rozliczane ?

    Odpowiedz
    • Kryptowaluty to kryptowaluty, nie ważne czy dotyczą marchewki, złota, czy czegoś innego.

  55. Czy jeśli rok temu odniosłam stratę a w tym roku sprzedałam wszystkie kryptowaluty również ze stratą i chce zamknąć całkowicie konto to czy przy kolejnych latach dalej będę musiała się rozliczać i czy zapłacę podatek jeśli finalnie wyszłam na stracie ?

    Odpowiedz
    • W kolejnych latach będziesz musiała przepisywać stratę, a podatku nie musisz płacić bo jesteś na stracie, a nie na dochodzie.

  56. Dzień dobry,
    Chcę się tylko upewnić , czy dobrze rozumuję.
    Rozliczam się rok w rok wspólnie z żoną – PIT37.
    W 2021 nakupiłem trochę krypto – nie wypełniłem PIT38.
    W 2022 też kupowałem i mam zamiar złożyć PIT38.
    Rozumiem, że najlepiej wypełnić PIT38 za 2021 i wysłać go do US + czynny żal.
    Złożyć PIT38 za 2022 z uwzględnieniem straty za 2021.Zgadza się?
    Czy ww. czynności nie majązwiązku z PIT 37?
    Dziękuje za odpowiedź

    Odpowiedz
    • Dokładnie tak, z tym że czynny żal to jest złożenie zaległego pita z wyjaśnieniem dlaczego się tego nie zrobiło i ewentualne zapłacenie zaległych podatków. Bo ktoś może pomyśleć że jest to jakieś kajanie za grzechy podatkowe, a to jest zwykły donos na siebie samego do US.

  57. Witam,
    czy jeśli w roku 2021 kupiłem kryptowaluty na kwote 44tyś i z raportu koinly wyszedł mi przychód 65tyś i niepotrzebnie zapłacilem z zysku podatek, ponieważ nie wymieniałem nic na fiaty. To czy w bieżącym roku wpisuje w stratach 44tyś czy 65tyś bo nadal wszystko trzymam na giełdach i nic nie dokupowałem.

    Odpowiedz
    • Robisz korektę pita za 2021 r. Jak tylko kupowałeś to masz koszty, które przepiszesz do pita za 2022 r.

  58. Dzień dobry, na potwierdzeniu z banku mam kwotę 50 Euro, na giełdę trafiło finalnie 49 Euro ponieważ 1 Euro to opłata transakcyjna – nie wiem czy giełdy czy banku w każdym razie czy to ma znaczenie i czy finalnym kosztem jest kwota 50Euro * kurs z poprzedniego dnia roboczego czy muszę zaniżyć do 49 Euro?

    Odpowiedz
  59. Dzięki za artykuł. W 2022 kupiłem kryptowaluty, ale za dolary, z walutowego konta w Polsce. Na giełdę pieniądze wpłacałem zwykłym przelewem. I teraz dwa pytania.
    1) Po jakim kursie przeliczam wpłatę X dolarów żeby wykazać ją w kosztach za ten rok?
    2) Czy opłaty bankowe z tytułu przelewu na rachunek giełdy mogę dodać do kosztów?

    Odpowiedz
    • 1. Przelewy są obojętne podatkowo, liczy się to kiedy robiłeś transakcje kupna/sprzedaży. Przeliczasz po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcję.
      2. nie

  60. Dzień dobry,

    Przykładowo operowałem na 2 giełdach X i Y. Na giełdzie X zsumowałem przychody i koszty. Przychody to 2000 PLN a koszty 1500 PLN.

    Na giełdzie Y w 2022 otrzymałem darmowo 2 kryptowaluty.
    1. Sprzedałem 2 kryptowaluty i otrzymałem 5 EUR. (Przychód)
    2. Za to 5 EUR pare dni później kupiłem 2,5 kryptowaluty. (Koszt)
    3. Ponownie sprzedałem 2,5 kryptowaluty otrzymując 7 EUR. (Przychód)
    4. Za 7 EUR kupiłem 3 kryptowaluty, które mam do teraz. (Koszt)

    I by wypełnić PIT-38 i chcąc zsumować przychody i koszty giełdy X i Y to najpierw wymieniam na PLN z giełdy Y po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego dzień uzyskania przychodu i kosztu np:

    1. ( 5 EUR to 24 PLN ) Przychód
    2. ( 5 EUR to 23,50 PLN) Koszt
    3. ( 7 EUR to 33 PLN) Przychód
    4. ( 7 EUR to 32 PLN ) Koszt

    Podsumowując mam 57 PLN przychodów i 55,5 PLN kosztów z giełdy Y które sumuję z przychodami i kosztami giełdy X. Czy to jest poprawne? Z góry dziękuję za odp.

    Odpowiedz
  61. Dzień dobry!

    Po pierwsze mega szacunek dla autora za odpisywanie na komentarze!

    Chciałbym poprosić o poradę w dwóch sprawach.
    1. Jeśli straciłem na futures to i tak rozliczam się z zakupu USDT których tam użyłem? strata?

    2. Kupiłem usługę(kurs) za kryptowaluty które miałem na binance. Jak się z tego rozliczyć/ jak zapisać w PIT? Czy skoro zapłaciłem w krypto to nic nie robię?

    Odpowiedz
    • 1. tak
      2. Musisz traktować to tak jakbyś w momencie kupienia usługi sprzedał kryptowaluty.

  62. Witam

    Robię właśnie korektę za PIT za 2019r., gdyż rozliczając owy PIT w 2020r. nie wiedziałem, że można wpisać zakupy za 2017 i 2018r. co chcę teraz uczynić, aby zmniejszyć ewentualny podatek w przyszłości. Zakupiłem w tych latach krypto za 10tyś a sprzedałem za 6tyś czyli miałem stratę 4tyś
    Moje pytanie brzmi czy w rubryce nr 36 (Koszty uzyskania przychodu w latach ubiegłych) mam wpisać cały koszt zakupów czy różnicę między zakupami a sprzedażą? , bo jak dla mnie to różnicę (stratę 4tyś), ale według tego co jest napisane w tabeli 36, to powinienem wpisać wszystkie koszty zakupu czyli 10tyś

    Odpowiedz
    • Powinieneś wpisać 4 tys. ale powinieneś też rozliczyć sprzedaż w 2017 r. i 2018 r.

  63. Witam.
    Jeśli robiłem dużo małych transakcji na giełdzie Zonda np kupiłem btc za 5000 zł, później sprzedałem część za 2000, później znowu kupiłem za 2000 zł itd. Dużo tego było wszystko w parze btcpln. Jak to uwzględnić w PIT-cie ? Czy w tej sytuacja koszta to już 7000 zł a przychód 2000 zł ?

    Odpowiedz
  64. Witam. Mam dwa pytania.
    Przelalem na gielde binance kwote 10000zl za pomoca karty debetowej. 5000zl starcilem na futures, za 3000zl kupilem krypto i przeslalem na inny adres na przedsprzedaz innego tokena, 2000 przelalem spowrotem na konto bankowe. Przychodem bedzIe 2000zl, natomiast czy kosztem uzyskania przychodu bedzie 10000zl(uwzgledniajace futures)? Czy kwotami ktorymi mam operowac to kwoty z konta bankowego( wartosci przelewow)?

    Odpowiedz
  65. Witam. Mam pare pytań.
    1. Czy fee które pobiera Binance wlicza się do kosztów uzyskania przychodów?
    2. Nie wiem o jaka historie w binance chodzi. Czy jest mi ktoś w stanie powiedzieć co muszę wygenerować?

    Odpowiedz
  66. Witam w 2022 nabyłem kryptowaluty za 10tys pln
    sprzedałem za 1000pln
    kryptowaluty za 5000zł wysłałem na portfel do którego nie mam dostępu.
    posiadam tylko adres portfela i nic poza tym.
    kryptowaluty za 4000zł wysłałem na opłacenie Domku na wakacje – nie mam od tego żadnych potwierdzeń tylko adres portfela
    Koszta to 10000pln
    przychód to 5000pln ?
    obawiam się o ewentualną kontrole us w sprawie niejasności przychodów bo nie mam do nich potwierdzeń. Czy moja obawa jest słuszna?
    Posiadam potwierdzenia kosztów w postaci przelewu z banku i zamiany na giełdzie.
    Pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Z tego co pisze masz tylko potwierdzenie na sprzedaż za 1000 zł. Wpisywanie w pita transakcji, na które nie masz potwierdzeń to kiepski pomysł, bo co powiesz jak będzie kontrola?

  67. Witam,

    W listopadzie 2022 dostałem Airdropa w postaci kryptowaluty Songbird (985 jednostek) na eToro o wartości 12,91 UDS. Następnie w grudniu 2022 zbyłem te jednostki (wszystkie czyli 985 jednostek) za 9,95 USD.
    Pytanie jak mam rozliczyć PIT38 za 2022? Czy potraktować to jako darowiznę i rozliczyć stratę w momencie zbycia jednostek, ponieważ sprzedałem je po niższym kursie czy jako zysk od całej kwoty 9,95 USD.
    Z góry dziękuję za podpowiedź.

    Odpowiedz
    • Skoro masz za darmo to koszt masz zero.
      A jako przychód 9,95$
      Więc podatek jest 19% od tych 9,95 $. ale musisz je przeliczyć na PLN po kursie NBP z dnia sprzedaży tokenów.

  68. dzień dobry
    mam pytanie , czy zakup hashrate za USDT do kopania w chmurze Binance jest opodatkowany jako nabycie usługi czy jest niepodatkowany jako koszt.
    z góry dziękuję za odpowiedź

    Odpowiedz
  69. Witam
    Wpłaciłem 1000zl na bybit po czym straciłem wszystko na kontraktach futures. Czy muszę także składać pit 38 i uwzględnić stratę?

    Odpowiedz
  70. Witam,
    Czy jeżeli mój mąż rozlicza się z kryptowalut, ponieważ wyszedł do fiatu ja też jako jego żona muszę, z tego jakoś rozliczyć się?
    2. Jeżeli ktoś tylko robił wpłatę na giełdę w celu zakupu tylko kryptowalut to też musi z tego rozliczyc się ?

    Odpowiedz
    • 1. Każdy rozlicza się sam, nie da rozliczyć się z kryptowalut wspólnie z małżonkiem. Skoro twój mąż się rozliczył, a Ty nie handlował to nie musisz nic robić.

      2. Wpłata na giełdę jest obojętna podatkowo, jeżeli zrobiłaś wpłatę a nic nie kupowałaś to nie musisz tego rozliczać. Gdybyś kupiła to powinnaś zgłosić koszty.

  71. Witam,
    Przepraszam, jeśli moje pytanie było juz zadane. Chodzi mi o szczegółowe rozbicie kupna i sprzedaży kryptowalut. Moje transakcje przeprowadzam na BitBay/Zonda:

    1. Kupno kryptowalut
    – Przy zakupie kryptowaluty pobierana jest kwota w PLN
    – Jednoczesnie pobierana jest prowizja od transakcji w danej kryptowalucie
    – Czy koszt zakupu to kwota pobrana na zakup (widzę na liście historii transakcji), czy też jest to kwota pomniejszona o wartość prowizji pobranej w kryptowalucie?

    2. Sprzedaż kryptowalut
    – Przy sprzedaży w historii transakcji widzę kwotę w PLN ze sprzedaży
    – Potem pobierana jest prowizja od transakcji w PLN
    – Czy dochód ze sprzedaży to wartość ze sprzedaży pomniejszona o prowizję w PLN, czy może kwotę ze sprzedaży wpisuję w polu dotyczącym sprzedaży, a pobraną opłatę dodaję do kosztów?

    Pozdrawiam,
    Adam

    Odpowiedz
    • 1. Koszt to kwota pobrana na zakup (opłata giełdy wlicza się w koszty)
      2. Przychód to to co widzisz w historii (kwota przed pobraniem prowizji przez giełdę), do kosztów dorzucasz pobraną prowizję giełdy. Możesz też wpisać tylko w rubryce przychód wartość ze sprzedaży pomniejszona o prowizję w PLN – podatkowo wyjdzie na to samo.

  72. Wróciłem w lutym tego roku (2023) na stałe do polski po 13 latach w UK.
    Kupowałem kryptowaluty w 2021,2022,2023. Było też kilka sprzedaży do FIATÓW.
    W UK się nie rozliczałem. Nie miałem zysku.
    Po zmianie rezydencji Podatkowej z UK na Polska, chcialbym wykazac koszty zakupu z lat 2021,2022 w PIT-38. Czy składam zeznanie PIT-38 za zalegly rok 2021 oraz 2022 (do konca kwietnia 2023) z kosztami i kwota sprzedazy do fiatow (Funt Brytyjski) , wszystko przeliczone po kursie średnim NBP z dnia przed tranzakcji na Polskie złotówki? Czy w takim wypadku potrzeba jakiś list pisać osobny pisać. Czytałem o czynnym żalu, ale czy taki jest w tej sytuacji adekwatny?

    Odpowiedz
    • Jak mieszkałeś w UK to tam była Twoja rezydencja podatkowa i tam powinieneś się rozliczyć.

  73. Mam dużo transakcji. Wpłaciłem przez cały rok 2500, 200, 300, 400zł. Pomiędzy nimi kupowałem i sprzedawałem. Czyli koszty uzyskania 35 to 3400? Przychód to będzie różnica pomiędzy (suma wszystkich kupionych-suma wszystkich sprzedanych)? Czy jeśli sprzedałem z zyskiem i później kupiłem musze dodać te kwotę do kosztów uzyskania 35 ?

    Odpowiedz
    • Sumujesz wszystkie zakupy (koszty) i wszystkie sprzedaże (przychody) i to wykazujesz w picie. To ile wpłaciłeś nie ma kompletnie znaczenia podatkowego.

  74. Witam. Za mną już złożone dwie deklaracje Pit-38 za rok 2021 i 2022. W tamtym roku miałem problem z przeliczeniem odpowiedniego kursu euro na złotówki. Nie wiem czy zrobiłem to dobrze, stąd moje pytanie tutaj. Przelałem jakąś kwotę X w euro z banku na giełdę. Czasem pieniądze docierały dzień później. Teraz bardzo ważne pytanie na które nie mogłem znaleźć odpowiedzi. Kiedy przeliczam kurs euro wg NBP na złotówki? Kiedy przelewam tylko środki w euro na giełdę, czy kiedy dochodzi do transakcji euro/krypto? Ja zrobiłem tak, że przeliczałem dany kurs euro od dnia kiedy pieniądze pojawiały się na giełdzie i od tego dnia liczyłem kurs z dnia poprzedzającego. Nie liczyłem kursu kiedy dochodziło do zamiany euro na daną krypto. Czy jest to błąd? Jeśli tak jak może podejść do tego US? Oczywiście wszystkie pieniądze, które wpłaciłem są na giełdzie, tylko mogą być różnice w źle dobranym kursie.

    Odpowiedz
    • Przeliczasz w momencie transakcji a nie przelewu. Co na to US, prawdopodobni nic, ale jak będą sprawdzać to mogą się do tego doczepić, jeżeli nie obracałeś milionami to prawdopodobnie będzie to kosmetyczna zmiana, bez większego wpływu.

  75. Witam, mam problem który przysparza mi wiele stresu… Choć mowa o. małych kwotach. Cały czas myślałem że skoro ponoszę straty to nie muszę składać pitu – w skutek czego 2020 (200zl zakup krypto i 100 zysku bo wypłaciłem przez jakiś kantor) i 2021(tutaj podobnie 200zl i znowu ucieczka za ok 100 przez kantor – nie mam potwierdzenia) – za te lata nie składałem pit. Teraz chce rozliczyć 2022 bo dowiedziałem się że trzeba rozliczać a nie mogę złożyć korekty bo nie składałem za tamte lata pit. W 2022 mam strat już więcej bo za ok 3000zl kupiłem (hołduje, nie wypłacałem) + mam dochód z YouTube 380zl z adsense…. Problemem jest rubryka z wykazaniem strat z poprzednich lat… Nie wiem co robić bo boję się kary itd. a chce być uczciwy. Czy muszę wykazywać straty z poprzednich lat (nie złożyłem pit) czy mogę wpisać 0 i rozliczyć jedynie ten rok? Chciałbym uniknąć tłumaczeń czynnym żalem bo boję się że zrobią się z “igly widły”… Błagam o pomoc, mega mnie to martwi… Zapłaciłem jednej księgowej 300zl to tylko mi wysłała kopiuj wklej z Google o składaniu pit i info o czynnym żalu… Z góry dziękuję i pozdrawiam, bardzo proszę o pomoc

    Odpowiedz
    • Jak nie masz potwierdzeń za poprzednie lata to nie składaj, bo i tak nie masz jak tego udowodnić. Jak masz potwierdzenia transakcji to złóż zaległe pity z wyjaśnieniem – to jest właśnie czynny żal.

    • Możesz rozliczyć tylko rok 2022 wpisując koszt 3000 zł, a przychód 0 zł. Poprzednie lata olewasz, tak małych kwot nikt ci nie skontroluje, tym bardziej że sprzedaż poszła anonimowo przez kantor.

  76. Kupowałem krypto w 2021 i 2022 r. Chcę teraz złożyć pit38 za 2022. Za 2021 nie wysyłałem deklaracji PIT38 z zakupem kryptowalut. Teraz chcę złożyć czynny żal online, pismo mam już gotowe, ale nigdzie nie widzę opcji wysłania zaległej deklaracji PIT38 za 2021 r. Czy wysłanie czynnego żalu załatwia sprawę? W PIT 38 za 2022 mam sobie po prostu wpisać zakup w latach 2022 i 2021?

    Odpowiedz
    • Wyślij pit 38 za 2021 pocztą z wyjaśnieniem – to będzie właśnie czynny żal.
      W pit 38 za 2022 przepiszesz koszty za pita za 2021.

  77. Czy jeśli na wyciągu z Revoluta przy transakcji wymiany BTC na PLN mam:

    Kwota pieniężna: 302zł
    Opłata: 7zł
    Kwota pieniężna (z opłatami): 295zł

    To wówczas 302zł jest przychodem i 7zł kosztem czy 295zł jest przychodem, a 7zł kosztem?

    Odpowiedz
  78. Witam serdecznie. Ja już za 2017r. sporzadzalem Pita – wtedy jeszcze w USkarbowym gdy pytałem jak rozliczyć Bitcoina, Pani urzędniczka pytała co to jest za maszyna. 🙂
    Ale problem mam następujący w 2020r w picie za 2019 rok wykazałem stratę 10225zł .
    W picie w 2021r za 2020rok Zysk wyszedł mi 26250zł i zapłaciłem 4989zł podatku – nie rozliczałem wtedy straty z poprzedniego roku bo tak mi powiedziała księgowa, że nie można w tym roku zaliczać straty z lat ubiegłych w koszty to czy to prawda?
    jaki podatek powinienem zapłacić – czy taki jak zapłaciłem czy jednak 26250-10225=16025×19% czyli 3044zł ?
    Co w takim wypadku robic korektę ?
    Pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Po pierwsze to zmienić księgową, a później zrobić korektę pita za 2020 r. i rozliczyć tą stratę za 2019 rok.

  79. Hej, czy jak kupiłem przez karte płatniczą: BUSD lub USDT i później z nich zamieniłem na BTC to czy w KOSZTACH (pole.35) wpisuje kwotę jaką zabrano mi z karty np. 100 zł, czy 100 zł – 2 zł Fee (opłaty biance) = 98 zł ?

    Odpowiedz
  80. czy jeżeli mam przychód i koszty tradingu na giełdzie zagranicznej i wypisuje pit 38 to podatek mam wyliczyć sam w rubryce 31 ? .
    jeżeli dany kraj jest w “metoda proporcjonalnego odliczenia”

    ten podatek w 31 rubryce wypisuje sam ? i to już jest podatek zabrany w danym kraju? (tam gdzie jest broker)

    Odpowiedz
  81. Dzień dobry.
    Po sprzedaniu krypto na giełdzie wysyłałem fiaty na konto w banku ale za przelew giełda też pobierała opłatę. Czy tę opłatę mogę uwzględnić w kosztach uzyskania przychodu?

    Odpowiedz
  82. Kupiłem krypto w pewnym polskim kantorze i przy prowizji jest objaśnienie suma prowizji kantoru oraz pośrednika płatności. Pośredni płatności to firma dotpay.
    W historii transakcji nie ma podziału na prowizję kantoru, a pośrednia płatności.

    Czy taką sumę prowizji mogę policzyć jako koszt zakupu kryptowalut?

    Odpowiedz
    • Możesz bo dotyczyła bezpośrednio zakupu kryptowalut. US powinien zaakceptować to jako koszt.

  83. Dzien dobry kupilem krypto na binance w 2022 r za okolo 10 tys pln (za zlotowki i dolary karta z revoluta) i nie wyszlem do fiatow jeszcze , jest to w roznych kryptowalutach. Podobno musze te koszta wpisac w picie. Czy musze je wpisac czy np nie chce pokazywac swoich kosztow i moge ich nie uwzgledniac mimo , ze niby sa dla mojego dobra. np w tym roku przejde do fiatow i zaplace podatek od calosci , nie uwzgleniajac wogole kosztow z 2022r czy nie mozna tak? Jesli natomiast wypelnie pit 38 z kosztami to mam dac zalacznik z binance , wygenerowany exel z kupnem krypto? , zalacznik przelewu z konta czy nie trzeba? pozdrawiam.

    Odpowiedz
    • Powinieneś wykazać te zakupy w pit-38. Później przy sprzedaży może US się zapytać skąd masz to co sprzedajesz skoro wcześniej nie wykazywałeś zakupów. Nie musisz załączać żadnych załączników, ale warto mieć potwierdzenia wszystkich transakcji w razie kontroli z US.

    • Zasadniczo powinieneś rozliczyć tak samo jak CFD nie na krypto, jeżeli rozliczane CFD na krypto masz w fiatach, co ma miejsce u brokerów forex. Sprawy się komplikują jak grasz np. na Binance czy Bybit gdzie CFD rozliczane są w krypto, powstaje problem po jakim kursie rozliczyć zamianę krypto na fiaty. Wtedy najsensowniej byłoby CFD na krypto rozliczane w krypto, rozliczyć przy zamianie krypto na fiaty, podatkowo powinno wyjść na to samo, z tą różnicą że rozliczając CFD podatek możesz zapłacić wcześniej i wpisać sobie to w koszty, przy późniejszej zamianie krypto na fiaty. Najlepiej jednak skonsultować to z US, jak oni by to widzieli.

  84. Jeżeli kupiłem krypto na revolucie, przesłałem do brata, on mi wymienił, przesłał do mnie fiaty za tą transakcję.
    Zaznaczam do normalnie w moim pitcie?
    Moje koszty i mój przychód?

    Odpowiedz
    • Jeżeli Ty kupiłeś to Ty masz koszty. Jeżeli sprzedałeś bratu, to masz przychód. Twój brat za to będzie miał koszty za handel z Tobą.

  85. Witam. Czy jeśli jestem osobą poniżej 26 r.ż. (nie pracującą) i składam PIT-38 jedynie ze względu na kryptowaluty, to czy uzupełniam tylko dane osobowe (kolumny A, B) i tabelkę E do kryptowalut? Dochód wyszedł 0. Nigdy nie wypełniałam żadnego pit-u, dlatego pytam.

    Odpowiedz
  86. Witam,
    W poprzednim roku zakupiłem kryptowaluty różne, ogólnie nie wyszedłem z giełdy, nie robiłeś wypłaty, ale nie raz zamieniałem waluty do PLN. Więc te wszystkie zamiany muszę uwzględnić? To będzie wszystko przychodem

    Odpowiedz
    • Tak, wszystkie zamiany fiatów na krypto i krypto na fiaty musisz uwzględnić w zeznaniu podatkowym.

  87. Trejduje na akcjach i kontraktach krypto (CFD). Działam u zagranicznego brokera, który nie wystawia PIT-8C. O ile sprawa z akcjami jest prosta, i dla kazdego kraju, w ktorym korzystalem z giełdy przygotowuję PIT-Z/G, to nie mam pojęcia co zrobić z kontraktami krypto. Nie rozliczam ich jak kryptowalut (bo kryptowalutami nie są), ale jak? Bezposrednio do PIT-38?

    Odpowiedz
    • Logicznie byłoby rozliczyć analogicznie do kontraktów CFD, tylko jeżeli te kontrakty na krypto nie są rozliczane w fiatach, to sprawa się trochę komplikuje. Najlepiej byłoby zapytać US jak by chciał żeby to było rozliczone, czy dopiero jak zamieniasz krypto na fiaty, czy każdy kontrakt na krypto, pomimo że nie dotykasz fiatów, bo przepisy nie mówią o tym jasno, jak to zrobić.

  88. Dzień dobry, pierwszy raz rozliczam PIT-38 i proszę o potwierdzenie czy dobrze myślę.

    W 2022 kupiłam kryptowaluty za 100 euro, część z nich sprzedałam na fiaty otrzymując 20 euro, po czym te 20 euro ponownie zainwestowałam w krypto. Potem żadnych transakcji na fiatach nie robiłam, nic nie wypłacałam.

    Czy w:
    34) przychód wpisuję 20 euro
    35) koszty 120 euro
    36) 0
    37) 0
    38) 100 euro przepisuję na kolejny rok

    Oczywiście tylko obrazowo a euro przeliczę na złotówki zgodnie z notowaniami NBP. Z góry dziękuję za pomoc 🙂

    Odpowiedz
  89. Witam, jeśli w zeszłym roku wpłaciłem 10000zł, ale tego nie zgłosiłem, to mogę to uwzględnić w tym? czy jak? pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Jeżeli kupiłeś krypto za fiaty w zeszłym roku, to zgłaszasz to w tym roku w picie za zeszły rok.

  90. Cześć

    Potrzebuję wsparcia. Za 2018 rok złożyłem zeznanie podatkowe na formularzu PIT-37, na którym uwzględniłem tylko dochody z tytułu umowy o pracę. Zapomniałem, że na samym początku roku 2018 kupiłem, sprzedałem i kupiłem kryptowaluty i nie uwzględniłem tego w PIT. Generalnie wyszło ze stratą.
    Do tej pory posiadam jeszcze trochę kryptowalut, ale nie robiłem od tego czasu żadnych innych transakcji.

    Czy chcąc być czystym w świetle prawa, powinienem:
    1) złożyć korektę PIT-37 czy PIT-38 za rok 2018?
    2) czy jeżeli PIT-38 to czy to jest korekta czy nowe zeznanie?
    3) czy za lata 2019, 2020, 2021, 2022 muszę złożyć korekty, aby przepisać straty i na jakim formularzu PIT jeżeli w tych latach składałem również zeznanie na formularzu PIT-37?
    4) suma kryptowalut w przeliczeniu na FIAT to raptem 1000zł, czy mogę nie składać korekt i zapłacić za to po prostu 19% podatku?

    Odpowiedz
    • 1. korektę pit-37 za 2018
      2. i 3. Od 2019 r. składasz zaległe pit-38, nowe jak nie składałeś wcześniej.
      4. Możesz ale zgodnie z przepisami powinieneś poprawnie się rozliczyć z kryptowalut, czyli punkt 1 i 2.

  91. Dzień dobry, mam pytanie czy jeżeli przykładowo ktos kupil w 2022 roku np. 4 różne kryptowalutu (A,B,C,D), w trakcie 2022 kupował i sprzedawał te kryptowaltu (bez zamiany na Fiat) w tym z zysku kupował też inne kryptowaluty np. E – na końcu roku sprzedał za Fiaty tylko jeden rodzaj krypto np.A to jak należy wyliczyć podstawę do opodatkowania -czy są to tylko fiaty za które kupiono A minus fiaty ze sprzedaży tylko A? Co jezeli bylby to E – czyli krypto kupione za inne krypto np B ?Jeżeli fiatem sprzedaży jest waluta obca według jakiego dnia należy ją przeliczyć na PLN? Dziękuję

    Odpowiedz
    • Sumujesz zakupy za fiaty i sumujesz sprzedaże do fiatów. Nie ma znaczenie jaka to jest konkretna kryptowaluta. Wymiana krypto na krypto jest obojętna podatkowo. Z waluty obcej np. dolara czy euro przeliczasz na złotówki po średnim kursie NBP z dnia poprzedniego, jak wypada np. niedziela, czy sobota to wracasz się do piątku czyli najbliższego dnia z notowaniami NBP.

  92. Witam kupiłem krypto kartą w poniedziałek 23 maja 2022r za kwotę 30Euro płacąc karta. Bank potrącając mi tę kwotę z konta przeliczył mi to na złotówki i wyszło 143.47. Czy w pit-38 wykazuje kwotę 143,47 czy muszę to przeliczyć kursem z piątku 20 maja?

    Odpowiedz
    • Jak kupowałeś za euro to przeliczasz to po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcję, najbliższy taki dzień to piątek.

  93. W 2020 zakup za 1000 zł, bez sprzedaży.
    W 2021 zakup za około 15000zl, sprzedaż za 3000.
    W 2022 zakup za 4000, bez sprzedaży.
    Rozumiem, że składam wszystkie trzy pity 38. Wyjaśnienie dlaczego tak późno składam pity za 2020 i 2021. Bez czynnego żalu. W żadnym roku nie uzyskałem zysku, czyli podatku 19% nie płacę?

    Odpowiedz
  94. W 2022 roku kupiłem USDT-TETHER-STABLECOIN za 3000 zł, nic nie sprzedałem. Jednak miałem transakcje w postaci nabycia (zakupy) towarów za które płaciłem walutą wirtualną. Kwota wydatkowana przeze mnie to około 5000 zł.
    W jaki sposób muszę to rozliczyć w PIT-38.
    Czy te 5000 zł to mój przychód (rubryka – 34), a koszty 3000 zł (rubryka 35)?

    Odpowiedz
  95. W 2022 wpłaciłem na giełdę 6110 euro.
    Prowizja wpłaty kartą zabrała 109,98 euro.
    Zostało na handel: 6000, 02 euro.
    Z banku pobrano 28 867,73 PLN.

    Pytania:
    1. Jaki był kurs nbp liczony dla tej wpłaty?
    Ani dzień wcześniej, ani później, ani ten sam dzien (sobota), nie pasuje do średniego kursu jaki wychodzi po podzielenia PLN przez ilość euro.
    Pytam bo nie wiem jak wyliczyć kurs dla innych wpłat euro, gdzie przelew byl z konta walutowego i nie mam podanej kwoty w pln. Z jakiego dnia brać kurs?

    2. Czy mogę w pit w koszty wpisać całość te 6110 euro, czy tylko to 6000,02 euro bez prowizji za wpłatę kartą?

    Odpowiedz
    • 1. Kurs musisz wziąć z dnia poprzedniego, a jak takiego nie ma to jeszcze wcześniejszego. To ile pobrano Ci z banku nie ma znaczenia, ma znaczenie za ile kupowałeś.
      2. Koszty wpłaty niestety nie wliczysz w koszty, bo nie było to związane bezpośrednio z zakupem kryptowalut. Więc bierzesz tyle za ile kupowałeś i przeliczasz to na złotówki.

  96. Witam,
    w zeszłych latach kupowałem i sprzedawałem krypto, mam koszty uzyskania przychodów nie potrącone z lat poprzednich w wysokości 10 000 zł, w roku 2022 kupiłem za 40 000 zł, a sprzedałem do FIAT za 4000 zł, natomiast skasowałem 90% kapitału na tradingu na lewarze, czy w takiej sytuacji mogę uznać te 40k+10k, czyli łącznie 50 000 zł za koszty, a jako przychody dać te 4000 zł i tym samym na rok podatkowy 2023 będę miał do przepisania niepotrącone 46 000 zł kosztów? Czy z racji tego, że skasowałem ten kapitał i nie ma tam już tych krypto to nie mogę uznać tego za koszt?

    Odpowiedz
    • Tak, pozostaje Ci nadal 46 000 zł kosztów. Gry na lewarze nie wlicza się w te obliczenia.

  97. Witam, w 2021 roku zakupione zostały kryptowaluty. W 2022 złożony został PIT 38 wykazując koszt ich zakupu (koszty uzyskania przychodu w rybryce 38 były równe kosztowi zakupu kryptowalut). W 2022 nie były wykonane żadne transakcje.
    Czy w 2023 jest konieczność złożenia PIT38 przepisując sam koszt z poprzedniego okresu do rubryki nr 36? Czy dopiero jak jakieś transakcje zostaną wykonane w latach następnych?

    Odpowiedz
    • Nie ma ograniczeń czasowych, rozliczasz tą stratę do końca życia, albo zmiany przepisów.

  98. Witam, mam pytanie, sytuacja wygląda tak:

    – 2017 – zostały zakupione krypto za 8000
    – 2018 – zostały zakupione krypto za 14000

    Wszystkie zakupione krypto nadal trzymam.

    jeżeli dobrze rozumiem, to w PIT-38 za 2019 rok wpisuję sobie stratę za poprzednie lata w wysokości 22000 zł.

    Czy dobrze rozumiem, że 8000 zł z roku 2017 mogę rozliczyć w maksymalnym rozmiarze 50% rocznie aż do 2022 roku włącznie, czy mogę uznawać to jako skumulowaną stratę poczynając od 2019 roku i w razie potrzeby rozliczyć to nawet jednorazowo w wysokości 100% do 2024 roku?

    Odpowiedz
    • Tak w pit za 2019 r. powinieneś wpisać stratę z poprzednich lat czyli 22 000.

      Kryptowaluty rozlicza się inaczej niż giełdę czy forex, tutaj stratę możesz od razu całą odliczyć i możesz ją przepisywać bez końca.

  99. Duże podziękowania za tak wiele rzetelnych odpowiedzi.
    Jeżeli mam nie złożone pity 38 za 2020 i 2021, ale był brak dochodu, drobne sprzedaże, które nie przewyższyły kosztów zakupu krypto, to rozumiem, że składam same pity, bez czynnego żalu? Czy jakieś wyjaśnienie muszę pisać do US?

    Odpowiedz
  100. Cześć,
    Kupiłem w 2021 roku krypto za jakieś 4000 PLN a w 2022 za 12000. Jeszcze nic nie wymieniłem z powrotem do fiata, wszystko nadal w krypto. Te 12000 z 2022 zdążę jeszcze rozliczyć jako koszt ale nie rozliczyłem 4000 PLN z 2021. Czy mogę to olać biorąc na klatę stratę, że nie będę mógł tych pieniędzy rozliczyć jako stratę? Te 19% z 4000 PLN jest dla mnie mniej warte niż tłumaczenie przed US

    Odpowiedz
    • Decyzja należy do Ciebie, zasadniczo uszczuplasz swój portfel a nie US, ale przepisy mówią, że stratę też należy rozliczać.

  101. Hej,
    dostałem/wygrałem w grach drobne części BTC (do 0,1) czy przy wypłacie w Kantorze/Bitomacie podatek też mam liczyć te 19% od wypłaty (w sensie rozliczenia w 2024 – Pit za 2023) ? Rachunków za zakup nie mam, bo dawno temu to było i była to bardziej forma zabawy niż chęć inwestowania/zakupu

    Odpowiedz
    • Koszty z pita za rok wcześniejszy z rubryki 38, przenosimy do obecnego pita rubryka 36. Nic więcej nie przenosimy.

  102. Kupiłem po raz pierwszy krypto w 2022r.cna giełdzie Binance. Nie sprzedałem ich. Wydałem łącznie 350zł robiąc 3 zakupy. Pierwszy 100 drugi 100 i trzeci 150zł.

    1. Czy muszę mieć dokument potwierdzający zakup. Jeśli tak, to co może nim być?
    2. Koszt to jest suma zakupów łącznie z prowizją? Czy sam zakup?

    Odpowiedz
    • 1. tak, najlepiej wyciąg z giełdy
      2. koszt to suma zakupów łącznie z prowizją

  103. Cześć, mam następujące pytanie. Przeczytałem sporo komentarzy i z tego co rozumiem, w moim przypadku, gdy kupowałem krypto w 2021, 2022, nic nie sprzedałem na Fiaty, nie składałem PITu sam za siebie, jednak rodzice wliczli mnie do siebie i odliczali ulgę na dziecko (czy jakoś tak to się zwie), to czy mogę złożyć zaległy PIT-38 za 2021 i 2022 i nie myśleć o tamtch danych, skoro to są PITy typowo inwestcyjne i jedynie ja w rodzinie chce je złożyć? Czynny żal również potrzebny ? Dzięki wielki z góry za odpowiedź

    Odpowiedz
  104. Hej,
    czy opłata za rolowanie lewarowanego zlecenia margin też liczyć jako koszt uzyskania przychodu?

    Przykładowo na Krakenie co 4h pobierana jest mała opłata za utrzymanie pozycji (rolowanie). Są to transakcje na FIATach więc wnioskuje że jest to koszt.

    Odpowiedz
  105. Dzień dobry bardzo!
    Widzę, że autor aktywnie odpowiada na pytania, szanuję.
    Mam pytanie co ze stake’owaniem i yield farmingiem. Mam ETH i BTC, wpłacam to do jakieś appki DeFi, dostaję w ramach oprocentowania więcej tych tokenów, lub bonus w postaci zupełnie innych (np. CRV). Czy płacę dalej tylko przy wymianie tychże na FIAT?

    Odpowiedz
    • Tak byłoby najprościej, jakby to były duże kwoty to sprawy się komplikują i prawo nie precyzuje dokładnie jak to rozliczać.

  106. Witam zakupiłem krypto w roku 2020, nie sprzedałem ich i trzymam je dalej. Później w latach 2021 oraz 2022 nie dokonywałem żadnych zakupów. Moje pytania.
    1. Czy mogę jeszcze złożyć pit za 2020.
    2.Rozumiem że te koszta za 2020 będę musiał przenosić do kolejnych pitów za następne lata?
    3. Czy muszę składać czynny żal za niedopelneinie czynności związanych z rozliczeniem?

    Odpowiedz
    • 1. tak
      2. tak
      3. Należy złożyć wyjaśnienie dlaczego dopiero teraz składasz pit za 2020 r.

  107. Dzień dobry. Nie posiadam pokwitowania sprzedaży kryptowalut w bitomacie(i nie mam jak go uzyskać) co w takiej sytuacji powinienem zrobić?

    Odpowiedz
  108. Wiem, że muszę złożyć korektę, to już coś. W 2021 zakupiłem ETH za 1028zł, które prawie w całości poszło na dołączenie do blockchain NFT (gas fee). Dokupiłem wtedy jeszcze RVN za 224 zł. Z ETH udało mi się odzyskać jakieś 138 zł… zostało wypłacone na paypal jeszcze w 2021. RVN rozliczę za 2022 bo w tamtym roku je wypłaciłem (209zł).
    Czy za 2021 powinno wyglądać to tak:
    34.138zł
    35.1253zł
    Ale chyba coś mi umyka, czy gas fee powinno liczyć się jako strata?

    Odpowiedz
  109. Cześć, prośba o pomoc. Kupiłem w 2022r. krypto za łączną sumę 150zł. Sprzedałem je za 130.14 zł co daje mi dochód na minusie.

    Czy w takim wypadku w :
    – koszcie uzyskania przychodów (poz.35) wpisuje 150zł
    – przychód (poz. 34) wpisuję 130.14zł

    I czy na tym kończy się moje rozliczenie, skoro więcej krypto już nie mam.

    Odpowiedz
    • Zadzwoniłem dziś do urządu i powiedzieli mi, że skoro ich już nie mam (i zakładam, że w 2023 nie będe kupować) to na tym kończę rozliczanie.
      Dlaczego miałbym przepisywać cały czas tą stratę i jak długo? do końca życia? hmmm

    • Po to przepisywać, bo może kupisz np. w 2050 i sprzedasz z zyskiem w 2060 i wtedy będziesz mógł sobie tą stratę rozliczyć. Zapłacisz mniejszy podatek.
      Rozliczasz do końca życia albo do zmiany przepisów.

  110. Dzien dobry, skladajac PIT38 za rok 2021 nie uwzglednilem kosztow przychodu za kryptowaluty. Wymiany do FIAT nie bylo , kapital jest wciaz ulokowany w krypto. Czy wypelniajac PIT za 2022 wystarczy ze wpisze pominieta kwote do kosztow przychodu za rok podatkowy 22 czy musze robic korekte do PITu za 2021?

    Odpowiedz
    • Jak się nie da online to wyślij pit za 2021 pocztą albo zanieś osobiście do US.

  111. Dzień dobry
    Bardzo przydatny artykuł, ale za bardzo nie wiem gdzie zaszeregować poniższy przypadek.
    Zakup kryptowalut w 2022 = 2700 zł
    Sprzedaż krytpowalut w 2022 za 1 755,67 zł
    Strata -944,33 zł.
    Proszę o poradę jak rozpisać ten przypadek.

    Odpowiedz
    • Uzupełniasz pozycje 34 i 35, a reszta się sama uzupełni. A jak nie to poz. 37 masz zero, a poz. 38 944,33

  112. W 2022 r. kupiłem trochę BTC za pośrednictwem bitomatu (weryfikacja mailowa). Napisałem do właściela bitomatów prośbę o potwierdzenie/wyciąg z operacji zakupu kryptowalut. W odpowiedzi uzyskałem wspomniany wyciąg z datą,miejscem wpłaty, liczbą zakupionych sztuk BTC, liczbą wpłaconych PLN, adres e-mail (wpłacając małe kwoty jedyną weryfikacją jest mail albo sms na nr telefonu) oraz adres portfela. Nie ma na nim moich danych oosbowych typu imię,nazwisko, adres zamieszkania. .

    Czy powyższy wyciąg wystarczy w przyszłości na wypadek kontroli ze strony US ? Z góry bardzo dziękuję za odpowiedź

    Odpowiedz
    • Powinno wystarczyć, choć lepiej mieć na wydruku jednak swoje dane osobowe do celów podatkowych.

  113. Kolega zakupił krypto w 2021 i 2022, nie sprzedał jeszcze, czy musi składać pit 38 za te lata? Pit 38 za 2022 jest widoczny i możliwy do wypełnienia, za 2021 nie widać w systemie.

    Odpowiedz
  114. Dzień dobry
    Zakupiłem na binance i Po jakimś czasie z zewnętrznej strony dostałem bitcoina i po jakimś czasie wypłaciłem sobie 2p2
    Jak powinienem obliczyć?

    Odpowiedz
  115. Kupiłem jeden raz 100 zł drugi raz 100 zł
    Dwa razy dostałem bitcoina na konto
    I później wypłaciłem kilka razy jak to obliczyć?

    Odpowiedz
  116. Czy jedyny plik jaki można pobrać na binance jako historia transakcji sprzed 3 miesięcy to ten z exela? I pytanie jak się zapatruje na to skarbówka?

    Odpowiedz
    • Mam pytanie
      W 2022 roku kupiłem krypto na Binance.
      1.
      Dnia 7.06 zrobiłem przelew 100 dolarów.
      Na wyciągu bankowym mam:
      “Kwota w walucie rachunku 465,31 PLN
      Kwota w walucie oryginalnej transakcji 100,00 USD”
      2.
      Dnia 11.11 kupiłem BTC.
      Kwota na wyciągu z banku to 1200zł.

      Za te pieniądze kupiłem BTC.
      Przyszedł czas rozliczenia.
      Nic nie sprzedawałem.

      Pobrałem historię z Binance i……
      Przy pozycji z dnia 7.06 jest wpływ na giełdę 98.1 dolara, czyli 1.8 dolara to opłata.

      Przy pozycji z dnia 11.11 jest 1177,2 zł, czyli 22.8 zł to opłata.

      Trochę czytam o tym wszystkim żeby nie mieć kłopotów z US.
      Czy do pitu wpisuję w rubrykę 35 i 38
      A.
      To co mam na wyciągu bankowym czyli 1200zł + 465.31zł czyli 1665.31zl?
      Czy
      B.
      To co mam na wygiągu Binance po potrączeniu opłaty, czyli
      1177.2zł + 98.1 dolara x kurs dolara wg tabeli NBP z dnia poprzedniego czyli 4,2675zł, co daje 418,64 zł.
      Suma to 1595,84 zł?
      Proszę o poradę

    • Opłaty możesz uwzględnić w kosztach tylko jeżeli bezpośrednio były związane z zakupem, jak byś przelewał do Binance i automatycznie byś dokonał zakupów to tak. A jeżeli najpierw przelewasz, a dopiero później kupujesz to już nie.

  117. Dzień dobry, mam pytanie, mój pit za 2022 rok wygląda tak:
    34- 44 796.72
    35.- 54 951.03
    36.- 0
    37.- 0
    38.- 10 154.31
    W takim razie po przeczytaniu artykułu, pit za 2023 powinien wyglądać tak? W 2023 nie dokonałam ani zakupu ani sprzedaży.
    34.- 0
    35.- 54 951.03
    36.- 10 154. 31
    37.- 0
    38.- 65 105,34
    Tutaj nasuwa mi sie pytanie, skoro pozycję 38 przepisujemy do pozycji 36 na kolejny rok i zawsze pozycje 35 musimy przepisać aż do całkowitego rozliczenia to za rok 2024 jeśli nadal bym nie sprzedała ani nie kupiła żadnej krypto to wychodzi ze w pozycji 38 bede mieć ponad 85 tysięcy… coś mi tu nie gra
    Proszę o odpowiedź

    Odpowiedz
    • Skoro zero zakupów to pozycja 35 w picie za 2023 też powinna być równa zero. Przepisujesz tylko pozycję 38 do 36. W pozycji 35 wpisujemy koszty z danego roku podatkowego.

  118. nie bardzo rozumiem. Zakupiłem btc za 1000 zł. Zamieniam część btc i wypłacam, dajmy na to 500 zł, resztę zostawiam.
    to robiąc analogicznie do przykładu :

    W picie 38 wpisuje w rubryce 34 kwotę 500 zł
    a w rubryce 35 kwotę 1000 zł

    no i teraz mam 500 – 1000 zł = -500 zł. Czyli skoro wychodzi na minusie to wpisuje 0? A co dalej?

    Odpowiedz
  119. Od stycznia 2022 roku kupowałem krypto, bez żadnej sprzedaży. Wpłacałem przelewem w PLN na Binance i tam wymieniałem na BTC, ETH itp. Czasami wysyłałem również PLN na Revolut, tam wymieniałem na EUR i przelewałem na Binance gdzie kupowałem krypto za EUR. Mamy kwiecień 2023, za chwilę otrzymam PIT więc chciałbym wiedzieć jak powinienem udokumentować te transakcje? Wszystkie przelewy mam na swoim koncie bankowym w PLN. Czy wygenerowanie transakcji za rok wstecz na Binance to dobry pomysł – wygenerował mi się plik łącznie z transakcjami ze stakingu oraz wymiany krypto-krypto. Jak najlepiej to zorganizować?

    Odpowiedz
  120. Czy jeśli kryptowaluty zakupione w 2020 roku sprzedałam w 2022 i nie składałam pit-38 w 2020 roku (automatycznie też nie został złożony) mogę złożyć do urny w US obydwa pity w jednej kopercie? Czy lepiej się umówić na wizytę do US?

    Odpowiedz
  121. Jak wygląda rozliczenie małżonków? Jedna osoba w małżeństwie ze wspólnotą majątkową kupuje i sprzedaje bitcon, np. 100pln kupno 120pln sprzedaż.
    Czy muszą złożyć dwa oddzielne PIT-38 za bitcon? Wskazać opowiednio koszty 50zł i 60zł przychód?
    Czy np. Jak w dochodach z najmu mogą zgłosić, że tylko 1 z małżonków sam rozliczy z kryptowalut wszystko i jakie są na to terminy?
    Pozdrawiam Asia

    Odpowiedz
  122. Witam
    Jestem osobą kopiąca krypto więc kosztów nie mam.
    Sprzedaję krypto wyłącznie na BINANCE.
    1. Czy do PIT-38 powinnam załączyć PIT-ZG?
    2. Od jakiej daty brać kurs waluty tzn. od daty transakcji na BINANCE czy daty wpływu na mój rachunek bankowy (czasami na mój rachunek środki wpływają następnego dnia roboczego)?
    3. Z konta na giełdzie pobiera mi np. 1000 EUR a na mój rachunek wpływa 999 EUR (1 EUR to prowizja) to jaka kwotę powinnam brać do obliczenia przychodu?

    Z góry bardzo dziękuję za odpowiedz.

    Odpowiedz
  123. Jesli kupielm token FNE i dostalem z tego przychod i strona bgmiu każe przelac tam z tego podatek to musze go oplacac tam i tutaj w polsce rozliczajac sie z pit?

    Odpowiedz
    • Jak jakaś firma każe Ci płacić podatek to duża szansa, że jest to jakiś scam.

  124. Dzień dobry,
    mam przychody z działalności gospodarczej osiągnięty za granicą (opodatkowane ryczałtem w Polsce).
    Wysyłam pieniądze do Polski przez Binance – kupuję dolary na Binance (USDT), wymieniam dolary na euro i wysyłam euro na swoje konto bankowe w Polsce. Wszystko robię w ciągu piętnastu minut to nie jest więc inwestycja.
    Czy trzeba złożyć PIT-38 czy nie?
    Z góry bardzo dziękuję za odpowiedź 🙂

    Odpowiedz
    • Jak wymieniasz fiaty na krypto i później krypto na fiaty to musisz złożyć pit.

  125. Proszę o pomoc co wpisać tabela “D” i “E ” pit 38 w 2022 dokonałem tylko zakupu krypto(koszty uzyskania przychodu) ale pracowałem za granicą poniżej pół roku chodzi mi o inne przychody oraz zryczałtowany podatek dochodowy

    Odpowiedz
  126. Cześć,

    Nigdy nie składałem jeszcze PIT-ów i byłbym wdzięczny za pomoc 🙂

    W 2021 kupiłem krypto za 2023zł. Nie złożyłem PITu.
    W 2022 dokupiłem krypto za 881zł i sprzedałem (wróciłem do PLN) równowartość 3591zł. Jeszcze nie złożyłem PITu ale zamierzam.

    Rozumiem, że mógłbym rozliczyć tylko rok 2022, ale nie mógłbym wtedy uwzględnić kosztów poniesionych w 2021 przez co musiałbym płacić rządowi więcej.

    1) Czy złożenie starego PITu za 2021 w formie fizycznej (bo E-PIT nie wspiera składania zaległych PITów) będzie wyglądało tak samo jakbym składał go po raz pierwszy w terminie? To znaczy nie potrzebuję dodatkowych dokumentów?
    2) Po wygooglowaniu “czy można zrobić korektę za niezłożonego pita” podatnik.info piszę, że nie. Na innej odpowiedzi od ciebie wyczytałem, że “Było co korygować (brak pita – korektą jest złożenie pita)”. Czy podatnik.info przekazuje przestarzałe/nieprawdziwe informacje?
    3) Czy mogę pójść do US i jednocześnie oddać PIT-y za 2021 i 2022 (gdzie w tym za 2022 w polu 36 wskazałbym na koszty 2023zł z zeszłego roku)?

    Odpowiedz
    • 1. tak ale pasowałoby napisać jakieś wyjaśnienie dlaczego dopiero teraz składasz tego pita (np. że nie wiedziałeś, albo coś w tym stylu)
      2. faktycznie nie ma co korygować, więc nie da się skorygować czegoś czego nie ma, więc jest tylko opcja złożenia zaległego pita. Widocznie wdarł się jakiś błąd w komentarzu.
      3. tak (jeżeli chodzi Ci o koszty z pita za 2021 r., który właśnie przed chwilą złożyłeś razem z pitem za 2022 r.)

  127. Witam,
    Jeśli przesyłałem PLN za pomoca ZEN do binance i tam została pobrana opłata za przelew a potem za te PLN kupywalem USDT to czy opłatę za przelew doliczam do kosztów?

    Odpowiedz
  128. A co jeżeli kupiłem btc za 1000 zł. Są teraz warte 2000 zł, ale wypłacam z giełdy 500 zł na rachunek bankowy. Równowartość 1500 zł btc zostawiam na giełdzie. Jaki płace podatek?

    Odpowiedz
    • Zgodne z transakcjami jakie wykonałeś na giełdzie a nie z przelewami jakie robiłeś na i z giełdy.

  129. Dzień dobry,

    chciałbym złożyć PIT 38 za rok 2022 zakup/sprzedaż akcji etoro (Amazon).
    Nie wiem czy da rady pomóc, ale podpytam jeśli tak (miałam jeden epizod i więcej nie kupowałam akcji ale chcę się rozliczyć):

    W dniu 11.01.2022 wpłaciłam 100 USD (po 50 USD) i kupiłam akcje amazon (kurs średni 10.01.2022 – 4,0064)
    W dniu 18.01.2022 sprzedałam wszystkie akcje ze stratą (0,99 i 2,06=3,05USD) – kurs 17.01.2023 to 3,9567.
    Z moich obliczeń wynika że przychów (poz. 22) to 96,95×3,9567=383,60
    Natomiast koszt uzyskania przychodów (poz. 23) to 100×4,0064=400,64
    Strata 17,04
    ?

    Z góry bardzo dziękuję za odpowiedź, rozumiem też jeśli nie będzie dało rady 🙂

    Odpowiedz
    • Wszystko fajnie, tylko najlepiej wyciągnij historię transakcji z etoro, tam będziesz miała wszystko rozpisane z opłatami. Wystarczy tylko zamienić USD na złotówki po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcje.

  130. Dzień Dobry 😉
    mam trochę nierozliczonych przychodów i kosztów z 2017 i 2018 roku (nie wnikałem w to szczegółowo ale prawdopodobnie nie wynika z tego podatek do zapłaty).
    Tak wiem, że powinienem wykazać przychód za te lata.
    Teraz pytanie, jeśli nie rozliczę przychodów za te lata, wówczas:
    1. za rozliczenie z 2017 roku jeśli skarbówka się nie odezwie do końca 2023 roku, to nic już nie mogą mi zrobić i mogę spać spokojnie?
    2. za rozliczenie z 2018 roku jeśli skarbówka się nie odezwie do końca 2024 roku, to nic już nie mogą mi zrobić i mogę spać spokojnie?

    Chciałem tylko wiedzieć, czy konsekwencje nieujawnienia przychodów po tym czasie się unieważnią. Nie są to duże kwoty, także skarbówka nie ma za bardzo czego ścigać, z tego co się orientuje to grozi za to korekta pit (i ewentualna zapłata podatku z odsetkami) i niewysoki mandat (w przypadku jeśli nie dojdzie do przedawnienia oczywiście).

    Odpowiedz
    • Ogólnie tak jeżeli nie zostanie wszczęte postępowanie przed końcem przedawnienia. Jakby zostało wszczęte postępowanie to ten okres się przedłuża, ale zasadniczo powinni Cię o tym powiadomić. Reasumując po 2024 r. możesz spać spokojnie.

  131. Dzień dobry,
    zakupiłam USDT za 8000 zł, niestety zostałam oszukana i jedyne, co zarobiłam, to ok. 450 zł. Proszę o potwierdzenie, czy rubryki, które muszę uzupełnić za rok 2023 w PIT 38, powinny wyglądać w ten sposób:
    34 – 450 zł
    35 – 8000 zł
    36 – 0,00 zł
    37 – 0,00 zł
    38 – 0,00 zł.
    Rozumiem, że muszę tylko rozliczyć się z USDT za rok 2023 r, dobrze myślę?

    Odpowiedz
    • Dobrze, jeżeli myślisz o roku 2022 r. Bo rok 2023 będziemy rozliczać dopiero w 2024 r. i pod warunkiem że zakupiłaś za 8000 i sprzedałaś za 450. Tylko jeszcze pozycja 38 wychodzi wtedy 7550 ale to z automatu się policzyć powinno. Ty wypełniasz tylko pozycje 34 i 35, ewentualnie 46 jak byś miała koszty z lat poprzednich.

    • Dziękuję za odpowiedź. Jeśli nie mam już zamiaru bawić się w kryptowaluty, to moje całe rozliczenie umieszczam w PIT-38 tylko za rok 2023, dobrze myślę?

    • Źle, teraz składamy pit za 2022 r. Składając pita w 2024 r. za rok 2023 przepiszesz koszty z 2022 i tak bez końca jak nie będziesz więcej handlować.

    • Czyli w PIT za rok 2024 i kolejne, jeśli nie będę już inwestowała w krypto, które rubryki mam uzupełnić? Tylko pozycję 38?

  132. Witam,
    Jak rozliczamy grę na SPOT a jak FUTURES.
    Np. wrzuciłem 500USDT na Futures, gram na parach USDT z różnymi dźwigniami, z 500$ zrobiłem +200usdt i zamykam pozycję.
    Jak ja mam to rozliczyć?
    Podobno każda transakcja = podatek
    Czy oprócz tego dodatkowo rozliczam się z giełdą za to, że gram na FUTURES? są jakieś dodatkowe koszta?
    Pozdrawiam 🙂

    Odpowiedz
    • Grając na futures (jeżeli operujesz tylko kryptowalutami) najlepiej rozliczyć się kiedy zamieniasz krypto na fiaty. Jak byś chciał rozliczać każdą transakcję, tak jak to się robi grając np. na forex to sprawa się mocno komplikuje, bo np. USDT to nie są dolary a musisz przeliczać wszystko na złotówki, tylko USDT nie zawsze równa się USD 1:1, a komplikacji jest jeszcze więcej.

  133. Witam proszę o poradę.W grudniu 2020r.zakupiłem krypto za 5000zl.
    W styczniu 2021r zakupiłem krypto za 1000zl.
    W czerwcu 2021r.sprzedałem krypto za 6120zł.
    Rozumiem że powinienem zapłacić podatek za te 120zl?
    W 2022r. tylko zakupiłem krypto za 22000zl.
    Rozumiem,że powinienem złożyc pit 38 za 2021r. i wpisac:
    Rubryka 34 – 6120zl
    Rubryka 35 – 1000zl
    Rubryka 36 – 5000zl
    Rubryka 37 – 120zl
    Rubryka 38 – 0zl
    Oraz złożyć pit 38 za 2022r i wpisac:
    Rubryka 35 – 22000zl
    Rubryka 38 – 22000zl
    Czy dobrze to rozpisałem???

    Odpowiedz
    • Tak ale jeszcze wypadałoby złożyć pit za 2020 rok, jeżeli go nie składałeś i wpisać w nim w rubryce 35 koszt 5000 zł

  134. Cześć,
    Proszę o pomoc czy dobrze rozumiem rozliczanie:
    1) Jeżeli w 2021 roku przykładowo przychód (poz. 34) wynosił 3k; koszty uzyskania przychodu w roku podatkowym(poz.35): 26k ; koszty uzyskania przychodu niepotrącone w roku kalendarzowym(poz. 38) to 23k.
    Teraz w 2022 roku przykładowo przychód (poz. 34) wynosi 16k; koszty uzyskania przychodu w roku podatkowym (poz.35): 58k; koszty uzyskania przychodów poniesione w latach ubiegłych i niepotrącone (poz. 36) to 23k; koszty uzyskania przychodu niepotrącone w danym roku kalendarzowym (poz. 38) to 65k ???

    2) I jeszcze jedno pytanie, wykazywany przychód (poz. 34) to tylko przychód w danym roku kalendarzowym czy suma przychodu ze wszystkich ubiegłych lat ?

    Dziękuję za wyrozumiałość i odpowiedź

    Odpowiedz
  135. czy jeżeli teraz nie mam 18 lat i kupię krypto w kantorze stacjonarnym i za rok jak będę pełnoletnik to moge dopiero wtedy zgłosić koszt uzyskania przychodu z lat ubiegych w rubryce 36? jak to ugryźć bo bez 18 lat narazie nic nie mogę zgłosić.

    Odpowiedz
    • Zasadniczo powinieneś rozliczyć się z US, albo podpinając się pod zeznanie rodziców albo samemu złożyć pita. Najlepiej dopytać na informacji skarbowej, jak to poprawnie zrobić w przypadku kryptowalut.

  136. Witam mam takie pytanko gdzie lub na jakiej stronie najlepiej złożyć zaległy pit i wysłać Jakby ktoś mógł pokierować z góry dziękuje

    Odpowiedz
  137. Dzień dobry. Co miesiąc otrzymuję pensję w wysokości 3000 USDT (binance). Pracuję bez umowy. Pieniędzy jeszcze nie wypłacałem i nie wymieniałem na złotówki. Jak mogę je zalegalizować i jaki podatek zapłacić? Dziękuję

    Odpowiedz
  138. Witam,

    chcę rozliczyć PIT-38 na (podatki.gov.pl). Kryptowaluty kupowałam tylko w roku 2022.
    Przelałam na giełdę 10 000 zł. Kupiłam za całość różne krypto, następnie cześć sprzedałam za 1 500z ł i kupiłam inne.
    Czyli:
    KOSZTY (z prowizjami) – 11 500 zł
    PRZYCHÓD – 1 500 zł
    DOCHÓD – 10 000 zł
    Czyli w punkcie E:
    – w polu 34 wpisuje: 1 500 zł
    – w polu 35 wpisuje: 11 500 zł
    – w polu 36: nic
    – w polu 38 wpisuje: 10 000 zł \ czy w polu 37 wpisuje: -10 000 zł ??

    Czy na portalu podatki.gov.pl automatycznie uzupełnią się pozostałe rubryki np punkt E i zostanie wpisany podatek 19%.

    Z góry dziękuję za pomoc

    Odpowiedz
  139. Czy zakupy na różnych giełdach np. Binance 10 k, Egera 5k , Zonda 5k liczą się sumarycznie w pozycji nr 35 (koszty) tj. 20 k ? Czy dla każdej giełdy trzeba tworzyć oddzielny rachunek ?
    I analogiczne pytanie czy podobnie jest z przychodami ? Sumują się z różnych giełd w jednej pozycji ?

    Odpowiedz
  140. Cześć,
    Czy Urząd Skarbowy wymaga zestawień transakcji, potwierdzeń przelewów, historii transakcji na giełdzie ? Wymaga to obligatoryjnie przy przesłaniu PIT czy urzędnicy proszą o takie zestawienia o w razie wątpliwości ?

    Odpowiedz
  141. Witam, czy dowodem kosztowym dla US może być historia wpłaty PLN na giełdę oraz historia transakcji handlowych z binance (ten pliczek z excela w dziwnym formacie i w którym można sobie samemu wpisywać co się chce..)?

    Kupując kartą kredytową można pobrać z binance ładny plik w pdfie gdzie widać nawet moje dane, a przelewając PLNY na binance i następnie kupując za PLN np BTC to mam tylko ładny plik w pdf z moimi danymi w PDF, ale jak następnie kupuje za te PLNY BTC to moim dowodem jest już tylko excel gdzie jest same zestawienie bez moich danych.. Czy to wystarczy?

    Odpowiedz
  142. Proszę o odpowiedź:

    W 2018r. zakupiłem krypto łącznie za kwotę 100 000zł , natomiast sprzedałem za 40 000zł. Resztę krypto tj. za 60 000zł posiadam do tej pory. Zgodnie z zasadami, w 2019r. rozliczyłem krypto za 2018r. w PIT 36, gdzie ogólnie wykazałem stratę całego roku. Od 2020r. zgodnie z zasadami wypełniam PITy 38. W 2020r. wypełniając PIT za 2019r. wpisałem tylko Przychód i Koszty za krypto kupione i sprzedane właśnie w tym 2019r.
    Pytanie moje: Czy miałem prawo wpisać to 60 000zł jako Koszty nierozliczone w ubiegłych latach? Jeśli tak to powinienem teraz porobić korekty za wszystkie lata od 2019r. ? Czy mogę mieć z tego tytułu jakieś problemy?

    Odpowiedz
    • Powinieneś wpisać w picie za 2019 r. nierozliczone koszty z lat poprzednich, czyli 60 tys. zł i przepisywać je w kolejnych pitach, jeżeli nie było przychodów. Jak nie wpisałeś to problem, będzie taki, że zapłacisz większy podatek przy sprzedaży krypto. A jak wpisałeś to ok.

  143. Dzień dobry, a czy potwierdzenie transakcji zakupu kryptowaluty za fiat przychodzące na email z binance w połączeniu z potwierdzeniem przelewu będzie wystarczającym dowodem skarbowym?

    Pytam, gdyż na wyciągu z giełdy nie ma uwzględnionej prowizji za transakcję a na potwierdzeniu przychodzącym na email prowizja jest ujęta dzięki czemu można zaksięgować rzeczywistą kwotę równą tej z potwierdzenia przelewu.

    Ps. Wielki szacun za częstotliwość odpowiedzi:)

    Odpowiedz
    • Tak, potwierdzenie na email z potwierdzeniem przelewu powinno być wystarczające.

  144. Cześć,
    dzięki wielkie za ten artykuł i szczegółowe informacje.
    Generalnie mam problem taki, że chcę być uczciwy ale się nie da – nie ogarniałem systemu podatkowego w Polsce w zasadzie do niedawna (nadal nie ogarniam za dobrze) ale w zasadzie wydałem 400 zł na zakup kryptowalut w 20xy roku, cholera wie czy to był 2020 czy 2021 ale sęk w tym, że nie mam potwierdzenia zakupu, potwierdzenia konta, historii konta i nigdy nie wpisywałem “kosztu” zakupu tych krypto w PIT-38 bo wtedy na 100% tego prawa nie było uregulowanego a no i od tamtej pory nie kupowałem żadnego krypto bo był to “eksperyment” i tak jestem na stracie -280 zł :D.

    Czy w takim wypadku powinienem się martwić i pisać do Binance o udostępnienie mi informacji wpłaty itd. aby zrealizować korektę czy mogę dać sobie spokój Twoim zdaniem i od tego momentu po prostu wpisywać koszt zakupu krypto?

    Dzięki za pomoc!!

    Odpowiedz
    • Nie zamartwiaj się tym, jak nie masz dokumentów na tamte transakcje. Rozliczaj teraz wszystko dobrze i powinno być ok.

  145. W 2022 roku nie dokonywałem żadnych transakcji krypto/fiat. Mam jednak nierozliczone koszty uzyskania z lat 2019,2020 i 2021. Czy w tym przypadku składam PIT?

    Odpowiedz
  146. W roku 2022 nie wykonałem żadnej transakcji fiat-krypto i krypto-fiat, nie poniosłem żadnych kosztów, koszty z roku 2021 wyniosły 15000 , przychód 52000 czyli nie mam już kosztów by przepisać na rok 2022. Same krypto posiadam. Czy muszę składać PITa za 2022 rok ?

    Odpowiedz
  147. Z jakiego dnia należy przyjąć średni kurs NBP, jeśli zakup krypto w dolarach byl dokonywany w poniedziałek. Czy to bedzie poniedziałek czy piątek?

    Odpowiedz
    • Jeżeli wcześniejsze dni nie było kursu to najbliższy wcześniejszy dzień z kursem, w tym przypadku będzie to piątek.

  148. Witam. Szacunek i podziękowania za to że odpowiadasz na bieżąco na tyle komentarzy.

    Jedno pytanie. W koszta nie wliczam powiedzmy przelewu 1000zł z PKO na giełdę Zonda? Tylko to co do giełdy dotrze np. te 900zł i za tyle dopiero kupuję btc już na samej giełdzie. I wtedy te 900zł to jest prawdziwy koszt który mam wpisać w pit? Prowizja banku się nie liczy mimo że na potwierdzeniu przelewu jest wpisana giełda zonda, jej numer konta, adres, itd. Pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Tak w tym przypadku prowizja banku się nie liczy, bo nie jest bezpośrednio związana z zakupem BTC.

  149. Cześć,
    Przelewałem kilka razy pieniądze z banku ING (w sumie około 10 tyś) na konto Revolut PLN. Następnie zamieniłem PLN na USD w Revolucie. Kolejno wysłałem je na giełdę Binance, gdzie od razu zostały przekształcone w BUSD, za które zostaly zakupione kryptowaluty (np. BTC, ETH). Czy wystarczy, że wpisze polu .35 kwotę w PLN wysłanych z ING do Revolut (około 10 tyś)?

    Odpowiedz
    • Nie, powinieneś przeliczyć USD na PLN po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcję.

  150. Kupiłam kilka razy BTC i wysłałam je chłopakowi, który je spieniężył za granicą. Nie mam potwierdzeń, tylko wyciąg z banku. Czy muszę to rozliczać jako koszt w pit ?

    Odpowiedz
  151. Dzień dobry, widzę, że można tutaj liczyć na pomoc. W 2017 i 2018 roku nabyłem kryptowaluty za ok. 3000 zł. Nie wiedziałem o zmianie przepisów. Wobec tego powinienem złożyć czynny żal za 2019 rok? Dziękuję i pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Złożyć zaległego pita za 2019 r i analogicznie za kolejne lata. Czynny żal to jest złożenie zaległych lub korekty pitów w wyjaśnieniem.

  152. Witam,
    Mam taki przypadek wpłacałem USD na Bianance przelewem Swift dnia 14.10.2023.
    Dnia 17.10.2023 przelew dotarł do Bianance i widziałem je już w postaci BUSD.
    Którą datę przyjąć jako datę zawarcia transakcji krypto (potrzebna do obliczenia kursu USD)?

    Odpowiedz
  153. Witam,
    muszę cofnąć się do rozliczenia z 2018 roku, gdyż nie wiedziałem, że będę musiał rozliczyć się z transakcji na krypto ;/
    Czy 2018 rok mam rozliczyć na starych czy na nowych zasadach?

    Chodzi o to, że część etherów sprzedałem, a część nie i trzymam je do dzisiaj.
    Ze starych zasad wynika, że powinienem podać kwotę całościową sprzedaży 4 ethereum i kwotę kupna 4 ethereum i tak to rozliczyć.
    Zostają mi jeszcze 3 ethery, które trzymam do dzisiaj.
    Czy mogę wrzucić koszty zakupu 3 etherów w pit 38 za 2019 rok????
    Czy ująć całą kwotę zakupu 7 ethereum w pit 36 za 2018 rok???

    Odpowiedz
    • Powinieneś rozliczyć 2018 rok na starych zasadach (kupno i sprzedaż 4 ETH), a następnie wpisać zakup 3 ETH w pit 38 za 2019 r.

  154. Cześć,
    Jeśli zakupiłem na Revolut USD (1000zł ~235USD) i następnie wysłałem je na giełdę Binance, gdzie od razu zostały przekształcone w BUSD, ale pomiędzy wysłaniem swift, a otrzymaniem przez Binance Revolut wziął sobie 0.8$ fee to w picie podaje 235 USD * średnia cena z poprzedniego dnia, czy liczę to od ceny 234.2USD?

    Odpowiedz
    • Skoro od razu zostały zamienione USD na BUSD to 0,8 $możesz wliczyć w koszty transakcji, czyli w picie podajesz 235 USD * średnia cena z poprzedniego dnia.

  155. dzień dobry
    Airdropy do kwoty 4902 zł od jednej osoby do 5 lat łącznie nie muszą być wykazywane. Ale jak dokładnie ustalić wartość airdopa przykładowo. W dniu otrzymania tokenów na niektórych giełdach cena tokenów były wywindowana i absurdalna, wywindowana przez boty i nierealne oferty cenowe i przykładowo tylko nielicznym udało się sprzedać po tych wyższych cenach. Ale na tamten moment airdop mógł przekraczać próg 4902. Następnie cena gwałtowanie spadła i wartość również spadła poniżej progu 4902. Jak ostatecznie wycenić takiego airdopa? Średnia cena tokena z dnia otrzymania airdopa?
    z góry dziękuję za odpowiedź

    Odpowiedz
    • Faktycznie najlepiej wziąć średnią cenę z różnych giełd, z dnia otrzymania airdropa.

    • W takim przypadku wpisalibyśmy kwotę wartości tokenów z airdrop ( powyżej 4902 pln) w kolumnie przychód? czy może mamy to zgłaszać jako darowizna? czy może mamy to wpisać w kolumnę dochód? Jeśli ta 1 opcja to czy jeśli z czasem jak sprzedamy te tokeny z airdrop (wyjdziemy do fiat) to nie będziemy znowu musieli wpisać w kolumnę przychód i mamy podwójne opodatkowanie?
      z góry dziękuję za odpowiedź

    • Przychód ale w innym picie, w pit 38 to będzie koszt i nie będzie podwójnego opodatkowania.

    • Czyli reasumując.. prosiłbym o potwierdzenie : jeśli airdrop przekracza kwotę 4902 pln (kwota ta się chyba zmieniła od 13 października 2022 jest to 5308 pln) to zgłaszamy go na formularz SD-Z2 dot darowizn w ciągu 6 mc od dnia otrzymania i płacimy podatek od nadwyżki ponad 5308 pln.
      W momencie sprzedaży tokenów z airdrop (wyjście do fiat/pln) uwzględniamy to w pit 39 jako przychód – kwota w momencie sprzedaży.
      Czyli problematyczne zostaje ustalenie kwoty wartości airdrop w dniu otrzymania ponieważ nie wiemy dokładnie jaką cenę tokena mamy wziąć pod uwagę jeśli ceny szalały i wartość o godz 12:00 przekraczała kwotę 5308 pln a o godz 20:00 była bliska 0. Do tego cena mogła być różna na różnych giełdach. Co najlepiej w takiej sytuacji zrobić aby wyliczyć ostateczną wartość tokenów w dniu ich otrzymania? z góry dziękuję za odpowiedź.

    • Odwiedzić dobrego doradcę podatkowego, a najlepiej 3 różnych. Zadzwonić na infolinię US i samemu podjąć decyzję na podstawie tych informacji, ale trzeba się liczyć, że nawet wtedy możemy podjąć złą decyzję. Więc najlepiej wystąpić o indywidualna interpretację podatkową, ale odkąd się zmieniły przepisy to ona też nas nie chroni. Reasumując, sytuacja jest trudna, mało precyzyjnie usankcjonowana prawnie i nie ma na nią jednej dobrej odpowiedzi.

  156. Dzień dobry.
    czy dobrze wypełniam pit38?
    poprzedni za rok 2021

    b-przychód (500zł)
    c-koszty (10000 zł)
    d-koszty ubiegłe lata (brak)
    e-dochód (brak)
    f-koszty które nie został potrącone (9500zł)

    W 2022 tylko kupiłem bitcoina za 5000zł

    b-0zł
    c-5000zł
    d-10000zł
    e-0zł
    f-15000zł

    Dobrze myślę?

    Odpowiedz
    • Źle
      za 2022
      b-0
      c-5000
      d-9500 przepisujesz z pozycji f poprzedniego pita
      e-0
      f-14500

  157. Dzień dobry,
    Dziękuję za świetny artykuł na Panstwa stronie i poświęcony czas na jego napisanie.
    Bardzo prosilabym uprzejmie o podpowiedź w poniższej sprawie.

    W 2021 roku kupilam krypto o wartosci 10 tys. Nie uwzlędniłam ich w picie za 2022 rok z braku wiedzy. Nie skladalam pitu 38, tylko sam pit 37.

    W 2022 roku kupilam krypto za 2 tys zł. Chcę zlozyc pit 38.

    Chcialabym uregulowac wszystkie formalnosci za kupienie krypto w 2021r. i 2022r.

    1. Obecnie rozliczam sie pitem 36 i rozumiem, że mogę złożyć dwa pity, zarowno 36 i 38?

    2. ZALEGŁE KRYPTO
    Wyczytałam, ze nalezy zlozyc czynny żal za 2021r. (zakup w 2021r), ale nie wiem czy oprócz tego nalezy złożyc pit 38 i zaznaczyć w rubryce “Cel złożenia formularza” złożenie zeznania czy korekta zeznania? (nie składalam pitu 38 w ogole). jesli rodzaj korekty to jaki?

    Co wtedy nalezy wpisac w sektorze E. w pit 38?
    Uzupelniam punkt 35. i 38?
    Biorę pod uwagę tylko sumy “Suptotal” z raportu Coinbase ?

    3. OBECNE KRYPTO pit 2022r.

    Składam pit 36 i 38 za nabycie krypto.
    – Co mam wpisac w picie 38 w sektorze E za rok 2022r., jesli mam niezgloszone jeszcze krypto 10 tys za 2021r., a w roku 2022 r skladam pit?

    – Czy wpisuję te zalegle 10 tys w sektorze w nr 36:Koszty uzyskania przychodow poniesione w latach ubieglych i niepotrącone w poprzednim roku podatkowym?

    – Czy zatem w picie-38 wpisuję w rubryce nr35. 2tys? czy w rubryce nr 38. tez piszę 2 tys? a w rubryce nr 36. 10tys?

    bardzo proszę o pomoc.

    Odpowiedz
    • 1. tak
      2. wystarczy złożyć zaległy pit-38 i wpisać w nim poniesione koszty (rubryka 35 i 38)
      3. Po złożeniu zaległego pita za 2021 r. w picie za 2022 r. przepisać należy koszty z poprzedniego pita (rubryka 36) i koszty z 2022 r. (rubryka 35). Rubryka 38 to suma tych kosztów, do przeniesienia na następny rok jeżeli nie było żadnych przychodów.

  158. Witam serdecznie,
    dla potwierdzenia- jeśli nie jestem w stanie wykazać dowodów zakupu krypto, a będę chciała je sprzedać, to w picie wykazuje tylko przychód i płacę 19% podatku od całej kwoty ?

    Odpowiedz
  159. Cześć,
    mam kilka pytań.

    1. Kupiłem NFT w pakiecie z kursami za PLN. NFT miało osobną pozycję na FV.
    Czy mogę zaliczyć to do kosztów? (teraz lub kiedy sprzedam) Na ten moment ciągle je posiadam.
    2. Czy „opłata gazowa” (w ETH) np. na OpenSea (giełda) zalicza się do bezpośrednio poniesionych kosztów podczas zakupu i sprzedaży NFT? (podczas sprzedaży występuje także opłata dla właściciela kolekcji NFT za obrót – czy to także można uznać jako koszty?)
    3. Czy „mint” (koszt wytworzenia NFT) także może się zaliczać do kosztów? Opłata w ETH.

    Odpowiedz
  160. Mam pytanie.
    W 2018 roku kupiłem kryptowaluty za 5000 zł i nie rozliczyłem pitu za ten rok podatkowy.
    W 2019 roku kupiłem krypto za 3000 zł i wpisałem w picie za ten rok, te koszty, a jako koszty z poprzednich lat wpisałem te 5000 zł z roku podatkowego 2018.

    1.Czy w takim przypadku moje 5000 zł kosztów jest w ogóle prawnie ważne?
    2.Czy powinienem złożyć zaległy pit za rok podatkowy 2018, i wpisać w nim te 5000 zł kosztów?
    3. Jeżeli złożyłbym teraz pit za 2018 rok, który zmieni mi koszty, a w kolejnych latach (2020,2021,2022) kupowałem i wypłacałem kryptowaluty, to, czy powinienem wtedy składać korekty to wszystkich tych pitów?

    Odpowiedz
    • Wszystko zrobiłeś poprawnie. Nie musiałeś składać pita za 2018 r. bo nie sprzedawałeś krypto. Od 2019 r. zmieniły się przepisy i poprawnie wpisałeś w pit za 2019 r. koszty z 2018 r.

    • Rozumiem, a jeśli w tym 2018 roku kupowałem i sprzedawałem krypto – PLN oraz PLN – krypto, ale finalnie nie wyszedł z tego żaden dochód (koszty przewyższyły) to wtedy tak samo? Czy to zmienia całą sytuację i muszę wtedy złożyć pit za 2018 r. i powpisywać wszystkie te wartości kupna krypto jako koszty, a sprzedaż na PLN jako przychody?
      Bo w tym momencie zanotowałem koszty ale na zasadzie tego co przelałem na giełdę i pierwszego zakupu krypto, a nie handel.
      Ten handel był w obrębie tej samej giełdy i środki nie wyszły poza giełdę w we fiacie (PLN) w roku 2018.

    • Zasadniczo jak wymieniałeś krypto do fiat w 2018 r. to powinieneś się z tego rozliczyć

  161. Jeśli kupiłem krypto za 100zł ale Binance pobrał opłate 5zł za zakup kartą. To w PICie mam wpisać że kupiłem crypto za 100zł czy za 95zł ? Co z opłatą za zakup kartą ?

    Odpowiedz
  162. Dzień dobry,
    Wpłacając PLN na binance i pozniej dokonując wymiany na btc:
    na potwierdzeniu przelewu z banku mam 1000 zł a na potwierdzeniu z binance 990 zł. Rozumiem ze to 10 zł to nie jest koszt nabycia btc poniewaz jest to koszt przelewu

    A jesli dokonuje bezposrednio kupna btc poprzez karte platnicza to wowczas na potwierdzeniu z banku mam 1000 zł i potwierdzeniu z binance rowniez mam 1000 zł a w dodatkowej rubryce na potwierdzeniu z binance mam “payment” -10 pln
    To wtedy to 10 zł wliczam do pitu jako koszt nabycia btc czy nie ?

    Odpowiedz
    • Wtedy tak, przy kupnie przez karte platnicza 10 zł jest kosztem, bo jest bezposrednio związane z nabyciem BTC.

    • a wpłacając najpierw PLN kartą na binance i pozniej dokonując kupna btc to ta oplata 10 zł juz kosztem nie bedzie, poniewaz jest to prowizja od przelewu tak ? dobrze rozumiem ?

  163. Dzień dobry.
    Mam taką sytuację:
    na Binance przesłałam 100 euro (kupione wcześniej na Walutomacie) i kupiłam BTC (wycenianego w $) za te 100 euro. Chciałabym to zgłosić na PIT-38.

    Wiadomo, że do PIT-a mam wpisać kwotę zakupu w PLN.

    Co mam przeliczyć na te złotówki?

    Odpowiedz
    • Tak przeliczasz euro na złotówki po średnim kursie NBP z dnia poprzedniego.

  164. Witam,
    moja sprawa wygląda następująco:
    -2017 – koszty uwzględnione w PIT: 17.5 k ; przychód: 37 k (rozliczałem się na starych zasadach, podatek zapłacony również na starych zasadach)
    -2018 – koszty: 15.5 k ; przychód: 5.5 k (NIE ROZLICZAŁEM TEGO W PIT)
    -2019 – koszty : 0.5 k ; przychód: 0 k (NIE ROZLICZAŁEM TEGO W PIT)
    -2020 – NIC SIĘ NIE DZIAŁO, NIE ROZLICZAŁEM NIC W PIT)
    -2021 – koszty: 141.5 k ; przychód: 172 k (rozliczałem się na OBECNYCH zasadach, podatek zapłaciłem od różnicy sumy przychodów i kosztów)
    -2022 – koszty: 50 k ; przychód 0 k (jeszcze się nie rozliczyłem).

    Mam kilka pytań odnośnie tego, jak najlepiej rozwiązać moją sprawę:
    1. 2017 rok rozliczałem na starych zasadach. Od którego roku można rozliczać się na nowych? Mam w 2017 roku sporo dodatkowych kosztów zakupu (około 30k) niewykazanych bo nie sprzedawałem krypto – czy można na nie jeszcze zrobić korektę i czy to w ogóle możliwe?
    2. Od którego roku podatkowego obowiązują obecne regulacje rozliczenia krypto?
    3. Przyjmijmy, że robię korektę kosztów za lata poprzednie. Kosztów jest tam więcej niż przychodów, jednak w 2018 roku jest niewykazany przychód.
    Czy mam OBOWIĄZEK zrobić korektę pomimo, iż nie jestem US nic winny?
    4. Dajmy na to, że odliczę koszty z lat poprzednich, jednak za 2017 i 2021 rok zapłaciłem już podatek, jak to ugryźć wtedy? Normalnie korekta z uwzględnieniem kosztów a US zwróci kasę?
    5. W wypadku korekt czynny żal niepotrzebny w moim przypadku?

    Z góry dziękuję za odpowiedź. Tak myślę, jak ugryźć to wszystko i czy warto cofać się w ogóle wstecz.
    Pozdrawiam serdecznie

    Odpowiedz
    • 1. Od 2019 r. można zrobić korektę i wpisać to w pit za 2019 r.
      2. 2019
      3. To musisz go wykazać. Tak.
      4. Powinien Ci US zwrócić kasę jak tak wyjdzie z korekty, ale pewno będą chcieli to skontrolować.
      5. Nie, bo to US jest Ci winny kasę, a nie Ty jemu.

    • Dziękuję za wyjaśnienia. A więc podsumowując:
      -Mogę zrobić korektę pit 38 za 2019 rok i tam zsumować i wpisać koszty i przychody z lat 2017, 2018 i 2019
      -korekta PIT 38 2020 rok-przepisuję koszty pozostałe z korekty pit 38 za 2019 rok
      -korekta PIT 38 2021 rok-dodaję koszty przeniesione od 2019 roku

      Dobrze rozumuję?
      A teraz bardzo ważne, kosztów trochę jest, także teoretycznie warto by się o to postarać ale jak to wygląda w praktyce? Czy lepiej zostawić to tak jak jest i mieć spokój, czy ryzykować kontrole i ogólnie zainteresowanie urzędu skarbowego moją osobą? (planuję w niedalekiej przyszłości sprzedaż i wypłatę całkiem sporej sumy, a wiem jak wyglądają problemy przy wypłacie środków z giełdy)
      Pytam z Państwa doświadczenia. Bo może znają Państwo podobne przypadki. Zakładam, że jak nie zgłoszę tej sprzedaży za 2018 rok, to nic mi chyba nie zrobią, skoro nic nie zalegam do US.

  165. Za rok 2021 złożyłam PIT-38, ale wykazałam w nim tylko kupno i sprzedaż akcji giełdowych. W roku 2021 zakupiłam i sprzedałam kryptowaluty za parę stówek, gdzie ostatecznie wyszłam ze stratą. Kryptowalut nigdzie nie wykazałam. Czy powinnam teraz złożyć nową dodatkową deklarację PIT-38 za rok 2021. W tym roku mam podobną sytuację. Czy powinnam wysłać dwa PIT-38 za rok 2022? Jeden dla krypto drugi dla akcji giełdowych?

    Odpowiedz
    • Powinnaś złożyć korektę pita za 2021 r. Składasz jednego pita 38, wypełniając odpowiednie rubryki dotyczące akcji i kryptowalut.

  166. Witam mam pytanie jeśli chodzi o zakup krypto.na REVOLUT a w pit 38 program prosi o kraj to mam wpisać Wielką Brytanię?

    Odpowiedz
  167. Sorry za chaotyczny komentarz, ale mój problem jest równie chaotyczny co on 🙁

    Moja sytuacja jest następująca:

    W listopadzie nabyłem Solane za 3909 EUR. Nazajutrz sprzedałem w panice za 3076 EUR i od razu za te pieniądze nabyłem ETH. Rozumiem, że przychód za zbycie Solany muszę i tak wykazać w Picie, mimo, że natychmiast wymieniłem te pieniądze na inną kryptowalutę? Ale jak wtedy wyliczyć koszty? Pierw nabyłem SOL za 3909 EUR (pierwszy poniesiony koszt), nazajutrz ze sprzedaży kupiłem ETH za 3076 EUR (drugi koszt), czyli te koszta mi się sumują? Bez sprzedaży musiałbym tylko wykazać te 3909 EUR jako koszta, a teraz muszę jeszcze dodać te 3076 EUR, będące wcześniejszą stratą z tych 3909?

    Odpowiedz
    • Zgadza się, sumuje koszty i sumujesz przychody, w Twoim przypadku jeden przychód.

  168. Witam,

    Czy prezenty z kryptowalut za naukę – na platformie Coinbase należy rozliczać w PIT-38 dopiero wtedy gdy dokona się sprzedaży otrzymanych kryptowalut, czy należy wykazywać każdego roku, za rok poprzedni – tak samo jak zakup?

    Odpowiedz
    • Trudno jednoznacznie wskazać czym są te podarowane kryptowaluty.

      – Jeśli traktować jako darowiznę to żeby być winnym US podatek należy otrzymać darowiznę wynoszącą powyżej 5308 zł (w tym przypadku jak rozumiem III grupa podatkowa)?

      – Jeśli natomiast traktować to jako nagrodę to jeśli kwota jest poniżej 2270zł, także nie ma konieczności płacić od tego podatku?

      Oczywiście to kwestia podatku, wykazać rozumiem należy.

      Strasznie jestem tym wszystkim zniechęcony do inwestowania… Za dużo zabawy z rozliczaniem tego.

    • Może warto zadzwonić do Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) i zapytać jak by chcieli żeby to było potraktowane.

  169. Dzień dobry,

    Czy nagrody w postaci kryptowalut (z platformy Coinbase) należy także uwzględnić w PIT-38 jeśli nie dokonało się ich sprzedaży/wymiany na środek pieniężny, a jedynie trzyma się na koncie Coinbase? Czy wykazuje się to dopiero w momencie sprzedaży ich/wymiany na jakiś środek pieniężny?

    Odpowiedz
  170. Witam. Jestem poczatkujacym inwestorem. Zaczalem inwestowac w 2021r w listopadzia. Niestety nie rozliczylem zakupu krypto w 21r. Nie wiedziałem ze musze zlozyc pit. Przychodzi czas do rozliczenia roku 22. Co zrobic w takiej sytuacji ? Jak wybrnac z tej sytuacji i wypełnić pit za 21r ? Nie zrealizowalem zadnych zysków w 22r.

    Odpowiedz
    • Jestem w podobnej sytuacji, jeśli nie złożyłem zeznania za 2021 to chyba nie mogę już złożyć korekty? Rozumiem, że aby złożyć korektę musiałbym mieć najpierw złożony PIT-38 za 2021.

    • Możesz złożyć zaległy pit-38 za 2021 r. jeżeli nie składałeś zeznania za 2021 r.

  171. Witam,

    Przeczytałem masę komentarzy i na to odp. nie znalazłem.

    Czy i w jakim ewentualnie programie online mogę dokonać korekty PIT 38 za zakupy krypto w latach wcześniejszych jeśli wcześniej składało się jedynie PITy 37 wspólnie z małżonką?
    Portal rządowy e-pity nie daje takiej możliwości. Po przeniesieniu się do wcześniejszych rozliczeń jest tylko możliwość korekty pitu 37….

    Odpowiedz
  172. Witam mój PIT za rok 2021 wyglądał tak:kupiłem kryptowaluty za 1870,39 a sprzedałem za 559,59 zł ;
    poz.34 -559,59
    poz.35 -1870,39
    poz.36 –
    poz.37-
    poz.38 -1310,80
    czy w tym roku czyli PIT za 2022 jeżeli tylko kupowałem kryptowaluty za łączną kwotę 868,95zł będzie wyglądał tak :
    poz.34-
    poz35-868,95
    poz36-1310,80
    poz37-
    poz38-2179,75
    *czy poz.38 bedę zawsze musiał przepisywać do pozycji 36 w kolejnych Rozliczeniach rocznych ?

    Odpowiedz
  173. Rozumiem, że zakup bitcoina na giełdzie za złotówki z konta w całości jest kosztem, bo walutę przelicza giełda, a to jest obojętne podatkowo dla US, a zakup za walutę obcą należy już przeliczyć po kursie wcześniejszego dnia roboczego i dopiero tę kwotę wpisać do PIT?

    Odpowiedz
  174. Szacun za odpowiedzi do komentarzy.

    Pytanie, rubryka 35 stanowi Koszty uzyskania przychodów poniesione w roku kalendarzowym. Czy aby na pewno prawidłowe jest przepisywanie kosztów z lat ubiegłych skoro nie było żadnego przychodu bo jak sama nazwa wskazuje “w roku kalendarzowym”?

    Odpowiedz
    • 35 koszty poniesione w roku kalendarzowym
      36 koszty z poprzednich lat

      Nie musisz mieć przychodów żeby wpisać koszty

  175. W roku 2022 założyłem konto na Zonda. W kilku transzach zasiliłem to konto przelewami w złotówkach na łączną sumę 10 tys. zł. Powiedzmy dla uproszczenia, że w ciągu roku dokonałem następujących transakcji na Zondzie:

    kupiłem za 5 tys. zł bitcoiny, po kilku tygodniach sprzedałem je za kwotę 4,9 tys. zł (strata 0,1 tys. zł)
    kupiłem za 7 tys. zł ethereum, po kilku tygodniach sprzedałem je za kwotę 7,6 tys. zł (zysk 0,6 tys. zł)
    kupiłem za 9 tys. zł bitcoiny, po kilku tygodniach sprzedałem je za kwotę 8,3 tys. zł (strata 0,7 tys. zł)

    Ani razu w ciągu roku nie wypłaciłem pieniędzy z Zondy na własne konto bankowe, całość środków przez cały rok pozostawała na Zondzie. 31 grudnia 2022 r. na koncie Zonda miałem dla uproszczenia 8.850 zł i żadnych kryptowalut.

    Co w takim razie będzie moim przychodem, a co kosztem do rozliczenia w PIT-38 za rok 2022?

    Odpowiedz
    • Koszt – sumujesz wszystkie zakupy.
      Przychód – sumujesz wszystkie sprzedaże.

    • Mam pytanie zakupiłam w 2022 roku na binance za 2000 zł usdt i nie zamieniałam na żaden fiat czy muszę się z tej kwoty rozliczyć jako koszty ??

  176. Zakup kryptowalut w 2018r. za kwotę X. Nie posiadam żadnych dowodów zakupu krypto z tego okresu. Pierwsze dowody:screny/scany itp z handlu krypto-krypto posiadam z 2021. Realizacja zysków nastąpiła w 2022. Czy robić korektę Pit38 począwszy od 2018 i wykazać koszty na kwotę X? Czy niestety z uwagi na brak dowodów zakupu krypto w rozliczeniu Pit38 za 2022 wykazać tylko przychód?

    Odpowiedz
    • Jak nie masz dowodów zakupu to nie wykazuj tego bo nie udowodnisz później przed urzędem, że takie zakupy miały miejsce.

  177. Robię zakupy na Coibase z konta złotówkowego. Kupuję BNB za 100 EUR. Na wyciągu mam takie pozycje:
    Kwota transakcji 100,00 EUR
    Kwota rozliczenia 470,31 PLN
    Kwota zaksięgowana -480,97 PLN
    Kurs walutowy1 EUR = 4,7031 PLN
    1. Która pozycja jest kosztem?
    2, Cz ykurs zakupu będzie mi potrzebny, czy muszę go szukać z poprzedniego dnia “pracującego”
    Na giełdzie pobrano prowizję, więc to tamta kwota netto jest kosztem?

    Odpowiedz
    • Przelicz sobie 100 EUR po średniej cenie NBP z dnia poprzedniego i będziesz miał koszt.

  178. w 2020 kupiłem krypto za 1772,35 zł. Sprzedałem za 355,35zł
    w 2021 kupiłem krypto za 6146,35 zł. Sprzedałem za 5057,43 zł
    W 2022 kupiłem za 12500 zł. Nic nie sprzedawałem

    rozumiem, że powinienem złożyć teraz czynny żal i zrobić korekty za poprzednie lata. Czy również powinienem zapłacić podatek za 2020 za sprzedaż krypto na kwotę 355,35 zł mimo iż koszt zakupów był wyższy niż dochód? Analogiczne pytanie do 2021

    Odpowiedz
    • Korektę za poprzednie lata. Czynny żal to jest złożenie zaległych lub korekty pitów w wyjaśnieniem. Podatku za 2020 r. i 2021 r. nie ma po koszty przewyższają przychody.

  179. Cześć. Dzięki za pomocny artykuł. Kupowałem krypto w latach 2018-2021 ale nie zgłaszałem tego do US. Zyski zrealizowałem dopiero w 2022 i 2023. Składam teraz czynny żal z korektą PIT38 za 2018-2021 przy okazji rozliczania 2022, rozumiem że mogę zsumować koszty uzyskania przychodu z tych trzech lat do rozliczenia zysków? Z góry dzięki! pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Składasz korektę pitów od 2018 do 2021. Koszty przepisujesz z roku na rok. Więc w 2022 będziesz miał do przepisania koszty z 2021. Czynny żal to jest złożenie zaległych lub korekty pitów w wyjaśnieniem.

    • dzieki za odp. przepisuje koszty z 2021 ktore beda suma kosztow ze wszystkich poprzednich lat. tak przynajmniej zrobilem 😉

  180. Witam,

    2020 rok – zakup krypto, koszty nie zgłoszone do PIT38, brak przychodu ze sprzedaży
    2021 rok – zakup krypto, koszty nie zgłoszone do PIT38, brak przychodu ze sprzedaży
    2022 rok – zakup krypto, koszty nie zgłoszone do PIT38, brak przychodu ze sprzedaży + rozliczenie będzie wspólnie z małżonką.
    Czy mogę wrzucić wszystkie koszty z 3 lat do bieżącego rozliczenia PIT ? czy muszę robić korekty do każdego roku osobno ?
    2022 rok – koszty zakupu krypto poniesione przez męża i żonę sumujemy razem uzupełniając tylko 1 pit 38? ?

    Odpowiedz
    • Zasadniczo powinno się zrobić korektę za lata poprzednie.
      Małżonkowie wypełniają PIT-38 niezależnie, każdy dla siebie.

  181. Dzień dobry,

    Będę wdzięczny za pomoc.
    Otrzymałem od revolut za quiz kryptowaluty w wartości ok. 70zł.
    Dotychczas nie zostały sprzedane.
    Czy muszę złożyć pusty pit-38? Koszty nabycia 0zł, a de facto nie zostały zbyte?

    Odpowiedz
  182. Witam.
    1. W 2022 wpłacam przelewem na Binance załóżmy 1000 USD 5.01.2022 – czyli przeliczam po kursie USD ze strony NBP na dzień 4.01.2022 i wpisuję w koszty. Wypłacam 200 USD na konto (resztę straciłem) 5.02.2022 – tu również przeliczam na zł po kursie z dnia wcześniejszego, tj. 4.02.2022 i wpisuję po stronie przychodów. Dobrze rozumiem tak?

    2. Druga sprawa jest taka, że od takiej operacji wpłaty przelewem Binance pobiera sobie 20$, czyli wpłacając 1000$ mam w Binance BUSD – 980 $. I moje pytanie czy mam podać w rubrykach w PIT przeliczoną kwotę 1000$ czy 980$. Bo jeżeli chodzi o dowód to w potwierdzeniu bankowym mam 1000$, ale na potwierdzeniu z Binance już tylko 980$? Jak to ugryźć?

    Proszę o pomoc 🙂

    Odpowiedz
    • Serdecznie dziękuję za odpowiedź i poświęcony czas 🙂

      Jednak nadal nie rozumiem – przecież właśnie poprzez przelew dokonuję transakcji fiat-krypto, gdyż automatycznie po przelaniu pieniędzy moje fiaty są zamieniane na BUSD. A jak wypłacam na konto, to po raz kolejny jest zamiana BUSD na dolary przez giełdę. W moim przypadku wpłacałem/wypłacałem tylko przelewem SEPA w USD.
      Proszę o wyrozumiałość, ale nie rozumiem w takim razie który moment jest transakcją fiat-krypto w świetle prawa.

  183. Witam,

    Czy do deklaracji PIT-38 należy dołączyć udokumentowane transakcje kupna/sprzedaży kryptowalut za fiaty, wygenerowane z giełdy, jako dowód dla US, czy wystarczy wpisać w deklaracji poniesione koszty/przychody?

    Dzięki i pozdrawiam

    Odpowiedz
  184. Dzień dobry,
    w 2022 kupiłem BTC na gieldzie binance za złotówki i za euro. BTC złotówki kupiłem w środę, za euro w piątek. Mam kilka pytań:
    1) Czy do celów podatkowych jako KUP wpisuje sumę kosztu zakupu btc za pln i kosztu zakupy btc za eur w przeliczeniu na pln po kursie NBP z dni poprzedzajacego zakup
    2) Czy do KUP wliczam koszty związane z przelewem eur, pln na gielde, prowizje dla giełdy podczas wymiany i wszelkie inne?
    3) jeśli euro kupiłem po innej cenie niż kurs z NBP to muszę tą różnice gdzieś wykazać? (możliwy zysk albo strata)

    Dziekuje 🙂

    Odpowiedz
  185. Witam.

    Nie wiem czy dobrze rozumiem, dlatego pozwolę sobie dopytać.
    W 2021 roku wpłaciłem na giełdę Zonda (ex BitBay) na kwotę 1500 pln, następnie przerzuciłem środki na Binance, tam trochę pokupowałem. Dalej nic się nie działo, nie uwzględniałem tego nigdzie na żadnym picie. W 2022 pod koniec roku postanowiłem zakończyć zabawę i z Binance przerzuciłem jako XRP na Zonde, tam sprzedałem za pln i przerzuciłem ze stratą w kilku przelewach na swoje konto bankowe. Czyli teraz co, korekta pitu za 2022 (1500 pln koszt) i w obecnym jako przychód to co zostało po stracie, tak?

    Odpowiedz
    • Korekta pitu za 2021, pit za 2022 przepisujesz koszty z 2021 i wpisujesz przychód ze sprzedaży krypto.

  186. Witam,
    Czy koszty/przychód z kontraktów terminowych (futures) są księgowane w sekcji “Odpłatne zbycie walut wirtualnych”, tak jak sprzedaż/zakup kryptowalut?
    Nie chodzi mi tutaj o kontrakty CFD, które są dostępne na przykład na XTB. Wiem, że od tego mamy pozycje 27 oraz 28 w PIT-8C.

    Chodzi mi o następującą sytuację (prosty przykład):

    Na giełdzie binance zakupiłem USDT za kwotę 500zl. Następnie wpłaciłem te środki na portfel Futures. Po zrealizowaniu zysków i start, przeniosłem równowartość 700zl USDT na konto spot. Następnie sprzedałem całe USDT za 700zl.

    Odpowiedz
    • Najlepiej opodatkować je przy zamianie na fiaty. Handel krypto krypto nie podlega opodatkowaniu.

  187. Witam, mam pytanie w 2022r.kupiłem kryptowaluty w kwocie 1000zl to w rubryce 35i38 w pit 38 mam wpisać tą kwotę 1tys.zł zakupu ?

    Odpowiedz
  188. Witam
    w 2022 roku zakupiłam kryptowaluty za 250 Euro, jednak dokumentem potwierdzającym jest jedynie wyeksportowany do excela z treścią: “02.08.2022 spot fiat deposit EUR 250”, ewentualnie potwierdzenie przelewu bankowego, gdzie w tytule jest moje imię i nazwisko, a w szczegółach: “przelew sepa, kurs/data: 1.000000/01.08.2022 Data rozliczenia: 02.08.2022…”
    Czy wykazywać to w PIT-38 jako zakup kryptowalut czy dowód nie jest zbyt wystarczający? Jesli tak, to z jakiego dnia przyjąć kurs euro?

    Odpowiedz
  189. Witam, co w przypadku kiedy kryptowaluty były holdowane przez kilka lat? W sensie pozyskiwanie je poprzez sprzedaż za dzieciaka? Chciałbym teraz je sprzedać, co zrobić?

    Odpowiedz
  190. Witam proszę o poradę.W grudniu 2020r.zakupiłem krypto za 5000zl.W styczniu 2021r zakupiłem krypto za 1000zl.i w czerwcu 2021r.sprzedałem krypto za 6120zł.Rozumiem że powinienem zapłacić podatek za te 120zl?W 2022r.zakupiłem krypto za 22000zl.proszę o wyjaśnienie w prosty sposób jakie pity i korekty powinienem złożyć.Nigdy nie składałem pitu od krypto.dziękuję.

    Odpowiedz
    • Wszystko jest wytłumaczone na przykładach w artykule, którego punktu nie rozumiesz?

    • Przykłady opisane powyżej nie do końca odzwierciedlają moją sytuację.proszę o informację głównie chodzi mi o zakup krypto z 2020 i sprzedaż z 2021 i brak opłaty zaistniałego podatku.rok 2022 rozumiem.

    • Pit za 2020 wypełniasz pole 35, 37=0, 38=35
      pit za 2021 wypełniasz pole 34, 36=38 z pita za 2020, 37 jeżeli minus to 0, 38 to co wyjdzie.

  191. Witam. Przelew 1000euro z konta w dniu 22/03/2022 .Zakup dnia następnego tzn 23/03/2022. Średni kurs NBP z dnia poprzedzającego zakup, nie przelew ,tzn z dnia 22/03/2022? Pit 38 pozycja 35 i 38 -kwota zakupu PLN? W internecie z gov.pl wyskakuje inny formularz PIT38 .Czy w tym roku zmiana wzoru PIT?
    Dziękuję

    Odpowiedz
    • Jaka jest róznica? Pit 38 odnośnie kryptowalut za 2022 r. jest dokładnie taki sam, jak rok wcześniej.

  192. Ja mam pytanie, co jeżeli rok temu wpłaciłem 2000euro i wypłaciłem 2100euro, tak 10 razy w jednym dniu, czyli w PIT-38 wpisuje 20000euro, 21000, a podatek płacę od tego 1000 euro?

    Odpowiedz
    • Nic, wpłaty i wypłaty są obojętne podatkowo. Liczy się handel krypto-fiat.

  193. Witam, mam pytanie:

    Załóżmy, że we wtorek przelałem 1000,00USD na giełdę X. Następnie w czwartek kupiłem za 500,00USD Bitcoina, a w piątek za 500,00USD ETH.

    Do obliczenia podatku w PLN przyjmuję kurs Dolara z dnia poprzedzającego dzień przelewu na giełdę X (czyli 1000,00 USD razy kurs dolara z poniedziałku) czy poprzedzającego dzień zakupu osobno dla każdej kryptowaluty (500,00USD za BTC przeliczam po kursie ze środy, a 500,00USD za ETH po kursie z czwartku)?

    Pozdrawiam

    Odpowiedz
  194. Witam,
    Mam pytanie odnośnie rozliczenia pit 38. W 2020r zakupiłem kryptowaluty za 20tys zł(nic nie sprzedałem). Uwzględniłem to w kosztach uzyskania przychodów. W 2021 roku sprzedałem część krypto za 60 tys. od czego zapłaciłem podatek . W 2022 roku nie dokonałem zakupu ani sprzedaży krypto. Moje pytanie jest takie: jak mam rozliczyć pit za 2022 rok jeśli nie dokupiłem nic ani nic nie sprzedałem, a posiadam jeszcze resztę krypto z zakupu w 2020r?

    Odpowiedz
    • Skoro nic nie sprzedawałeś ani nic nie kupowałeś i nie masz już kosztów do przeniesienia bo wszystkie wykorzystałeś w 2021 r. to nie musisz składać pia 38 za 2022 r. Jak będziesz sprzedawał to wtedy złożysz.

  195. Proszę o pomoc.
    Nie wiem jak mam się rozliczyć.
    W 2022 roku zakupiłem w sumie krypto na około 30000 zł ( w sumie kilkanascie przelewów). Na początku zakupy na Zonda potem przelewałem na Binance i grałem na Future na dźwigni. Niestety zakończyłem swoją karierę na stracie (na rachunku zostało mi krypto o wartości 50 zł)
    W jaki sposób i na jakim picie mam to rozliczyć.

    Odpowiedz
    • Jak nie sprzedawałeś to wpisujesz tylko zakupy krypto za fiaty w pit-38. Handel krypto-krypto jest neutralny podatkowo.

  196. W roku 2021 kupiłem BTC za 4000 wpisując w PIT38 koszt uzyskania przychodu 4000. Nic nie sprzedawałem. W roku 2022 kupiłem BTC za 10000 nic nie sprzedawałem. Co powinienem wpisać do PIT 38 za rok 2022

    Odpowiedz
    • Przepisujesz 4000 z poprzedniego roku i dopisujesz 10000 za kolejny rok, zgodnie z przykładem z artykułu.

  197. Jeśli pracuję w DE i tam się rozliczam a za zakupy krypto płacę z polskiego konta to nadal rozliczam to w DE czy PL ?

    Odpowiedz
  198. W 2022 miałem dochód ze sprzedaży walut fiducjarnych, później kupiłem też kryptowaluty. Czy kupno dolarów, które zamieniam na kryptowaluty wliczam do kosztów uzyskania przychodu w PIT-36 w którym rozliczam zysk z walut fiducjarnych? Nigdzie nie mogę znaleźć na to pytanie odpowiedzi.

    Odpowiedz
    • Zakup dolarów celem zakupu kryptowalut powinien być traktowany przez urząd skarbowy neutralnie podatkowo zgodnie z interpretacją Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 29 sierpnia 2018 roku (nr 0112-KDIL3-2.4011.287.2018.1.TR)

  199. Witam. 31.12.21 przelałem pieniądze na giełdę krypto. Dopiero 03.01.22 kupiłem krypto i w kolejnych miesiącach dokupiłem kolejne. Czy przelew bez zakupów w grudniu 21 roku trzeba było też rozliczyć? Korekta za ten przelew jest do zrobienia?

    Odpowiedz
    • Przelew jest obojętny podatkowo, dopiero zakupy i sprzedaż rolziczasz.

  200. Jak rozliczyć darowiznę w kryptowalucie. Tzn lata temu gdy BTC dopiero zaczynał to z kolega bawiliśmy się w kupno ale porzuciliśmy temat. Dzis kiedy BTC jest już dużo warty sorawdzil swój stary portfel i ma tam niezłą sumkę i chcial mi przesłać równowartość 2tys USD w BTC na mój portfel w ramach powiedzmy odziekowania za pomoc wtedy. Dodam że on nie ma możliwości wypłacić teraz tych pieniędzy dla tego chcial mi wysłać to w ten sposób. I gdy to wypłacę to mam opłacić podatek od zarobku na BTC czy od darowizny

    Odpowiedz
    • Zasadniczo najpierw podatek od darowizny jeżeli trzeba a później przy zamianie BTC na fiaty.

  201. Cześć, dostałam z XTB pit8c, na którym ujęli z zeszłego roku tylko zakup i sprzedaż ETF’a oraz zakup i sprzedaż krypto. Nie ujęli za to kupna jeszcze jednej krypto, którą mam do dzisiaj w swoim portfelu. Brak ujęcia tego zakupu w kosztach uzyskania argumentują tym, że zrobią to dopiero za rok, w którym to krypto sprzedam… Rozumiem, że mogę sama skorygować ten PIT-8c doliczając zakup krypto do kosztów w PIT-38?
    Drugie pytanie – a w zasadzie prośba o potwierdzenie: w latach 2020 i 2021 mój Mąż kupił sobie krypto na Revolucie i nie zgłosił tego w PIT’ach. I teraz, składając PIT-38 za te lata robi to jako korektę? Dodatkowo dokłada czynny żal w związku z nie zgłoszeniem zakupu na formularzu w terminie?

    Odpowiedz
    • Nie możesz sama skorygować pit-8c. Na XTB nie kupowałaś krypto tylko CFD na krypto, a to się rozlicza w momencie zamykania pozycji. Więc pit-8c jest ok.

      Składa korektę. Czynny żal to jest złożenie zaległych lub korekty pitów w wyjaśnieniem.

  202. Złożyłem korektę pit 38(ponieważ go wcześniej nie składałem) wraz z uzasadnieniem. Chciałem zgłosić poniesione koszty za zakup krypto. Czy w związku z tym mogą mnie prosić o wyjaśnienia czemu została złożona korekta skoro nie został złożony wcześniej pit 38 i nie było co korygować?

    Odpowiedz
    • Do pięciu lat wstecz mogą. (brak pita – korektą jest złożenie zaległego pita). Tzn. nie składasz korekty pita, tylko zaległy pit.

  203. Trochę pytania były już podobne, dlatego przepraszam, ale trochę dalej nie rozumie. Kupiłem btc w 2022 r. za 15 tyś. na jednej z giełd – potem przesłałem na inną, by pograć na dźwigi. Poniosłem stratę. Potem kupiłem znowu btc za 5 tyś. i potem sprzedałem do FIAT, ale nie wypłaciłem z giełdy na konto. Następnie kupiłem następne różne krypto za 5 tyś. Część starciem, ale część zostawiłem na długi termin tj 2-3 lata. Pytanie jest konkretne: Zamierzam wpisać w Pit, za 2022 r. że kupiłem krypto za 25 tyś. i mam “stratę”. Jako potwierdzenie przygotuje wydruki z tych giełd. By w przyszłe lata odliczać podatek od “możliwego” zysku, a nie od całej kwoty? Dziękuję za odpowiedź i pozdrawiam serdecznie 🙂

    Odpowiedz
    • Do pita wpisujesz sumę wszystkich zakupów krypto za fiaty jako koszty i sumę wszystkich wyjść z krypto do fiatów jako przychody.

  204. Witam serdecznie,

    Czy wydruk z bitomatu shitcoin może być dowodem zakupu, tak aby wpisać go do kosztów w pit38?

    Dziękuję z góry za odpowiedź.

    Pozdrawiam

    Odpowiedz
  205. WITAM

    Chcialbym podac przyklad i dowiedziec sie jak postapic w danym przypadku.

    Otrzymane tokeny za quiz na REvOLUT zostaly sprzedane.
    Kwota osiagnieta to 50 zl

    Czy to podlega opodatkowaniu ?
    Czy ta kwota powinna byc wpisana w PIT , jesli tak to gdzie ?

    pozdrawiam Jarek

    Odpowiedz
    • Czyli jak rozumiem ze wzgledu ze zostaly sprzedane nie podlegaja juz DAROWIZNIE grupy III i jak odpowiedz nizej trzeba wpisac jako przychod i zaplacic 19 % podatku ?

      natomiast jezeli dostalbym to jako PLN od razu za quiz to juz mogloby to zaliczac sie do darowizny ?

    • Podlegają darowiźnie, ale wtedy to mocno komplikuje sprawę. Musisz przeliczyć krypto na złotówki i tu kurs przeliczeniowy nie jest już jasno zdefiniowany w przepisach i zaliczyć to jako koszt w pit 38 i przychód w innym picie.

  206. Witam serdecznie i proszę o pomoc.
    Rozliczam zakup krypto w 2022 r.
    Czy do zeznania pit 38 muszę dołączyć potwierdzenie zakupu np historie transakcji w formie zalacznika pdf jeżeli nie otrzymałam pit 8C (zakup na etoro) jeśli tak, jak to zrobić rozliczając się online na pit.gov.

    Odpowiedz
    • Nie musisz dołączać historii. Historia transakcji przyda Ci się w razie kontroli.

  207. Cześć,
    W 2021 roku zakupiłem krypto (do dzisiaj nie sprzedałem). W zeznaniu podatkowym w 2022 roku nie wypełniłem PITu 38 – nie zanotowałem straty. Wypełniłem tylko PIT 37.
    W jaki sposób na stronie epit.podatki.gov.pl mogę to “naprawić” ?
    Znalazłem opcję złożenia czynnego żalu (co polecasz tam wpisać?), ale nie widzę nigdzie miejsca gdzie mogę tą stratę za 2021 rok wpisać.

    Odpowiedz
    • Złóż korektę pitu 38 za 2021. Czynny żal to jest złożenie zaległych lub korekty pitów w wyjaśnieniem.

  208. Hej mam pytanko, a właściwie potrzebuje potwierdzenia.

    Załóżmy, że np. zakupiłem 1 btc (powiedzmy 100k pln aby ładniej wyglądało),
    potem cały rok 2023 wykonywałem transakcje (wysyłałem btc na inne portfele – wiadomo zakupy itp). Następnie w 2024 wypłaciłem sobie 50k.

    Teraz składając PIT za 2023 wykazuje tylko starte (100k). Następnie PIT za 2024 wykazuje przychód 50k (czyli nadal mam stratę 50k względem wykazanych kosztów).

    Więc w teorii nadal nie odprowadzam od tego podatku mimo że np. te pozostałe 50k zostało już wydane na np. zakupy czy coś innego i w nie mam jak uzyskać pozostałych 50k, więc zawsze będę na minusie, czyli nigdy nie odprowadzę od tego podatku? I tak do usranej śmierci muszę wpisywać to w PIT XD? Trochę idiotycznie, a nawet bardzo.

    Odpowiedz
    • No to lepiej tego nie zgłaszać w ogóle i tyle XD Bo po co potem ciągle pamiętać o tym aby wprowadzać koszta, których nigdy się nie pozbędę? Jak zgłaszać to tylko wtedy kiedy się zarobi, dać poprawkę PITu i tyle.

  209. Cześć, mam pytanie na które do tej pory nie znalazłem nigdzie odpowiedzi. W 2021 kupiłem kryptowaluty za parę tysięcy, nie zgłosiłem ich natomiast w picie za tamten rok. W 2022 kupiłem za krypto fiat, będąc na stracie. Rozumiem, że dalej jest to przychód. Jak powinienem to rozliczyć w picie za 2022? Potwornie zagmatwana procedura.

    Odpowiedz
    • Korekta pita za 2021, w pit 2022 przepisujesz koszty z 2021 i dopisujesz przychód z 2022 r.

    • Podpinam się pod pytanie? Tylko kwota śmieszna (100zł). Kupiłem w 2021r. na Revolut krypto nie wykazałem tego w rozliczeniu. W 2022r. sprzedałem ze stratą ok 70%. Ta korekta pit za 2021 jest potrzeba, czy koszty wystarczy wpisać w poz.36? Pozycję 35 wpisuję w takim razie 0 skoro kupiłem je w 2021r. ? Przychód to kwota ze sprzedaży, a dochód to zysk czyli 0. Co w takim razie wpisuję w poz. 38?

    • Trzeba zrobić korektę za 2021 r. żeby uwzględnić koszty zakupu krypto.

  210. Hej, od 2021 kupuje krypto bez ich sprzedawania. W pit za 2021 wykazałem koszty w rubryce 35, w tym roku wykazałem kolejne koszty za 2022. Czy koszty z 2021 też powinienem wpisać w rubryke 36? Czy ta rubryka tyczy się tylko kosztów niepodanych w poprzednim roku?

    Odpowiedz
    • No i jeśli jest tak jak mówię, to gdybym nigdy nie uzyskał dochodu to będę do usranej śmierci co rok wypisywał ten sam koszt w pit? 😀

  211. Dzień dobry,

    Chciałem zapytać, czy dobrze rozumiem. W PIT-38 z poprzedniego roku (2021) miałem koszt uzyskania przychodu (w rubryce “f”) załóżmy 10 000 PLN. Teraz jak wyliczam PIT-38 za rok 2022 mam koszt uzyskania przychodu (w rubryce “f”) 100 PLN. Czy dobrze rozumiem że jeżeli nie osiągnąłem żadnego dochodu za rok 2022, mogę nie wpisywać żadnego kosztu za rok 2021 (czyli 10 000 PLN) w “Koszty uzyskania przychodu z lat ubiegłych niepotrącone w poprzednim roku” w PIT-38 (2022)? Jeżeli tak, to czy ten koszt 10 000 PLN za rok 2021 i 100 PLN za rok 2022 mogę połączyć i wpisać dopiero w momencie jak wystąpi dochód w kolejnych PIT 2023, 2024..? Z góry bardzo dziękuję za odpowiedź!

    Odpowiedz
  212. Witam,

    chciałem zapytać czy dobrze rozumuję. Kupiłem w czerwcu 2022r. 1 ETH za kwotę 4860,05zł przy czym z prowizją wyszło 5005,86zł. Do tej pory nie wypłacałem, więc jak rozumiem wpisuję w rubryce 35. 4860,05zł i to wszystko?

    Odpowiedz
  213. Obracając kryptowalutami na koncie bez ich wypłaty, tj. wielokrotnej ich w ciągu roku sprzedaży/kupna do PLN, powyższe wymaga rozliczenia każdej transakcji. Natomiast mam pytanie co do kwoty, która ostatecznie powinna zostać wpisana do PIT 38 jako przychód i koszt. Do zakupu kryptowalut zainwestowałem ok. 10tyś PLN, obecnie jestem na stracie ok. 3tyś, ale po otrzymaniu zestawienia od mojego brokera (ZONDA) po podsumowaniu wszystkich transakcji kupna wartość obrotu wynosi ok 150 tyś i ok. 147 tyś w przypadku sprzedaży. Czyli rozumiem, że w formularzu jako koszt mam wpisać kupno krypto tj. 10 tyś, natomiast jako przychód 0zł, a strata (147 tyś – 150 tyś), czyli 3tyś?

    Odpowiedz
    • Koszty to 150 a przychód to 147, jeżeli zawsze handlować krypto-fiaty to sumujesz wszystkie koszty i przychody.

  214. To jest sroga Choroszcz z tym rozliczaniem krypto, już bardziej ogarniam wałki na VAT – mogłem nigdy w to nie wchodzić:-) Ale do meritum.

    Zainwestowałem jakoś na początku stycznia br. w 2 bitcoiny, w momencie jak kupowałem to (w tej minucie:-) zapłaciłem kwotę wartą 2 bt. (73k za jednego, 146 łącznie). Wyciągnąłem na konto bankowe 20 lutego 110k – czyli w momencie transakcji równowartość 1 bt. Resztę będę trzymał i nie wypłacę raczej w tym roku. Mam płacić podatek w przyszłym roku od tych 110k czy od kwoty 110-73k, bo przecież taki zysk miałem na sprzedaży tego 1 bt?

    Odpowiedz
    • Jesteś na stracie, przychód 110 minus koszty 146. Nic nie płacisz na razie, wpisujesz w pit i przenosisz koszty pozostałe na kolejny rok.

  215. Przykład: z konta ZEN wysłałem na giełdę 1000 zł, na koncie giełdy po potrąceniu prowizji za tę wpłatę zostało mi zaksięgowane 990 zł. Teraz za całe 990 zł kupiłem BTC. Co będzie moim kosztem do PITu? 1000 zł, czy 990 zł?

    Odpowiedz
    • 1000 zł, ale bezpieczniej jest wpisać 990 zł jakby US nie chciał uznać prowizji jako kosztu.

  216. Dzień dobry,
    w 2021 zakupiłem kryptowaluty, przypuśćmy za 10 000, w 2022 wykazałem to w picie.
    W roku 2022 poniosłem stratę, pozostało 3000, które wypłaciłem do waluty fiat. Jak mam to rozliczyć, czy wykazać przychód 3000 zł i na tym kończy się to rozliczenie i nie muszę już w następnych latach nic więcej składać, jeżeli nie zamierzam już w ten sposób inwestować?
    Z góry dziękuję za odpowiedź.

    Odpowiedz
    • Przychód 3000 koszty 10000, więc pozostaje 7000 kosztów do przepisywania przez kolejne lata w kolejnych pitach 38.

  217. Dzien dobry, bardzo fajne przyklady!
    Niemniej jednak nie znalazlam tu do konca odpowiedzi na swoje pytanie, ktore brzmi: W ramach akcji revoult przy uzupełnieniu quizu otrzymałam kryptowaluty wtedy o wartosci 60 zł, nie sprzedałam ich (zapomniałam, ze mam je w ogóle) – czy, jesli tak – jak wykazac to w pit? Przychody inne, czy tez jak Pan pokazał w przykładach?

    Odpowiedz
  218. Witam
    Mam Pytanie. W 2022 roku zakupiłem kryptowaluty na kwotę 4000 złotych. Nie wypłacałem żadnych zysków. Wszystko jest w krypto. Poszedłem do księgowej i powiedziałem jej że w 2022 roku wpłaciłem na giełdę te 4000 złotych.
    Ona zrozumiała, że 4000 to mój zysk i złożyła pit 38. Poszedłem oczywiście do niej z wyjaśnieniem sytuacji i poprosiłem o korektę. Ta jednak upiera się że w przypadku kiedy nie uzyskałem przychodu nie musze składać PIT 38 i chce anulować cały PIT. Z tego co czytam to powinna wpisać moje wpłaty pod rubrykę 35 jako koszt nabycia. Czy dobrze rozumiem? Z góry dziękuję za odpowiedź.

    Odpowiedz
  219. poz. 37 z pit 38 nawet jeżeli dochód jest ujemny to ma być wpisane 0? Dobrze rozumiem to nie może być liczba ujemna – pomimo, że taka wychodzi?

    Odpowiedz
    • Dobrze rozumiesz. Tak jak w przykładzie, jak poz. 37 wychodzi ujemna to wpisujesz 0.

  220. Witam,
    W którym momencie muszę zapłacić podatek od krypto, od razu jak dochód przewyższy koszty czy dopiero jak będę składał pit 38 w marcu-kwietniu 2024 ? ( Za zeszły rok mam same koszty ale około września będę chciał wychodzić do Fiatów ).

    Odpowiedz
  221. Witam

    Dzień Dobry, będę bardzo wdzięczny za pomoc

    W 2023 kupiłem na giełdzie kryptowalutę za ok 30tys

    Następnie na tej samej giełdzie wymieniłem kupioną krypto walutę na na fiat co dało 40tys zł . Jednak rozmyśliłem się i z powrotem za kwotę 40 tys. kupiłem taka samą kryptowalutę. Jak to rozliczyć ?

    Czy mam zsumować kwotę zakupu i sprzedazy ?

    Przychod: 40tys ?
    Koszty uzyskania przychodu : 30tys + 40tys ?

    Pzdr
    Pawel

    Odpowiedz
  222. moje pytanie jest trochę z innej beczki: jeśli w roku 2022 nie osiągnąłem dochodu ze sprzedaży kryptowalut, a jedynie dokupiłem trochę kryptowalut co wpisałem w pit 38 to rozliczenie przychodów z pracy mam złożyć na pit 36 czy 37

    Odpowiedz
  223. Dzień dobry. W 2021 zakup kryptowalut za 10,000zł. W 2022 złożenie pit-38 i wpisanie tej kwoty 10,000zł w rubrykę “35” i “38”, rownież w 2022 zakup kryptowalut za 25,000zł, czyli teraz w rubrykę “35” wpisuję 25,000zł, w rubrykę “36” 10,000zł a rubryka “38” 35,000zł ?

    Odpowiedz
  224. Cześć,

    Jeżeli w latach 2020 i 2021 nie składałem PITa (nie wychodziłem z krypto) a w tym roku chciałbym sie rozliczyć to musze w tych latach (2020, 2021) złożyć korektę jako koszt uzyskania przychodu?
    Czy wystarczy tylko jak teraz w polu 36 (koszta poniesione z lat wcześniejszych) wpisze wartość zakupu krypto za lata ’20 i ’21?

    Odpowiedz
  225. Witam,
    Czy może ktoś krok po kroku napisać, co trzeba zrobić z podatkiem pit-38, gdy kupiło się kilka krypto w 2022 roku i później sprzedało się podobna ilość na fiat ? Dodam, że nie handlowałem na giełdzie w stylu nie kupowałem akcji itp.

    Odpowiedz
  226. Info z portalu podatki.gov.pl:

    “Kupiłem akcje w 2022 roku. Czy tę transakcję powinienem wykazać w moim zeznaniu?

    Nie. Objęcie akcji w zamian za wkład pieniężny (zakup akcji) nie stanowi źródła przychodu. Będziesz miał obowiązek złożenia zeznania, jeśli sprzedasz zakupione akcje.”

    Także moim zdaniem wprowadzasz swoim artykułem ludzi w błąd.

    Odpowiedz
    • Akcje to nie krypto, kryptowaluty rozlicza się wg innych zasad niż akcje i w innych rubrykach. Tych dwóch rzeczy nie można ze sobą łączyć.

  227. W 2021 kupowałem krypto. W roku 2022 rozliczyłem PIT 38. Od tamtej pory nic nie kupowałem oraz nic nie sprzedawałem, tylko wymieniałem krypto na inne krypto. Zostały mi już grosze na koncie krypto, jestem na minusie, ale chcę kryptowaluty dalej trzymać. Czy w roku 2023 wystarczy, że przepiszę rubryki z ubiegłego PITA, czy muszę coś zmienić i do której rubryki to przepisać?

    Odpowiedz
  228. Czy dobrze rozumiem jeżeli w ubiegłym roku 2022 rozliczyłem pit 38 bo kupowałem kryptowaluty, ale gdy już rozliczyłem pit to nic nie kupiłem tylko wymieniałem krypto na inne krypto to w roku 2023 wystarczy jak przepiszę to co wpisałem w picie w roku ubiegłym?

    Odpowiedz
  229. Cześć. Mam pytanie. Przelałem poprzez Zen na binance 1000 PLN. Zarówno w historii rachunku Zen jak i w szczegole depozytu w Binance widnieje informacja, że pobrali z tego 1% prowizji. Do dyspozycji w Binance miałem wtedy 990 PLN. Za całość kupiłem usdt. Czy moim kosztem nabycia krypto jest ten 1000 , czy może tylko 990, bo za tyle faktycznie kupiłem krypto. Dziękuję.

    Odpowiedz
  230. Zakupiłem krypto za 100tyś. Wypłaciłem 300tyś. Podatek 19% musze zapłacić tylko od kwoty 200tyś ? Czy ja coś źle licze czy dobrze?
    Pozdrawiam

    Odpowiedz
  231. Cześć! Pomożesz?
    Zakupiłem w 2021 i 2022 krypto na Zonda (wcześniej bitbay)
    Kupiłem trochę krypto ale jakos nimi nie obracam bo nie mam czasu. Nic nie wypłacałem. W 2022 wpłaciłem 100zł żeby znowu kupić krypto.
    Czy mam rozumieć że mnie też dotyczy w tym roku rozliczenie pitu 38, wpisując w „koszty” kwoty które wpłaciłem ?
    Pozdrawiam!

    Odpowiedz
  232. Witam, w tamtym roku dzięki Tobie kolego rozliczyłem pita. Przez cały rok nic nie kupowałem, nic nie sprzedawałem, tylko sobie przerzucałem z krypto na inne krypto. Tak czy siak już grosze zostały na koncie, ale chcę je trzymać przez ten rok.
    Czy w takim razie w tym roku wystarczy, że przepisze wszystko z pitu 38 z roku 2022 do pitu 2023 i będzie dobrze? Czy coś uległo zmianie?

    Pozdrawiam i dziękuję!

    Odpowiedz
  233. Dzień dobry,

    Za rok 2021 miałem przychód – koszty i wyszło na minus około 5000 zł. W roku 2022 nie wykonałem żadnej transakcji fiat krypto.
    Jak powinienem wypełnić pit38, żeby ta strata z roku 2021 była do wykorzystania, jeżeli dokonał bym sprzedaży w roku 2023.
    Załóżmy, że tylko sprzedam krypto za 3000 w bieżącym roku. Czy te 2000 zł przepadnie, bo mowa jest tylko o roku “następnym”. Czy w 2024 będę mógł z tych 2000 zł skorzystać?

    Odpowiedz
  234. Witam,
    w 2022r. kupiłem krypto na Binance za ~300zł, nastepnie wypłacłem ~90zł, jak powinienem rozliczyć PIT w tym przypadku ? Koszty uzyskania przychodu 300 i zysk 90 ? W miedzyczasie delikatnie handlowałem krypto-krypto na Binance zyski typu 0,50$ , 1$ na transkacji, czy z tego równiez powinienem się rozliczyć ?

    Odpowiedz
    • Tak koszty to 300 zł, a 90 to przychód. Handlu krypto-krypto nie musisz rozliczać.

  235. Dlaczego skasowaliście moje poprzednie zapytanie? Jak rozliczyć dochód w kryptowalutach, jeśli stanowią one wynagrodzenie za pracę? A dokładnie za pisanie artykułów do social mediów. Czy mam wtedy jakieś koszty uzyskania? Jeśli tak to w jakiej wysokości? Tak jak w przypadku umowy zlecenia czyli 20% czy jak w przypadku umowy o dzieło 50% ?

    Odpowiedz
    • Nic nie zostało skasowane. Sprawa nie jest taka prosta. Musisz rozliczyć zgodnie z tym jaką masz umowę, to że rozliczać się w krypto mocno komplikuje sytuację.

  236. Elo! Mam takie drobne pytanie:
    Małżeństwo rozlicza się wspólnie poprzez PIT-37.
    Czy możliwe jest odliczenie kryptowalut tylko przez jednego małżonka w PIT-38 czy też trzeba razem. Dodam, że w PIT-38 nie ma rubryki dla współmałżonka. Szukałem w GOOGLE i nie znalazłem na ten temat niczego.

    Odpowiedz
    • Każdy powinien osobno się rozliczyć, z tego co zarobił czy stracił na krypto.

  237. Hej! Mam następne pytanie. Od 2021 roku trzymam kryptowaluty na takich aplikacjach jak Celsius.network, Crypto.com, Nexo.io oraz Yeld.app – zarabiając na nich kryptowaluty.
    Z Crypto com wypłaciłem już dawno i zamieniłem na inne crypto.
    Z Celsiusa wypłaciłem wszystko oprócz zysków.
    Na Yield app wypłaciłem wszystko oprócz zablokowanych na rok tokenów YLD.
    Z nexo wypłaciłem co się dało ale nie tokeny Nexo zablokowane na rok.

    I teraz tak: Celsius ogłosił upadłość więc nie wiem czy kiedykolwiek odzyskam zyski, na pozostałych aplikacjach są lub były jakieś “wystakowane” tokeny i dodatkowo na Nexo trzymałem UST czyli token oparty na Lunie, która jak wiadomo padła na pysk. Więc z $1 odzyskałem 0,2PLN. No i tak straciłem $34000, a w zamian dostałem airdrop LUNA2 wart teraz $274.

    Co z tym teraz zrobić? Co prawda nie zamieniałem później nic z tego na fiaty.

    Odpowiedz
    • Wyciągnąć wnioski na przyszłość i nie rzucać się na jakieś drobne oprocentowanie ze stakingów jak można stracić grube. Nie Twoje klucze prywatne, nie Twoje kryptowaluty.

    • Również chciałbym wiedzieć, odpowiedź autora jest trochę żałosna.

    • Jak też chciałbyś wiedzieć co zrobić, to nie pisz na przyszłość, że odpowiedź na pytanie jest żałosna, bo szansa na dowiedzenie się w takim przypadku drastycznie spada.

  238. Cześć! Sytuacja wygląda mniej więcej tak:
    W 2020 roku dostałem airdrop 400UNI (no tak, szczęściarz ze mnie). Odrbrałem go dopiero w roku 2021, po czym wypłaciłem na Ledgera. Kiedy zobaczyłem na Ciongecko kolejny wzrost UNI ~54%, przesłałem je na Binance i zamieniłem na BTC. Do tego czasu – super. Niedługo później pomyślałem, że pohandluję trochę na giełdzie Uniswap. Przesłałem tam dość dużo ETH i kupowałem za nie inne projekty crypto (tak w przeliczeniu w kwotach po 1500PLN). Niestety do przeglądarki zainstalował się plugin, który sczytał seed do Metamaska i zostałem doszczętnie okradziony. Głowię się teraz jak to rozliczyć oraz czy była większa strata czy zysk.

    Odpowiedz
  239. Zarabiam kryptowaluty pisząc artykuły na różnych portalach social media. Później zamieniam je na PLN i wypłacam. W jaki sposób mam się rozliczyć. Czy mam z tego tytułu jakieś koszty uzyskania przychodów? W końcu to jest wynagrodzenie za pracę, dzieło, a nie handel krytowalutami

    Odpowiedz
    • Musisz to skonsultować z jakimś dobrym doradcą podatkowym, który zna się na kryptowalutach. Powinieneś odprowadzać podatki jeżeli wykonujesz jakąś pracę dla kogoś. Wynagrodzenie w krypto komplikuje dość mocno sprawę.

  240. 1. Czy jak zakupiłem kryptowalutę BNB przez moonpay to muszę normalnie wykazać w pit-38 ,że takową kryptowalute zakupiłem?
    2. Jeżeli wykazuje w pit-38 zakup kryptowaluty z powyzszego moonpay to potrzebuje potwierdzenia zakupu (co,gdzie i kiedy)? Aktualnie posiadam tylko wyciąg z konta ,czy to wystarczy?
    3. Jeżeli np kupiłem koledze jakas kryptowalute o wartosci np 500zł to czy też musze to wykazać w deklaracji?

    Odpowiedz
    • 1. Jeżeli kupiłeś krypto za fiaty to tak.
      2. Wyciąg z konta to trochę mało.
      3. Patrz punkt 1.

  241. Witam mam pytanko np
    . Kupiłem krypto za 16 tys zł nie wychodziłem do fiat tylko krypto-krypto.to w pit tylko koszty uzyskanie przychodu 16 tys .I pobrać z gełdy historię transakcji dla skarbówki gdyby coś nie pasowało dziękuję i pozdrawiam

    Odpowiedz
  242. Witam,
    Czy jeśli teraz zacznę inwestować w krypto a mamy luty 2023 rok to czy będę musiał rozliczać się z tego jeszcze w tym roku czy dopiero następnym?

    Odpowiedz
  243. Witam, pytanie mam następujące.
    Mieszkam w Niemczech, i zakładając konto na giełdzie podałem adres z Niemiec (tu mieszkam i tu się rozliczam, chodź posiadam dwa meldunki w PL i DE). Wpłaciłem na giełdę 2900 zł w grudniu 2021 roku. Przelew na giełdę był z polskiego konta. W styczniu ubiegłego roku to jest 2022 rok zamknąłem wszystko i postanowiłem wypłacić te pieniądze co tam zostało, a zostało 1448 złotych. Zrobiłem wypłatę na konto polskie (tytuł przelewu brzmi wynagrodzenie chociaż jest to strata). Czy mam się z tego w jakikolwiek sposób rozliczyć z polskim fiskusem czy z niemieckim czy nie muszę tego rozliczać ponieważ jest to strata?

    Odpowiedz
    • Powinieneś się rozliczyć z niemieckim fiskusem zgodnie z ich przepisami.

  244. hej, wszystkie do tej pory zakupy krypto robiłem za PLN czy to karta czy to P2P ale ostatnio użyem revoluta i kupno poszło za USD, jak mam ten koszt rozliczyć w PIT? przeliczyć kurs w momencie zakupu na PLN?

    Odpowiedz
  245. Witam, dziękuję za pomocny artykuł i mam pytanie.
    Czy na PIT-38 mogę oprócz kryptowalut (koszty uzyskania przychodu w póz. 35) wpisać jeszcze kwotę zainwestowaną w akcje i czy ta kwota może być wpisana w pozycję C 23. (inne przychody, koszty uzyskania przychodu)?
    Z góry dziękuje !

    Odpowiedz
    • Tak jak nie dostałeś pit-8c albo inwestowałeś w zagraniczne spółki.

  246. W zeszłym roku wypłaciłem 5000 USD z binance, zapłaciłem od razu zaliczke na podatek. W tym roku chcę złożyć PIT38 i wykazać rzecz jasna zapłaconą zaliczkę, ale nie widzę w PIT38 rubryki, gdzie taką zaliczkę zapłaconą mogę wpisać. W którym polu deklaracji powinienem wykazać zapłacony podatek?

    Odpowiedz
    • W żadnym, nie powinieneś płacić żadnej zaliczki, ale jak już zapłacić to zrobisz przelew do US skarbowego pomniejszony o tą zaliczkę, jeżeli oczywiście tą zaliczkę wpłacałeś wcześniej do US.

  247. Zadam pytanie ponownie ale może jaśniej to opisze.
    W 2020 roku wypłaciłem zainwestowane środki w latach 2018-2019. Zainwestowałem przez ten okres 1000 zł, doznałem stratę i po sprzedaży kryptowaluty wyszło 400 zł tak też zabrałem te pieniądze z powrotem na konto w banku. Czy musze zgłaszać że poniosłem stratę w tych latach około 600 zł ? Obowiązku podatkowego nie ma bo nie zarobiłem. Na stratach przepisanych mi nie zależy, tym mniej biurokracji tym lepiej. Pozdrawiam.

    Odpowiedz
  248. Witam dzieki za super artykul.
    Moj przypadek:
    robię korektę za rok 2019 (wtedy zmienily sie przepisy i PIT) –

    Przychód (poz. 34 z PIT-38) – 0,00
    Koszty uzyskania przychodów (poz. 35 z PIT-38) – 4000,00
    Koszty uzyskania przychodów poniesione w latach ubiegłych i niepotrącone w poprzednim roku podatkowym (poz. 36 z PIT-38)
    Koszty uzyskania przychodów poniesione w latach ubiegłych i niepotrącone w poprzednim roku podatkowym z odpłatnego zbycia walut wirtualnych – (???)

    Tu mam pytanie, czy mam wpisac koszty z lat 2018, mimo, ze wiem, ze w 2018 kryptowaluty byly rozliczane jako inna pozycja w innym PIT?
    Czy jednak wpisac tam 0,00 i ten koszt nabycia krypto z 2018 i wczesniej przepadl na zawsze?

    Dzieki z gory!

    Odpowiedz
  249. Przykład: na zakup kryptowalut przeznaczyłem 3000 zł, przez chwilę sprzedałem trochę kryptowalut za 100 zł (wyszedłem do FIATa – PLNa – więc już powstaje obowiązek podatkowy, prawda?) ale nawet nie wypłacając tych pieniędzy na rachunek bankowy zakupiłem ponownie kryptowaluty za te 100 zł – czy w takim przypadku to koszty moje to 3100 a przychód 100?

    Odpowiedz
  250. Dzień dobry. W 2021 zakup kryptowalut za 10,000zł. W 2022 złożenie pit-38 i wpisanie tej kwoty w rubrykę “35” i “38”, rownież w 2022 zakup kryptowalut za 10,000zł, czyli teraz w rubrykę “35” wpisuję 10,000zł, w rubrykę “36” 10,000zł a rubryka “38” 20,000zł ?

    Odpowiedz
  251. Czy jeśli nie chcę wliczać prowizji za kupno tokenu zwiększając tym sposobem koszta to czy muszę to robić?
    Czy jeśli kupiłem token kartą za 4000 zł i Binance pobrał 60 zł prowizji to czy rozliczam się podatkowo z 4000 zł czy z 3940 zł?

    Odpowiedz
  252. Witam.
    W tym roku rozliczam się za 2022 rok. Zainwestowałem i większość uwzględnię w kosztach przepisując na następny.
    Pytanie odnosi się do lat 2018-2019-2020 gdzie też inwestowałem ale ciągle ponosiłem stratę więc tego nie rozliczałem i w 2020 wypłaciłem połowę tego co zainwestowałem w 2018. Pytanie czy jeśli nie chce składać korekty za tamte lata to czy muszę to zrobić? Jeśli złoże to zwiększę sobie koszta za 2022 rok więc siłą rzeczy jak zarobię w 2023 to zapłacę mniejszy podatek. Myśląc po chłopsku urząd skarbowy zarobi mniej, więc jeśli nie chcę złożyć kosztów za poprzednie lata to dla nich lepiej. Czy muszę to zrobić jeśli po prostu nie chcę tego robić i ponosiłem tylko stratę? Nigdzie nie mogę znaleźć odpowiedzi czy muszę a tylko że powinienem z uwagi na to iż będę mógł później więcej odliczyć. Pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Z tego co piszesz w 2020 wypłaciłeś połowę, domyślam się że sprzedałeś, a to już powinieneś zgłosić.

  253. Dziękuję za ciekawy artykuł.
    Moja sprawa wygląda następująco: kupiłem kryptowaluty za funty w Anglii w 2020. Pózniej wróciłem do Polski i od 2021 rozliczam sie tutaj mając własną działalność chciałem się teraz rozliczyć i zapłacić 19% podatku od zysku ze sprzedaży krypto. Nie mam dowodów kupna kryptowalut. Czy konieczne jest zgłaszanie zakupu? Nie interesuje mnie odliczanie kosztów zakupu od należnego podatku. Czy mogę po prostu sprzedać krypto za np. 1000 zł i zapłacić podatek 190 zł?

    Odpowiedz
    • Teoretycznie możesz tak zrobić i powinno być OK, ale US skarbowy może zapytać się skąd miałeś krypto, które sprzedawałeś, skoro nie wykazywałeś tego wcześniej.

  254. 1. Pytanko którego nie znalazłem, co jeśli jestem w krypto od 2021 roku i nie składałem w tamtym roku PITu? słyszałem ze można to zrobić z okresu dłuższego niż rok, jeśli tak to mam całość wpisać w kosztach? czy z roku 2022 w kosztach a 2021 w przeniesionych.

    2. Dodatkowo o ile za rok 2022 mogę z Binance pobrać jeszcze jakieś dokumenty tak za rok 2021 mogę jedynie przez zewnętrzne strony poprzez API gdzie mam podane kwoty fiatów i krypto, czy to + wyciągi bankowe moze wystarczyć?

    3. Ostatnia kwestia, czy jeśli zamieniam krypto na fiaty powiedzmy na USD to od tej kwoty mam obowiązek podatkowy nie od tego co potem otrzymam na konto w pln jeśli dobrze rozumiem, i bierzemy średni kurs NBP USD z DNIA WYKONANIA tej transakcji? czy z dnia składania pitu

    Odpowiedz
    • 1. 2021 koszty, 2022 przeniesienie kosztów z 2021
      2. Będzie musiało skoro nie masz więcej dokumentów, ale napisz jeszcze do Binance może dostaniesz historię transakcji z wcześniejszego okresu.
      3. Obowiązek podatkowe powstaje w trakcie zamiany krypto na USD, średni kurs bierzesz z dnia poprzedzającego daną transakcję.

  255. Witam a gdy dziś zakupiłem przykładowo za 1000 zł i będę dokupywał raz w miesiącu, a w 2030 np chciał sprzedać połowę to od jakiej kwoty obliczyć ten zysk w razie w

    Odpowiedz
  256. Dzień dobry, bardzo fajny portal i wątek.
    Chciałbym przedstawić swoją sytuację i zapytać co należałoby zrobić.

    Lata 2017,2018 (dziki zachod 😉 )pierwszy raz nastapila wplata XXX PLN na BitBay i w tych latach były robione transakcje krypto-krypto na gieldach, natomiast az do dzisiaj nie nastapila zamiana na PLN. Obecnie lezy to w portfelu jako Tether.

    Nigdy też nie bylo nic uwzglednianie ani skladany w PITach zaczynając od 2018.
    Chciałbym teraz to ogarnąć (koszty uzyskania) zeby kiedy w koncu zamienię krypto na PLN moc normalnie uczciwie sie rozliczyc z uwzglednieniem kosztow.

    Z tego co rozumiem powinienem zlozyć jedynie zalegly PIT-38 za rok 2019. I tam w rubryce 36 (koszta za poprzednie lata) wpisać calkowitą kwotę za ktorą kupilem na BitBay krypto w latach 2017 i 2018. Nastepnie rowniez zlozyc zalegle PIT-38 za lata 20 i 21 z przepisaną wartoscia.

    Czy dobrze wszytko rozumiem?

    Czy czynny zal jest tu potrzebny jezeli chodzi tylko o koszta a w teorii nie ma zadnego zaleglego podatku?

    Pozdrawiam!

    Odpowiedz
  257. Witam,

    Na wstępie chciałbym podziękować za świetny artykuł. Chciałbym także zapytać o sytuacje, w której w roku, w którym kupiliśmy kryptowaluty nie pracowaliśmy. Rozumiem, że nie zwalnia nas to z konieczności wykazania np. w moim przypadku jedynie zakupu kryptowalut. Czy w celu wypełnienia dokumentu trzeba zwrócić się z prośbą o druk do US?

    Pozdrawiam!

    Odpowiedz
    • Deklaracje można wypełnić online na stronie rządowej podatki.gov.pl/e-urzad-skarbowy/

    • Również uważam artykuł za oki ale mam pytanie czy gdy np wypłacam środki z konta handlowego w tym wpłacony kapitał wraz z zyskami poprzez coinbase wallet to od wypłacanej kwoty jest potrącany podatek 19 % i czy jest on wpłacany do polskiego fiskusa a ja potem rozliczając się z urz. Skarbowym pomniejszamy dopiero podstawę opodatkowania o zainwestowany kapitał czyli moje koszty
      Piszę to bo mnie chcą na tym etapie pobrać właśnie od całości wypłacanych środków owe 19 procent tak mówi doradca inwestycyjny i pracownik brokera od coinbase

    • Podatek płacisz dopiero przy składaniu deklaracji podatkowej. Wygląda na to że padłeś ofiarą oszustwa.

  258. 1. Czy wyciąg z Revolut wystarczy, czy lepiej mieć z Binance?
    2. Jeśli załóżmy kupiłem 217,10$ (1000zł) po kursie Revolut, a następnie przesłałem to na Binance na BUSD 216$ (bo doszły jakieś fee transakcyjne i zaokrągliłem sobie to do pełnej kwoty), to w rubrykę wpisuję to 216$ przeliczone po kursie NBP?
    3. Czy muszę brać średni kurs NBP, czy mogę wziąć po prostu kurs po którym Revolut wymieniał? (Pewnie jakieś minimalne odchylenia będą, ale czy US może się do tego przyczepić)
    4. Co jeśli wpłaciłem na Revolut 1000 zł, przekonwertowałem je na 149 EUR, po czym po miesiącu przekonwertowałem je z jakąś stratą na USD i przesłałem na giełdę? Od czego liczyć tą kwotę? Od 1000 zł ? Czy od USD pomimo jakieś tam starty?

    Odpowiedz
    • 1. Im więcej dokumentów tym lepiej
      2. Wpisujesz 217,10 $ bo za tyle kupiłeś
      3 i 4 Lepiej wziąć średni kurs NBP, choć zasadniczo z wymiany złotówek na waluty obce (np. USD czy EUR) i z powrotem też powinniśmy się rozliczać ale w PIT36, tylko to bardziej dotyczy tych którzy zarabiają na kursach walut, a nie tych którzy kupują okazjonalnie dolary.

      W interpretacji Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 29 sierpnia 2018 roku (nr 0112-KDIL3-2.4011.287.2018.1.TR) organ podatkowy stwierdził, że przewalutowanie własnych środków pieniężnych posiadanych nie skutkuje powstaniem przychodu w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Operacja przewalutowania środków pieniężnych w walucie obcej na środki pieniężne w złotych jest neutralna podatkowo. Od powyższego przypadku należy natomiast odróżnić sytuację, w której podatnik zajmuje się zakupem i sprzedażą walut w celach zarobkowych. Taki bowiem przypadek może już generować określone skutki podatkowe. Przez cały czas jest tu mowa o walutach fiat PLN, USD czy EUR.

      Podsumowując zakup dolarów celem zakupu kryptowalut powinien być traktowany przez urząd skarbowy neutralnie podatkowo.

  259. Witam
    Mam pytanie. Zabawę z kryptowalutami zacząłem 08.2022. Myślałem, że rozliczę moje transakcje na podstawie rachunku bankowego, czyli wiem ile euro przesłałem na Binance i wiem ile Euro dostałem zwrotnie. Natomiast czytam, że powinienem mieć potwierdzenia dokonania transakcji. Czyli powinienem dostać wykaz transakcji z Binance lub go jakoś pobrać ? Czy może jakaś podpowiedz jak to zrobić ?

    Odpowiedz
  260. w 2022r kupowałem drobne kwoty w kryptowalutach z tym, że nie handlowałem nimi. Niektóre przesyłałem prywatnie znajomym, niektóre z nich wpłacałem na różnego rodzaju projekty, które miały przynieść potencjalny zysk a skończyły się ich zamknięciem. Czy generalnie nie jestem już w posiadaniu tych kryptowalkut, które kupiłem. Jak w takim wypadku mam to rozliczyć? Co roku mam to wykazywać jako stratę? Przecież zysku z nich nie wykażę nigdy. Kolejną sprawą jest zakup na przykład usługi kopania w chmurze – nie kupiłem żadnej kryptowaluty a jedynie “HUB”, który kopie dla mnie walutę. Jak to rozliczyć. Dostawałem też krypto w prezencie. Jak to wykazać?

    Odpowiedz
    • Stratę przenosisz z roku na rok, bez końca. Kopanie w chmurze i prezenty w krypto to bardziej skomplikowana sprawa, bez dobrego doradcy podatkowego, który zna się na krypto może się nie obejść. Niestety polskie przepisy nie są dość jasne w tej kwestii.

  261. Czy muszę składać pit za 2022 rok, jeśli wszystkie koszty związane z zakupem krypto rozliczyłem wraz z częściową wypłatą zysku w pit za 2021 rok?
    W 2022 roku nie robiłem żadnych ruchów na krypto (ani nie kupowałem ani nie sprzedawałem) po prostu trzymałem.

    Odpowiedz
    • Jak wszystkie koszty z kryptowalut już rozliczyłeś to nie musisz składać pita do rozliczenia kryptowalut za 2022 r. jeżeli nic nie kupowałeś ani nie sprzedawałeś.

  262. Witam
    Kupiłem za 600zl kryptowaluty i teraz w zeznaniu podatkowym za 2022r muszę ująć że zakupiłem kryptowaluty? Jak tak to jak je doliczyć jako dodatkowy dochód?

    Odpowiedz
  263. 1. Czy przychód następuje w momencie sprzedaży krypto na FIATy, i to, że trzymam te PLNy ze sprzedaży na giełdzie krypto to już jest mój przychód; czy może mój przychód jest w momencie jak przeleję te pieniądze faktycznie z giełdy na rachunek bankowy?
    2. Giełda pobiera prowizję za przelew FIATów na rachunek bankowy. Czy jest to w takim razie koszt uzyskania przychodu?
    Przykład:
    Przelewam 1000zł na giełdę krypto. Kupuję krypto i sprzedaję za 2000. Przelewam kasę z giełdy na swój rachunek a giełda pobiera prowizję i wypłaca mi 1990.
    Mój przychód to 1990 czy 2000?

    Odpowiedz
    • 1 Przychód powstaje w momencie sprzedaży
      2 Teoretycznie tak, ale US może tego kosztu nie uznać.

  264. Hej

    Mam pytanie, które myślę pomoże wielu osobom.
    Co jeżeli nie posiadamy historii obracania kryptowalutami. Przykładowo
    wchodzimy na giełdzie X (gdzie mamy dowody zakupu pomniejszone o prowizję), natomiast następnie już w formie krypto handlowaliśmy na wielu giełdach, gdzie nie mamy dowodów transakcji (ze względu na upływ 3 miesięcy) Dodatkowo środki były wielokrotnie transferowane za pomocą różnych kryptowalut więc nie ma fizycznie możliwości wyliczenia w jaki sposób pomnażany był kapitał.
    Reasumując Czy wystarczy sam kwit (historia transakcji) z pierwszej giełdy? (wszystkie wejścia FIAT-> Krypto i Krypto->FIAT były realizowane przez 1 giełdę)

    Odpowiedz
    • Mam podobne pytanie. Handluję krypto za pomocą BOTU nie należącego do giełdy. Na giełdzie te tranzakcję nie są rejestrowane. Rozumiem że rozliczę się dopiero jak będę wyplacać ale wychodzi na to że nie będę miała dowodu skąd mam pieniądze w razie kontroli. Czyli przykładowo włożyłam 1000 złotych a wyciągnełam 2000. I żadnych tranzakcji kupna-sprzedaży. Tak po prostu zjawiają się) Na razie to są stosunkowo małe kwoty. Ale co w cytuacji gdy są to duże pieniądze?

      Dzięki z gory za odpowiedz)

    • “Na giełdzie te tranzakcję nie są rejestrowane.”
      Nie ma takiej możliwości – prawdopodobnie padłeś ofiarą oszustwa.

  265. W 2022 roku kupiłem BTC i kilka ALTs. W 2023 roku zamierzam kilka kupionych słabych ALTs zamienić na BTC (bez przechodzenia w FIAT, krypto na krypto). W jakiej pozycji PIT 38 (35 czy 36) powinienem uwzględnić tę zamianę podczas rozliczenia z Urzędem skarbowym za rok 2023?

    Odpowiedz
  266. Krypto kupowałem za euro. W PIT38 przy nabyciu/zbyciu krypto uwzględnia się średni kurs NBP z dnia poprzedzającego transakcję.
    I tu mam zagwozdkę bo na giełdę przelewałem euro z konta walutowego, ale to euro było kupione o wiele wcześniej.
    Czy muszę brać kurs euro z dnia kiedy kupiłem euro w walutomacie?

    Drugie pytanie. Pierwsze krypto kupowałem za małe sumy od 2017r. I tak co roku.
    Większe zakupy zrobiłem dopiero w 2022. Nigdy nic nie sprzedawałem.
    Jak to zgłosić?

    Odpowiedz
    • Do rozliczenia kryptowalut wystarczy średni kurs euro z NBP z dnia poprzedzającego transakcję, choć teoretycznie zysk czy stratę na euro też powinieneś rozliczyć ale w zupełnie innym miejscu.

      Należałoby zrobić korektę wcześniejszych pitów.

  267. Pytanie trochę techniczne. Jeśli krypto zostało zakupione na giełdzie to możemy wydrukować historie transakcji w razie kontroli US. Ale jeśli kupiliśmy bezpośrednio przez portfel (np Metamask), z którego nie wydrukujemy historii ponieważ transakcję są zapisane bezpośrednio w Blockchainie, to w razie kontroli wystarczy pokazać w aplikacji portfela że miał miejsce taki zakup? Zakupiłem przez portfel kryptowalute eth za usd które pobrało mi z konta złotówkowego i trochę to skomplikowane.

    Odpowiedz
    • Jak są zapisane w blockchainie to możesz sobie zrobić zrzuty ekranu, zachowaj również potwierdzenie przelewów z Twojego konta. Skoro nic więcej nie masz to nic więcej nie dostarczysz.

  268. Dla osoby fizycznej (nie prowadzącej dzialalność gospodarczą) obowiązuje podatek 19% od przychodu z kryptowalut nie przekraczającego 1 mln ? Po wypłacie więcej od 1 miliona płacimy 23% (plus dodatkowe 4% – danina solidarnościowa) ? Czy dobrze rozumiem ?

    Odpowiedz
    • Skąd wziąłeś 23 %? Od krypto płacisz niezależnie od tego ile zarobiłeś 19 %. Daninę solidarnościową płacisz jak po zsumowaniu wszystkie Twoje dochody przekroczą 1 mln, z wyjątkami, ale krypto do tych wyjątków nie podchodzi. Od nadwyżki dochodów powyżej 1 mln zł musisz zapłacić jeszcze ekstra 4 %.

  269. Witaj!

    W jaki sposób obliczyć koszt zakupu crypto w poniższym przypadku.
    1. zakup P2P na giełdzie (PLN na USDT/BUSD) – posiadam wyciągi z konta bankowego z wyszczegoólnieniem kwot przelewów w PLN na konto sprzedającego. Nie posiadam info o ilości zakupionych USDT/BUSD.
    2. zakup crypto za USDT/BUSD z zakupione poprzednio stablecoiny.
    W jaki sposób odpowiednio to rozliczyć aby skarbówka się nie przyczepiła. Crypto nie zamieniałem na FIAT.

    Odpowiedz
    • 1. Sam wyciąg z konta może nie wystarczyć. Potrzeba jakieś potwierdzenie przeprowadzenia transakcji.
      2. Zamiana krypto na krypto nie podlega opodatkowaniu.

  270. Witam. Czy pobraną prowizję w BTC na giełdzie należy traktować z jednej strony jako sprzedaż BTC a z drugiej jako koszt? Jak ująć to w pit?

    Odpowiedz
    • Zasadniczo podatkowo jest to sprzedaż BTC i jednocześnie jest to koszt, który można odliczyć. Są sobie równe, więc można pominąć, czyli przy sprzedaży BTC wpisujemy tylko w przychód tyle ile uzyskaliśmy fiatów ze sprzedaży BTC (pomijając prowizję pobraną w BTC), ale poprawnie byłoby też dopisać w kosztach i w przychodach tą prowizję, która się zeruje.

  271. A ja mam takie pytanie. Jeżeli kwota uzyskania przychodów jest większa niż przychód bo w tym samym roku sprzedałem i jestem na minusie. To czy w rubryce 38 musze coś wpisywać jeżeli jest to tylko jeden rok? I czy będę się musiał rozliczać z tego jeżeli już nie mam zamiaru kupować kryptowalut?

    Odpowiedz
    • Wpisujesz zgodnie ze wzorem i powinieneś tą stratę przepisywać w kolejnych latach do kolejnych pitów.

    • Tak. Taki ukłon ustawodawcy w stronę kryptowaluciarzy. Ogólnie straty z giełdy można rozliczyć do 5 lat, ale straty kryptowalut, przynajmniej na razie można rozliczać dożywotnio.

  272. Witam, mam takie pytanko. W 2022 kupiłem krypto za np. 5000zł i w tym samym roku sprzedałem dajmy za 4200zł. W rubryce 34(b) wpisze kwotę 4200zł, a w rubryce 35(c) kwotę 5000zł, a w 38(f) kwotę 800zł. Czyli mam stratę. I stwierdziłem że już nie chce ani kupować ani sprzedawać. Czy będę musiał się jakoś rozliczać w przyszłych latach z tego jeżeli w roku 2023 wyślę takie zeznanie podatkowe?

    Odpowiedz
    • Nawet jeżeli nie będę już kupował ani sprzedawał krypto? Chodzi mi o to że rozliczę się w 2023, ale w tym roku ani nie kupie ani nie sprzedam. To czy w 2024 też będę musiał się rozliczyć?

  273. W listopadzie i grudniu 2017 roku kupiłem trochę xrp na bittrexie. Po zakupie wrzuciłem je na Ledgera. W przyszłym roku zakupione wtedy xrp chciałbym przekazać w darowiźnie mojej żonie. Żona ma założone konto na Zondzie, tam planuje przesłać xrp. Nigdy nie ujawniałem i nie wykazywałem zakupu xrp. Po prostu leżały sobie na zimnym portfelu. Teraz chciałbym je darować żonie w 2023 roku. Jak to zrobić. Może ktoś podpowie

    Odpowiedz
    • Zrób korekty pitów od 2017 r. a później zrób darowiznę żonie. Darowizna to będzie Twój przychód a jej koszt, w pit-38. Oczywiście darowiznę trzeba zgłosić do urzędu jak przekracza określoną wartość, żeby nie zapłacić później od niej jeszcze ekstra podatku.

  274. Czy w CIT WW zakup kryptowalut również wykazywać jako KUP i w przypadku braku sprzedaży będzie strata?

    Czy wpłata na kontor i uzyskanie omegaPLn, a później ich wypłata w PLN na rachunek jest traktowana jako sprzedaż kryptowalut? Czyli KUP to omega PLN, a sprzedaż na PLN przychód? Ostatecznie = 0 % podatku ale i tak wykazywać?

    Odpowiedz
    • Dnia 14 września 2022 r. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wydał interpretację indywidualną (sygn. 0111-KDIB1-1.4010.381.2022.3.ŚS) dotyczącą reinwestowania zysku spółki opodatkowanej estońskim CIT.

      Zakup omega PLN to koszty, sprzedaż to przychód. Trzeba wykazać w pit38.

    • Czy jeśli w roku 2018 miałem 10 000 przychodu oraz 20 000 kosztów, miałem w tym 2018 roku także PIT-37 (za jakieś tam zlecenia), to mogę zrobić korektę tego PIT-37 i dodać tam kryptowaluty, jeśli tego nie umieściłem wtedy? Czy musi to być obowiązkowo PIT-36? Jeśli PIT-36, to czy muszę przepisać wszystkie dane z PIT-37?

  275. Dzień dobry,

    Proszę o odpowiedź, jeśli np. w styczniu 2021 kupiłem za PLN dolary i przelałem je na giełdę krypto. Dla łatwiejszego zobrazowania zakupiłem np. 1000 USDT. Za tą kwotę w ciągu roku wielokrotnie kupowałem różne krypto ( z zyskiem lub stratą ) nigdy nie wyszedłem do USD. Obecnie mam różne monety które są aktulnie warte np. 500 USDT. Czy mogę to zgłosić do skarbówki jako stratę ( lub nie wiem co ) w jakiś sposób żeby później nie zapłacić w 2023 podatku jak wyjdę z giełdy do USD z tą samą kwotą 1000 USD lub mniejszą , która wróci mi na konto w Polsce. Czy podaję skarbówce aktualną wartość monet? Drugie pytanie lub wariant działania , jeśli zakupiłem krypto w 2022r za 1000 UDST i jest to warte obecnie np 300 USDT , nie sprzedam w 2023r będę dalej trzymał do 2025r to czy co roku to zgłaszam do skarbówki że to trzymam i jaką wartośc podaję ?

    Odpowiedz
    • W zeznaniu za 2021 powinieneś podać za ile fiatów kupiłeś krypto. Jeżeli nie wychodziłeś z powrotem do fiatów to tą stratę przenosisz na kolejny rok. Skarbówkę interesuje za ile fiatów (pln, usd itp.) kupiłeś i ile fiatów uzyskałeś ze sprzedaży krypto.

  276. Mieszkam i pracuję w Irlandii od ponad 10 lat.
    Od 2018r. kupowałem niewielkie ilosci krypto (do końca 2021r zakupy nie przekroczyły 1500euro). Dopiero w 2022r zrobiłem zakupy za ok 12000euro.

    Nigdy do tej pory nie realizowałem zysków do FIAT.
    Nigdzie również ani w Irlandii ani w Polsce nie zgłaszałem zakupu krypto.
    Przelewy na giełdę krypto zawsze miały miejsce z polskiego konta.

    Podatek dochodowy w Irlandii wynosi 33% w Polsce wiadomo 19%.
    Czy mogę złożyć PIT38 w Polsce za ten rok i poprzednie i później rozliczyć się z zysku w Polsce, żeby uniknąć 33% podatku w Irlandii?
    Jeżeli nie, to co w przypadku gdy zgłoszę zakupy krypto do irlandzkiego urzędu skarbowego, a następnie zdecyduję się na powrót do kraju za parę lat i już w Polsce będę chciał zrealizować zysk z krypto?

    Odpowiedz
    • Sprawa nie jest prosta, wchodzą w grę różne jurysdykcje podatkowe. Najlepiej skonsultuj to z jakimś dobrym doradcą podatkowym, który zna się na prawie w Polsce Irlandii i dobrze ogarnia kryptowaluty.

  277. BARDZO proszę o pomoc

    Mam dostać wypłatę za pracę w Crypto (była to firma robiąca NFT), wypłata będzie w Crypto na daną sumę w USD.
    Jak powinnam się z tego rozliczyć? Kompletnie nie wiem co mogę zrobić w tej sytuacji, nie mam też własnej działalności.
    Wiem, że w jednej rubryce ma być dochód a w drugiej tyle ile włożyliśmy na zakup crypto. Tylko w moim przypadku ja je dostanę w zamian za zrobienie pracy.

    Bardzo proszę o pomoc

    Odpowiedz
    • Bez dobrego doradcy podatkowego się nie obejdzie, ale generalnie wygląda to tak, że musisz odprowadzić podatki od zarobków w złotówkach, tak jak byś to robił gdybyś dostał wynagrodzenie w złotówkach, musisz odprowadzić wszystkie składki z tym związane, w zależności ud umowy jaką masz, zasadniczo powinien to za Ciebie zrobić pracodawca. Następnie krypto które dostałeś w przeliczeniu na złotówki będzie Twoim kosztem w pit38. Jak będziesz je sprzedawał to wtedy wpiszesz sobie dochód.

  278. Czy jeśli kupię bitcoin za 150zł to muszę płacić od tego podatek? Jak to wygląda, czy jak kupię raz to więcej nie ściągnie mi z konta pieniędzy dopóki nie zdecyduje się na kolejny zakup?

    Odpowiedz
  279. Dzień dobry, potrzebuję porady dotyczącej rozliczenia podatków od kryptowalut.
    Moja sytuacja wygląda następująco:

    2018 – zakup krypto za 2,5tys (nic nie sprzedawałem)
    2019 i 2020 nie dokonywalem żadnych transakcji
    2021 dokupiłem krypto za 20 tys (nic nie sprzedawałem)

    W 2018 nie było obowiązku rozliczania pitu, stąd moje pytanie czy mogę to uwzględnić poniesiony koszt za 2018 (2,5tys) dopiero w jednym picie 38 za rok 2021? Wtedy w którą rubrykę wpisać którą kwotę? Mogę zsumować koszt z 2021 jako 22,5tys?

    Odpowiedz
    • Powinieneś zrobić korektę pitów za 2019, 2020, 2021 żeby przepisać koszty poniesione w 2018 roku. Rubryka 36.

  280. Dzień dobry mam pytanko, czy ktoś spotkał się z takim czymś że strona krypto i stebelkoiny chcę podatek za usdt co jest sprzeczne z prawem krypto bo nie wymieniam na waluty spotkał się ktoś z czymś takim pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Tak jest to bardzo częsty przypadek, że scamerzy/naciągacze podszywający się pod giełdy/brokerów/kantory żądają zapłaty podatku. Jest to próba wyłudzenia, którą powinno się niezwłocznie zgłosić na policję. Sporo osób opisuje takie historie, sporo też osób dało się na to nadbrać. Nie ma takiej opcji żeby wypłacić skądś pieniądze ktoś żądał od was wpłacenia najpierw jakiś pieniędzy to jest OSZUSTWO.

  281. Hej,

    Co w sytuacji gdy zakupiliśmy krypto za 1000zł i jesteśmy w stanie zgłosić koszt zakup tylko za 900zł? (Nie można uzyskać wyciągu z giełdy lub inny powód) następnie zarobiliśmy na nich 2000 i wyszliśmy do pln?

    Odpowiedz
  282. Witam, znalazłem w internecie artykuł mówiący o tym że żeby handlować kryptowalutami muszę założyć działalność gospodarczą, inaczej zapłacę karę w wysokości 100tyś zł, czy to prawda? Czy muszę zakładać działalność żeby np. kupić i potem sprzedać BTC w aplikacji revolut? Czy np. dopiero jak dochód przekroczy 1500zł? Czy wcale nie trzeba żadnej działalności zakładać i wystarczy rozliczyć PIT?

    Odpowiedz
    • Handlując na giełdzie akcjami czy kryptowalutami, nie potrzeba zakładać działalności gospodarczej. Rozliczasz się normalnie jako osoba fizyczna poprzez PIT-38.

  283. Mam nadzieje, że nie dubluję pytania, ale trochę dużo tych komentarzy. W artykule fajnie opisujesz to jak rozliczyć koszt zakupu kryptowalut za FIAT oraz to, że musimy pamiętać o udokumentowaniu zakupu z giełdy czy też kantoru – to jest jasne. Co w przypadku gdy, po pierwsze trzymamy dość długo jakąś kryptowalutę, której 1 szt. kupiliśmy za 1000 PLN. Poprawnie ją rozliczamy jako koszt w danym roku i kolejnych. W międzyczasie kurs tej kryptowaluty rośnie x5 a mi jej przybyło, poprzez różne ruchy na giełdzie typu staking czy trading, drugi tyle. Czyli mam teraz 2 szt. i chce ile wypłacić do FIAT. Muszę jakoś na siłę udowadniać uzyskanie tej dodatkowej sztuki, czy wystarczy, że zapłacę od niej 19%?

    Odpowiedz
    • Wystarczy, że zapłacisz od niej 19 % podatku. W jakieś wyjątkowej sytuacji przy kontroli skarbowej urzędnik mógłby dociekać jak to się stało, że masz więcej niż kupowałeś, ale zasadniczo płacisz większy podatek, bo od większej ilości sprzedawanych kryptowalut, więc nie powinno być z tego powodu jakiś większych problemów.
      Choć jest interpretacja US że staking traktujemy jak przychód z praw majątkowych i rozliczamy w picie 36, a w PIT-38 będzie to kosztem, który będziemy mogli sobie odliczyć przy zamianie krypto na fiaty.

  284. Dzień dobry, mam pytanie. Chciałbym przesłać pieniądze z Binance na konto walutowe (dolarowe) w banku Millennium. Chodzi o dużą kwotę, ok 500 000 $. Czy mogę zrobić legalnie tak duży przelew i po prostu rozliczyć podatek w przyszłym roku? Pracownik banku(nie specjalizujący się w kryptowalutach, po prostu przypadkowy pracownik z oddziału) powiedział mi, że bank najprawdopodobniej zablokuje konto i powiadomi prokuraturę.
    Czy jest jakaś możliwość bezproblemowego przesłania dużych kwot do Polski. Z góry dziękuję za odpowiedź. Pozdrawiam, Radek

    Odpowiedz
    • Najlepiej zrobić to przez polski kantor, tutaj masz zestawienie kantorów:
      https://gieldykryptowalut.pl/#kantor_kryptowalut

      Zamieniasz dolary z Binance na jakiś stablecoin który obsługuje kantor. Następnie wypłacasz z Binance załóżmy USDT na swój portfel, np. MetaMask (nie bezpośrednio do kantoru).
      https://kryptowaluty.info.pl/recenzja-portfela-przegladarkowego-metamask/
      Nie przelewasz wszystkiego naraz tylko częściowo.
      Później zakładasz sobie konto na polskim kantorze, musisz się zweryfikować. Jak przejdziesz weryfikację to zaczynasz wymieniać USDT na złotówki w kantorze. Rób to też na raty max. 50k zł na jedną transakcję, jak dostaniesz pieniądze na konto, to robisz kolejną transakcję. Drukujesz sobie potwierdzenie transakcji i możesz spokojnie rozliczyć podatek w przyszłym roku. W takim wypadku bank nie powinien robić problemów. Jak chcesz mieć dolary na koncie to możesz złotówki wymienić na dolary poprzez jakiś internetowy kantor. Te wszystkie operacje będą trochę kosztowały opłat po drodze, ale nie będziesz musiał wykonywać przelewów zagranicznych, które też trochę kosztują i są bardziej problematyczne.

  285. Mam pytanie pracuje od czerwca tego roku w Niemczech. W tym roku będę mieszkał i pracował tu dokładnie 163 dni czyli nie będzie to pół roku a kupiłem za 3500 euro BTC teraz pytanie czy mam obowiązek zgłaszania pit-38 czy mam rozliczać się w niemczech

    Odpowiedz
    • Rozliczasz się ta gdzie masz swoją rezydencję podatkową, w Twoim przypadku będzie to prawdopodobnie Polska.

  286. Najpierw dokonuje zamiany PLN na EUR na koncie bankowym. Następnie kupuje kryptowaluty na giełdzie za euro.

    Czy w podczas rozliczania PIT wpisanie kwoty w PLN?

    Odpowiedz
    • Tak rozliczając się z krypto wpisujesz kwoty w pln ale nie te z zamiany na euro tylko z przeliczenia euro na pln po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcję.

  287. Mam pytanie odnośnie rozliczenia podatku z otrzymanego wynagrodzenia w BTC lub USDT.
    W ramach umowy pośrednictwa mam otrzymać wynagrodzenie w kryptowalucie. Czy w takim przypadku wystarczy zapłacić podatek 19% po wymianie na złotówki? Kiedy taki podatek trzeba zapłacić? Do końca kwietnia następnego roku? Jak oblicza się wysokość tego podatku?
    Z góry dziękuję za odpowiedź.

    Odpowiedz
    • zasadniczo powinieneś rozliczyć się dwa raz. Raz jak otrzymasz wynagrodzenie w krypto powinieneś zapłacić wszystkie odpowiednie podatki związane z tym wynagrodzeniem w zależności od tego jaka to jest umowa, w przeliczeniu na złotówki. W tym momencie pojawi Ci się koszt do pita 38, a kolejny raz rozliczysz się jak zamienisz krypto na fiaty. Wtedy pojawi Ci się przychód i w zależności od tego czy przychód będzie większy od kosztu to będziesz musiał jeszcze coś dopłacić albo nie. To tak w dużym skrócie, ale jak chcesz mieć wszystko na legalu to polecam udać się do dobrego doradcy podatkowego, bo w Polsce zarabianie czy rozliczanie się w krypto jest mocno problemowe, a jak chcesz żeby wszystko było dobrze, to musisz na to poświecić trochę czasu i pieniędzy, a i tak nie będziesz miał pewności czy zrobiłeś wszystko dobrze. Takie niestety mamy przepisy skomplikowane w tym temacie.
      Najbezpieczniej jest otrzymywać wynagrodzenie w złotówkach i samemu kupować sobie kryptowaluty za nie.

  288. Cześć, bardzo fajny artykuł. Mam jedno pytanie. W 2017-2018 kupiłem krypto za około 9000 zł, wyciągnąłem z tego 1000 zł więc strata jakieś 8000 zł. Rozliczałem pit na starej zasadzie w którym wykazałem stratę. Potem odpuściłem sobie krypto i nie słyszałem nawet o tej zmianie z 2019 więc też nie składałem pitów z przepisaniem straty na kolejny rok. W tym roku zacząłem znowu inwestować, ale już z zyskiem. Pytanie czy te 8000 zł które kiedyś straciłem mogę sobie jakoś wliczyć w koszty za ten rok, np. składając zaległe deklaracje za 2019, 2020, 2021 z przepisaniem tej straty?

    Odpowiedz
  289. Czyli muszę poszukać, jaki w dniu poprzedzającym przelew był kurs euro, po wyliczać ile to PLN, pododawać że sobą i tylko wpisuję wynik w rubryki 35 i 38?

    Odpowiedz
  290. Jeśli przelałam kilka razy z konta Euro (Bank mi przewalutował) na coinbase. Czyli za każdym przelewem dostawałam euro o wartości w PLN zależnej od kursu który funkcjonował w danym dniu. Za te euro kupowałam btc. (Przypuśćmy, przelałam z konta 1030pln, za nie dostałam po przewalutowaniu 210 euro i za te euro kupiłam btc. Następnie z tych 210 btc wysłałam do portfela znajomego 200btc. W kolejnym miesiącu przelałam 2060pln za które dostałam 410 Euro, za nie zostały kupione btc 410, z tych btc 400 zostało znowu wysłanych do portfela.
    1. Koszty to będzie zsumowana kwota PLN wysłana do coinbase?
    2. Wysłane btc mam zsumować i wpisać w przychód? Tylko jak mam go wyliczyć. Po kursie z tego dnia co zostały kupione? Np. Za pierwszym razem kurs euro był przypuśćmy po 4.50 to wyliczam 4.50 × 200. A jak w kolejnym miesiącu kurs skoczył i był po 5.00 to będzie 5.00 × 400? I tak samo analogicznie jeśli będą jakieś inne wysyłki?

    Odpowiedz
    • 1. Koszty to będą zakupy za euro, przykładowo zakup za 210 euro to będzie koszt w przeliczeniu na złotówki po średnim kursie NBP z dnia poprzedniego i to raczej będzie inna kwota niż przelewy złotówek do Coinbase.
      2. Wysłanie BTC nie generuje przychodu, tylko jego zamiana na fiaty.

  291. Otrzymałem przelew w dolarach z binance na moje konto millennium, który również jest w dolarach

    w jakiej walucie mam zadeklarować w pit 38? w dolarach czy złotówkach?

    Odpowiedz
    • PIT 38 składasz w złotówkach, więc musisz przeliczyć dolary na złotówki po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcję.

  292. 1. Czy do rozliczenia kosztów uzyskania przychodu z kupna kryptowalut, mogą posłużyć wyciągi z konta bankowego, jeśli kupowałem bezpośrednio USDT za pomocą karty płatniczej ? Czy muszę mieć jakiś wyciąg z giełdy ?
    2. I jeśli kupowałem za pomocą karty, bezpośrednio za USD, to czy do obliczenia kosztu, biorę kurs NBP z dnia poprzedzającego kupno kryptowaluty ?

    Odpowiedz
    • 1. Jeżeli na wyciągu z konta bankowego będzie napisane że za tyle USD kupił tyle USDT to tak, jeżeli nie to musisz mieć wyciąg z giełdy gdzie to będzie napisane.
      2. Tak bierzesz średni kurs USD z dnia poprzedniego.

  293. Witam, mam pytanie zakupiłem w 2020 np. 10 różnych krypto za 10.000 i sprzedałem za 1000 PLN miedzy czasie jedną z nich, po czym za tę kwotę nazajutrz dokupiłem kolejne krypto. Czyli w sumie Kosztów jest 11.000 a Przychód tylko 1000. Więc nie ma to znaczenie czy ta jedna transakcja była na wielkim zysku czy stracie tak? Bo dopóki Przychód nie przekroczy kosztów nie trzeba płacić podatku dochodowego 19%. Bo wszystkie transakcje do PLN się sumuje te zyskowne i te stratne jak rozumiem? Ale korektę muszę złożyć za rok 2020, bo w ogóle tego nie uwzględniłem w PIT. Z tym, że nie mam żadnego zaległego podatku do zapłacenia – nawet jeśli wyszedłem do PLNa? (a nadal teraz wszystko trzymam w krypto) Bo żadnego dochodu wtedy teoretycznie nie miałem z tej transakcji?

    Odpowiedz
  294. Cześć. Dostałem krypto za quizy (Revolut oraz Coinbase). Wymieniłem je na FIAT. Czy muszę się z tego rozliczać?

    Jeśli tak, to czy:

    (1) Muszę odliczyć 19% od otrzymanej kwoty za sprzedaż krypto czy też muszę wliczać w to koszty prowizji (0,99$), które zabierał Coinbase za każdą sprzedaż.
    (2) Mogę zliczyć wszystkie kwoty otrzymane za sprzedaż krypto w jedną całość (ok. 130-145 zł) i odliczyć od tego podatek 19%. Kosztów żadnych nie poniosłem.
    (3) Dokonałem zakupu krypto aby móc dostać darmowe BTC (na Coinbase). Czy muszę się z tego też rozliczyć jako dochód?

    Pytam bo czytałem wiele wersji rozliczania podatku za krypto z quizów, a nie chciałbym się obudzić z ręką w nocniku w maju 2023 😅😄

    Odpowiedz
    • 1. Odliczasz 19% od otrzymanej kwoty ze sprzedaży krypto.
      2. Zliczasz wszystkie kwoty i od sumy podatek 19 %
      3. Zakup krypto traktujesz to jako koszt.

  295. A jakbym nie chcial sie tlumaczyc i udowadniac kosztów tylko zaplacil pełny podatek od tego co wyplacilem, ciekawe czy tak sie da bo nie moge nigdzie znaleźć. Czyli place 19% od kwoty którą wyplacilem na konto bankowe?

    Odpowiedz
  296. A co z krypto, które otrzymałem w tym roku za zrobienie quizu? Jak mniemam rozliczyć się będę musiał jak je sprzedam i wtedy koszty uzyskania będą wynosiły 0 a zysk tyle za ile sprzedam?

    Odpowiedz
  297. Siemka dwa pytania:

    1.Jeśli kupimy krypto za 1 tys zł i giełda na starcie za zakup zabierze nam prowizje w formie jakiegoś procenta tej krypto to nasze koszty uzyskania przychodu później to nadal 1tyś czy odliczamy tą prowizje co nam pobrali?

    2. Czy jeśli sprzedajemy krypto z zyskiem i giełda pobiera nam prowizje od sprzedaży tym razem w fiacie to czy powiedzmy te 2 zł tej prowizji doliczamy sobie do kosztów uzyskania przychodu czyli jeśli kupiliśmy za tysiaka to krypto to nasze koszty to ten tysiak i koniec czy 1002 zł bo prowizje wzięli 2 zł?

    Odpowiedz
    • 1. Nasze koszty to 1 tys. zł
      2. Jak sprzedajesz powiedzmy za 2 tys. zł to masz 2 tys. przychodu ale jak giełda sobie odliczy 2 zł kosztów i dostajesz na konto przelew w wysokości 1998 zł to to jest Twój przychód, po odliczeniu kosztu albo wpisujesz przychód 2 tys. a 2 zł doliczasz do kosztów (wychodzi na to samo).

  298. Witam,

    kupilem w grudniu 2017 i w styczniu 2018 krypto ( w 2018 zrobilem kilka transakcji krypto-fiat-krypto) i trzymalem je do 2021. Zakupy z 2017 i 2018 sprzedalem do fiat w 2021 (na pewno ze strata jakies 60%) i kupilem inne krypto. W 2021 kupilem tez nowe krypto z nowych srodkow fiat na ktorych jestem na plusie i nie zmienialem w fiat. Co teraz powinienem zrobic bo nigdy nic nie zglaszalem w PIT?

    Odpowiedz
  299. Witam, widze że wszyscy ślą zapytania to i ja też zapytam.
    Pracowałem w Holandii gdzie wypłate dostawałem na polskie konto w EUR. Zacząłem inwestować w kryptowaluty, przeniosłem się do Polski gdzie dalej zarabiam od pracodawcy z Holandii zdalnie ale mieszkam w Polsce. Czy ja w tej chwili mam się rozliczać z Polskim US jako obywatel Polski? czy z Holandią jako że mój pracodawca płaci mi na Holenderskich warunkach? I jak znaleść dobrego księgowego co zna się na zaawansowanych meandrach kryptowalut i zagranicznych zasadach? Dziękuję.

    Odpowiedz
    • Płacisz podatki tam gdzie masz swoją rezydencję podatkową, a masz ją tam gdzie większość czasu przebywasz (dłużej niż 183 dni w roku podatkowym) i gdzie jest Twoje centrum interesów osobistych.

  300. Witam.
    1. Czy zakup portfela Trezor za ok. 400 zł można potraktować jako koszty? Czyli dodać do sumy kosztów i wpisać w pole nr. 35?
    2. Czy NFT można traktować tak samo jak kryptowaluty? Kupuję NFT za kryptowalutę, potem sprzedaję NFT za kryptowalutę. Więc przejście z fiat jest tylko do krypto i na odwrót – z krypto do fiat. Czy mogę pominąć w rozliczeniu PIT fakt zakupu oraz posiadania NFT?

    Odpowiedz
  301. Cześć,

    Podpowiesz może, czy gdy instrument CFD jest notowany w USD, jednak dokonuję jego zakupu i sprzedaży w PLN, a broker zagraniczny automatycznie dokonuje przewalutowania w momencie dokonania transakcji (za co oczywiście pobiera dodatkową prowizję), to czy w celu rozliczenia podatkowego należy weryfikować ten kurs, po jakim broker dokonał przewalutowania? Na dobrą sprawę ja dokonuję transakcji wyłącznie w polskich złotych pomimo tego, że instrument jest notowany w dolarach.
    Będę wdzięczny za odpowiedź.

    Pozdrawiam!

    Odpowiedz
    • Teoretycznie tak bo praktycznie następuje przewalutowanie ale praktycznie chyba mało kto tak robi.

  302. Jak wygląda kwestia podatku od krypto w takim wypadku:

    Bank za granicą (konto rodzica) -> wymina fiat na krypto na giełdzie P2P -> Binance (wymiana do fiatów) -> Konto bankowe w PL

    Można podciągnąć to pod darowiznę czy należy to rozliczyć zysk – koszty oraz czy w tym przypadku te koszty z punktu widzenia osoby na końcu łańcucha nie wyniosą 0?

    Odpowiedz
  303. Witam. Od 2017 roku zajmowałem się tradingiem, na giełdę w wielu mniejszych wpłatach wpłaciłem około 10000zl.wszystkie te pieniądze straciłem. Nigdy nie wykazywałem i nie rozliczyłem podatku od kryptowalut.Teraz nie mam nawet dostępu do historii transakcji z początkowych lat. Czy powinienem to teraz w jakiś sposób rozliczyc chcąc dalej wpłacać pieniądze ?

    Odpowiedz
    • Jak nie możesz tego udokumentować to ciężko byłoby to teraz rozliczyć.

  304. bardzo fajny artykul!
    Dodalbym jeszcze, ze dostajac wyplate np. z pracy w stablecoin nie ma zadnego zdarzenia podatkowego w zwiazku z czym nie placi sie podatku dopoty, dpoki nie ruszymy naszych stabli

    Odpowiedz
  305. Miałbym jedno pytanie po powrocie do Polski.
    Byłbym bardzo wdzięczny za odpowiedź.
    Tradowalem Bitcoin (day trader) na giełdzie od paru lat i rozliczałem się co roku w UK.Teraz po powrocie do Polski i zmianie rezydentury na Polską nadal zamierzam tradowac. Zastanawiam się jak mam wykazać początkowy koszt.
    Na giełdzie posiadam euro i nigdy z giełdy nie wypłacałem pieniędzy tylko dalej inwestowalem. Na giełdzie zmieniłem adres z UK na Polski. Pieniądze które tam są wpłaciłem w poprzednich latach kiedy mieszkałem jeszcze w UK.
    Przez to nie mógłbym pokazać US przelanie pieniędzy na giełdę i zakup crypto.

    Odpowiedz
    • Pierwszy zakup krypto za fiaty albo sprzedaż krypto do fiatów w nowej jurysdykcji wykazujesz w picie.

  306. Możecie opisać jak rozliczać coiny pozyskane ze stakingu? Czy podlegają tylko 19% podatkowi po zamianie na fiat, czy jeszcze są komplikacje z darowizna? Pod katem US trzeba posiadać logi/ zapisy z każdego etapu uzyskania tego ułamka waluty (po każdej iteracji/przyznaniu)? Czy wystarcza sumaryczne potwierdzenia ze sprzedaży/konwersji na fiat?

    Odpowiedz
    • Powinno wystarczyć jak zapłacisz podatek zamieniając krypto na fiaty.

  307. Super wpis !
    Mam tylko takie zasadnicze pytanie bo nie mogłem tego znaleźć w komentarzach:
    Jeśli zasililem w 2021 r 5000 PLN z karty na giełdę Bianance i kupilem za to usdt i następnie za to usdt Bitcoina , a następnie sprzedalem w 2022 podobnie i wypłacilem na kartę 1500 PLN, w międzyczasie dokupielm jeszcze za 1000pln to jak to będzie wyglądało podatkowo za 2021 i 2022?

    2021
    Tylko 35 – 5000

    Za 2022
    34 1500
    35 1000
    36 5000
    37 0
    38 4500

    I teraz pytanie czy dobrze liczę a przede wszystkim czy jakoś muszę gdzieś uwzględniac fakt że za te 5000pln to nie wyszła równowartość w usdt ze względu na prowizje itd.. czy liczy się tylko ile wyszło z mojej karty bankomatowej i ile na nią wrócilo ? Pytam bo ludzie biorą jakieś kursy z NBP i nie wiem do czego to szczerze mówiąc ?!
    Dziękuję

    Odpowiedz
    • Dobrze liczysz. Ważne ile wyszło z Twojej karty i ile wróciło. W tym już masz uwzględnione opłaty.

    • Super, dziękuje !
      1. A czy fakt, że po zakupie usdt mam równowartość 4900 a nie 5000 PLN mogę potraktować jako koszty w PIT czy nie za bardzo ?
      2. Co w przypadku jesli sprzeadje BTC do USTD za cale 5000PLN ale tylko 1526PLN wraca na kartę a pozstała część zostaje w USTD – rozumiem, że wtedy rozpatruje tylko to 1526PLN jakby zapominając wogóle o tej pozostałej części ?
      Później jeśli bym za tą pozostałość (3474 w kursie USDT) kupił znów BTC to nie rozliczam już tego jako koszt, gdyż jest to transakcja USDT-BTC a nie Fiat-BTC ?

    • Jak kupowałeś za 5000 zł to to jest Twoim kosztem. To że później masz mniej to już kwestia spredu i opłat.
      2. Tak, wszystko się zgadza.

    • Bitcoiny zakupione w 2018 r. Sprzedane w 2021, poza wyciągami bankowymi nie mam innych dowodów zakupu, ponadto nigdy nie wpisywałem ich zakupów do pitów nie wiedząc, że jest taki obowiązek (chociaż to raczej moje prawo było przynajmniej wtedy). Czy jeżeli rozliczę ich sprzedaż bez kosztów uzyskania przychodu to sprawa jest czysta z punktu widzenia prawa?

    • Raczej tak. Jedyne co Ci grozi jakby się jednak czepiał urząd skarbowy, to złożenie korekty pitów za 2018, 2019, 2020 i zwrot nadpłaconego podatku.

  308. Witam,

    w maju 2021 r. kupiłem dwa razy BTC i Doge za Eur (przeliczane ze złotówek) na Binance odpowiednio za kwoty: 430 zł i 722 zł.

    Nic nie sprzedawałem.

    Zapomniałem to wpisać do deklaracji? Co teraz zrobić? Korekta deklaracji PIT-38, a jesli tak, które pozycje powinienem wypełnić?

    Z góry dzięki.

    Odpowiedz
  309. Witam. Jestem marynarzem i nigdy nie składałem żadnego pitu, ponieważ firma w której pracuje jest zarejestrowana w UE i nie mam podatków do zapłacenia. Zarabiam w dolarach i chciałem się dowiedzieć czy będę musiał rozliczać się w takiej sytuacji:
    Dostaję wypłatę w $ z firmy na moje konto bankowe w PL. Nie chcę trzymać pieniędzy w banku, wolę te $ trzymać na portfelu kryptowalutym. Więc przelewam te $ na Binance, kupuje USDT, przelewam na portfel. Z czasem jak chce robić zakupy to wysyłam z portfela na Binance, zamieniam USDT na USD i wysyłam na swoje konto bankowe, żebym mógł płacić za zakupy w sklepie kartą. Więc w skrócie wszystko pozostaje w dolarach, nie mam zysku. Załóżmy że wpłacam na portfel 10k USDT I wypłacam na konto bankowe 10k USD. Czy muszę się z tego jakoś rozliczać?

    Odpowiedz
    • Zależy jak dużo wysyłasz, bo to jest darowizna. Jeżeli w przeliczeniu na złotówki jest to mniej niż 4 902 zł w ciągu 5 lat to nie musisz tego zgłaszać.

  310. Witam proszę o pomoc
    w 2021 roku wpłaciłam na giełdę 5500zł za tą kwotę kupiłam hero jak rosło sprzedawałam ale nie wypłacałam a jak malało znów kupowałam czy powinnam zliczyć te transakcje sprzedaży i kupna na giełdzie i to wykazac w pit-38 czy wystarczy jak wykażę to co mam w zakładce transfery czyli zakup hero za 5500 i wypłata 2508 ??

    Odpowiedz
    • Powinnaś wykazać wszystkie transakcje kupna/sprzedaży krypto-fiat.

  311. Moja sytuacja wygląda następująco (w roku 2021):

    – zamieniłem PLN na EUR w dniu powiedzmy 10 marca
    – wpłaciłem zamienione EUR na giełde krypto powiedzmy 15 marca
    – kupiłem na giełdzie USDT za wpłacone EUR 20 i 25 marca

    Jak rozumiem, powinienem złożyć:
    1. PIT-36 (zamiana PLN na EUR?)
    2. PIT-38 – suma kosztu zakupu USDT w przeliczeniu na PLN po kursie z 19 i 24 marca (czy może po kursie po jakim rzeczywiście kupiłem EUR?)

    Odpowiedz
  312. Dzień dobry,
    W roku 2017,2018 zakupiłem krypto za PLN na bitbay natomiast z braku wiedzy i konkretnych przepisów nie zgłosiłem tego w PIT.
    Do tej pory wszystkie transakcje krypto-krypto bez wychodzenia do PLN.
    Czy wystarczy złożyć za 2021 rok tylko PIT-38 następująco?:
    Poz.34: 0
    Poz.35: 0
    Poz.36: kwota X

    Czy konieczne jest złożenie korekty pit-38 za rok 2017, 2018, 2019, 2020?
    Jeżeli nie korekta to złożenie nowego pit-38 za ubiegłe lata?

    Dziękuję i pozdrawiam.
    Świetne forum.

    Odpowiedz
  313. Dzień dobry,
    mam pytanie odnośnie uwzględnienia w PIT-38 prowizji za transakcje na przykładzie.
    W przypadku przewalutowania PLN->ETH->PLN powstały takie operacje:
    1. Pobranie środków z transakcji z rachunku -2000 PLN
    2. Pobranie prowizji za transakcję -0,001 ETH
    3. Otrzymanie środków z transakcji na rachunek 1700 PLN
    4. Pobranie prowizji za transakcję -7 PLN

    A) Zaliczam prowizję pobraną w PLN w koszty?
    34(Przychody) = 1700zł
    35(Koszty uzyskania) = 2007zł
    38(Koszty uzyskania…nie potrącone w roku podatkowym) = 307zł
    B) Pomijam w kosztach prowizję pobraną w ETH?

    Odpowiedz
    • Być może znaczenie ma saldo po operacji, więc uzupełniam:
      1. 0zł
      2. 0,21118 ETH
      3. 1700zł
      4. 1693zł

    • 1. Masz już prowizję w cenie, czyli w koszty wpisujesz 2000 zł pozycja 35
      3. Jw. wpisujesz przychody 1693 zł pozycja 34
      Edycja 15:50 02.05.2022

    • Mam prowizję w cenie? Przecież kolejna operacja to pobranie prowizji -7zł po którym saldo zmienia się z 1700zł na 1693zł… jesteś pewien/pewna że w tym przypadku prowizja nie jest kosztem skoro chyba pomniejsza mój przychód?

    • Tak powinno być przychody 1693. Wtedy 7 zł jest już w cenie.
      Ta wersja też jest ok:
      34(Przychody) = 1700zł
      35(Koszty uzyskania) = 2007zł
      Wychodzi na to samo.

  314. Cześć, niestety nigdzie nie mogę znaleźć informacji co do mojego przypadku.
    W kwietniu i maju 2021 kupiłem kryptowaluty na Binance za około 7000zł. W październiku gdy wartość kryptowalut wróciła do “normy” wymieniłem większość na euro. Od tamtej pory trzymam to euro w portfelu binance.
    I teraz pytanie czy to ta wymiana liczy się jako przychód – nie wypłaciłem tego na konto bankowe tylko ciągle wisi to w binance.

    Jeśli tak to powinienem dzisiaj rozliczyć się z kosztem 7000zł i przychodem powiedzmy 6500zł tak?(trochę straciłem na tej zabawie)

    Boję się, że rozliczę się tak, po czym za miesiąc wypłacę sobie to euro na konto i za rok się do mnie urząd doczepi.

    Odpowiedz
    • Przelewy są obojętne podatkowo. Rozliczać tylko operacje krypto-fiaty.
      Jeśli tak to powinienem dzisiaj rozliczyć się z kosztem 7000zł i przychodem powiedzmy 6500zł tak?
      Tak będziesz miał koszty do przeniesienia na kolejny rok.
      Jak się rozliczysz to US nie będzie się miał do czego przyczepić.

  315. Dzień dobry.
    Proszę pilnie o odpowiedź.
    Kupowałem krypto pierwszy raz w za 3 tyś zł 2017 roku ale nie sprzedawalem ich nigdy do FIAT. Robiłem zakupy również w 2021. Nigdy nie sprzedawałem.
    Mam historie transakcji kupna za pln w 2017 roku.
    Czy mogę ten 2017 rok w jednym PiT 38 za 2021 rok wrzucić w koszty?
    Czy jednak będę musiał za całe 3 tyś zł zapłacić podatek bo minęło za dużo czasu?
    Gdzieś czytałem że za 2017 rok będzie już potrzebny PIT 36. Dodam że pracuje na umowe zlecenie ciągle tak jak wtedy.
    Dziękuję.

    Odpowiedz
    • Nie musisz składać pita za 2017 r. ale jak chcesz te zakupy kiedyś uwzględnić to musisz złożyć pit-38 za 2019 r. i tam to wpisać, następnie złożyć pit-38 za 2020 r. i za 2021 r. i przepisać te koszty.

    • Niestety jednak okazało się, że w 2017 roku dokonałem sprzedaży do złotówki crypto o wartości 1000 zł po czym później za to kupilem BTC. Dostałem to krypto od kolegi za gotówke. Nie ogarniałem wtedy thetera i jak to prawnie podatkowo wygląda.
      Czy w tej sytuacji mam tak samo wypełnić PIT 38 za 2019, za 2020 i 2021 i w polu przychód wpisać 1000 zł i wykazac czynny żal za każdy PIT?
      Czy przychód tj. te 1000 zł muszę już przepisywać do dalszych PIT ów tj. 2020 2021?
      Dziękuję

    • Zależy kiedy kupiłeś BTC, bo jak w 2017 r. to nie masz do zapłacenia podatku za 2017 r.

    • No tak w 2017 roku za sprzedane DASH do PLN kupiłem za PLN BTC dzień później.
      Tak więc przy sprzedaży powstał obowiązek podatkowy czyli powinienem wykazywać przychód w PIT 38 za 2019 2020 2021?

    • No to skoro sprzedałeś w 2017 r. to masz zaległy podatek do zapłacenia, bo zakup BTC mogłeś wrzucić w koszty dopiero w picie za 2019 r.

    • Na PIT 36 za 2017 rok też przecież mogę wykazać koszta uzyskania przychodu tj. 4100 zł zakup i mam sprzedaż za 1000 zl i strata wynosi 3100 zł więc nie zapłacę podatku bo nie było zysku. Czy tą stratę 3100 tj koszt zł mogę przepisać na późniejsze PIT 38 jako nierozliczony koszt?
      Mam już mętlik w głowie za chwilę mija termin 2 maja na rozliczenie a wszystko skomplikowało się przez tą sprzedaż za 1000 zł DASHA ;/

  316. Witam
    Pod koniec 2020 roku wpłaciłem na konto giełdowe Bitbay 11 000 zł. Wiekszość z tej kwoty straciłem, ale nie rozliczałem tego. W 2021 roku z tej kwoty co mi została na koncie giełdowy zarobiłem dużo wiecej niż wpłaciłem w roku 2020, przy tym robiąc kilkaset jak nie kilka-tysięcy transakcji w ciągu roku. Wymieniając co chwile zł na różne inne kryptowaluty i oczywiście powracając na zł. Na Koncie giełdowym mam 60000 zł, ale w 2021 roku wypłaciłem tylko 1500 zł z giełdy na swoje konto bankowe. Rozumiem że tylko kwota wypłacona na swoje konto bankowe liczy się opodatkowaniu? A jeżeli w 2020 roku wkład był znacznie większy to podatek wynosi 0 zł?
    Podsumowując powinienem uzupełnić to tak: (?)
    34. 1500
    35. 0
    36. 11000
    37. 0
    38. 9500

    Odpowiedz
    • Nie, nie tak. Wpłaty i wypłaty nie mają znaczenia podatkowego. Liczą się tylko transakcje krypto-fiat. Powinieneś złożyć zaległy pit-38 za 2020 r. i w nim zawrzeć wszystkie transakcje oraz pit-38 za 2021 r. i w nim także zsumować wszystkie zakupy za fiaty i sprzedaże do fiat.

    • jeśli nie chcesz wypłacać fiatów to zamieniaj krypto na stablecoiny – a potem za stablecoiny kupuj krypto. Zamiast BTC-PLN-BTC lepiej robić BTC-USDT-BTC wtedy nic nie trzeba wykazywać, a tak trzeba wykazać każdą transakcję z fiatem (PLN) zakup krypto jako koszt a sprzedaż jako przychód

  317. Dzień dobry proszę o pomoc,
    w roku podatkowym 2021 kupiłam różne kryptowaluty w sumie za kwotę 52 114,38 sprzedając dwie z nich z zyskiem wyszłam do PLN w kwocie 10 925,71. Reszta zainwestowanych pieniędzy jest dalej w krypto. Czy moje rozliczenie będzie wyglądało w następujący sposób??
    34. 10 925,71
    35. 52 114,38
    36. 0
    37. 0
    38. 41 188,67

    Odpowiedz
  318. ETH kupione w 2020 za kwotę powiedzmy 3000 – nie zlozylem pit38 za 2020 bo brak wiedzy był. Sprzedaż z dużym zyskiem w 2021 za kwote powiedzmy 20 000 ok października. Uzyskane ze sprzedaży pieniądzie po pewnym czasie zainwestowane w ETH, XRP i XLN – w sumie bez znaczenia w co ale powiedzmy 15000 wydane na kryptowaluty ok grudnia 2021.
    1). Czy przed zrobieniem pit38 na 2021 muszę złożyć korektę pit38 za 2020 z czynnym żalem od razu (wtedy był tylko zakup)?
    2) Jeśli zrobię jak w punkcie 1) to czy mogę te 3000 odliczyć jako koszt nabycia w pit38 za 2021?
    3) Czy nabycie innych kryptowalut w roku 2021 mogę zaliczyć jako koszt nabycia dla sprzedanych w 2021 roku ETH. Nabycie było po sprzedaży

    Dziekuję za odpowiedzi

    Odpowiedz
    • 1. Tak. Czynny żal to jest złożenie zaległych lub korekty pitów w wyjaśnieniem.
      2. tak
      3. tak

  319. Dzień dobry
    Mam prośbę o pomoc w rozliczeniu PIT-38 z transakcji na kryptowalutach za rok 2021. W jakie sytuacji należy załączać do rozliczenia rocznego PIT-ZG w przypadku transakcji na Zonda (Estonia) i Coinbase (Irlandia). Z góry dziękuję.

    Odpowiedz
  320. Mam prośbę o informację jakie są zasady załączania PIT-ZG do PIT-38 z rozliczeniem transakcji na kryptowalutach z Zonda i Coinbase ? Bardzo ciężko cokolwiek się dowiedzieć w internecie.

    Odpowiedz
  321. Witam,
    Nie mieszkam w UE, ale moje konto na crypto bylo rejestrowane na polski adres, bo tu gdzie mieszkam jest zblokowane. Płacę podatki w kraju zamieszkania i nie mam żadnych dochodów w Polsce. Dodam też, że nie mam też narazie dochodów z krypto. PIT-38 miał być tylko deklaracją zakupu.
    Pytanie czy wogóle muszę deklarowac zakup nie mieszkając w Polsce? Martwi mnie tylko, że adres na giełdzie jest polski, więc giełda może przesłać dane do US.
    PS. Na e-pit nie udało mi się wypełniać pitu, bo nie ma jak wpisać adresu lokalnego urzędu podatkowego (mozna tylko wybrac z listy polskich urzędów). Jak zostawiam puste pole, nie mozna przejść dalej. Przez profil zaufany wogóle niemogę się zalogować, nie otwiera strony.

    Odpowiedz
    • Powinieneś złożyć deklarację z kryptowalut tam gdzie rozliczasz swoje podatki.

  322. Dzień dobry
    Prosze o informacje:
    W 2017r. było kilka transakcji kupno-sprzedaż krypto, dochód ok.300pln.
    W 2018r. bylo 9 transakcji kupna, 1 sprzedaż, dochód minus 1600pln.
    W 2019r. bylo 1 kupno, 1 sprzedaż, dochód minus 100pln.
    W 2020r nie bylo żadnych transakcji
    W 2021r. bylo 19 transakcji kupna i 21 sprzedazy, dochód minus 200pln
    Dodam ze wszystkie transakcje były realizowane do FIATow.
    Na wszystkie wplaty na gielde Bitbay mam potwierdzenie. Jedna wpłatę w 2018r. na ok. 1000pln zrobil mi kolega ze swojego banku bezpośrednio na konto na Bitbay (kupiłem za to krypto i do tej pory je mam bez żadnych transakcji).
    Czy taka wpłatę mogę wrzucić w koszty (czy to legalne taki wplyw?)
    2019, 2020, 2021 wiem ze mam złożyć PIT-38, jak rozliczyc rok 2017 i 2018 wiem ze musze zlozyc korekte PIT-36. Nigdy sie sam nie rozliczałem.
    Z góry dziękuje za pomoc

    Odpowiedz
    • Za rok 2017 i 2018 operacje na kryptowalutach wykazujesz w PIT-36 w poz. 74 i 75 – w rubryce prawa autorskie i inne prawa majątkowe

      “Jedna wpłatę w 2018r. na ok. 1000pln zrobil mi kolega ze swojego banku bezpośrednio na konto na Bitbay (kupiłem za to krypto i do tej pory je mam bez żadnych transakcji).
      Czy taka wpłatę mogę wrzucić w koszty (czy to legalne taki wplyw?)”

      Taka wpłata to darowizna ale jest mniejsza od 4 902 zł. Jest to legalne i nie trzeba zgłaszać do US. Nie możesz jej wrzucić w koszty, bo wpłaty są obojętne podatkowo, liczą się transakcje krypto-fiat. Jeżeli za to kupiłeś krypto to możesz to wrzucić w koszty.

    • Tak trzeba dołączyć czynny żal, zapłacić zaległy podatek z odsetkami i liczyć na to że US nie dowali jeszcze jakiejś ekstra kary (po to ten czynny żal). Ogólnie czynny żal to jest złożenie zaległych lub korekty pitów w wyjaśnieniem.
      PS
      Przedawnienie zobowiązania podatkowego następuje po 5 latach, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku. Podatek za 2017 r. płacimy w 2018 r. W styczniu 2024 będzie przedawnienie zobowiązania podatkowego z 2017 r.

  323. Mam takie pytanie, bo kupiłem kryptowaluty za np. 1000zł, na giełdę wpłynęło np. 900 zł po potrąceniach prowizji i na giełdzie kwota jest w USD. Którą kwotę mam wpisać w PIT, kwotę w zł z konta bankowego czy kwotę jaka wpłynęła na giełdę w USD ( jeśli to co wpłynęło rzeczywiście na giełdę to po jakim kursie przeliczyć na zł)?

    Odpowiedz
    • Jeżeli wpłacałeś na giełdę złotówki a dostałeś dolary to to jest transakcja fiat-fiat i nie rozliczasz jej w pit-38 tylko w pit-36 (przychody z innych źródeł). Dopiero transakcje fiat-krypto rozliczasz w pit-38. Jeżeli np. kupisz kryptowaluty za dolary, wtedy dolary przeliczasz na złotówki po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego transakcji.
      W pit 36 kosztem byłoby 1000 zł a przychodem dolary zamienione na złotówki po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcję fiat-krypto.
      Natomiast w pit 38 kosztem byłyby dolary zamienione na złotówki po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcję fiat-krypto.

  324. Witam, jeśli we fiat mam 1.20 euro a reszte ciągle trzymam w stable coin BUSD, dokonując paru tranzakcji w stable coinach, musze się rozliczać?
    Dziękuję za odp 🙂

    Odpowiedz
    • Rozliczasz się tylko z transakcji krypto-fiat. Transakcje krypto-krypto są obojętne podatkowo.

  325. Dobry wieczór,
    mam pytanie: czy transakcje kryptowalutami, np. BTC do USD (które dodam od razu po zakończeniu transakcji przewalutowują się na złotówki) mogę zsumować z transakcjami np na złocie do dolara ?

    Odpowiedz
    • W takim razie gdzie mam wpisać dochód z transakcji na złocie, ropie czy dolarze do euro itp. ? Który to PIT?

    • Jeżeli to CFD i nie jest ujęte w pit-8C to rozliczasz to w pit-38 sekcja C inne przychody.

  326. Witam serdecznie,
    czy mogę rozliczyć kryptowaluty, po samych wpłatach na giełde, i wypłatach na konto bankowe? W 2021 miałem:

    Wpłaty na giełde: 10100 pln (3 przelewy)
    Wypłaty na konto: 9839,83 pln (2 przelewy)
    Prowizje Bitbay: 291,2 pln
    Jestem 31,03zł do tyłu. Przy ostatniej wypłacie nie miałem żadnych krypto ani pieniędzy na giełdzie.

    Pit 38 już jakoś inaczej wygląda.

    Pozdrawiam

    Odpowiedz
  327. Witam
    W 2020 kupione krypto za 32000 (zgłoszone w pit-38), w 2021 sprzedaż za 60000 i ponowny zakup za 50000. Czy rozliczenie powinno wyglądać następująco?
    34: 60000
    35: 50000
    36: 32000
    37: 0
    38: 22000
    Pozdrawiam

    Odpowiedz
  328. Witam, chce rozliczyć podatek od krypto. a było to tak:
    1. w sumie w 2021 wpłaciłem 25000 zł (rozpoczecie inwestowania)
    2. obracałem kryptowalutami na linii krypto-PLN
    3. wypłaciłem 3100 zł na konto – reszta pienieedzy nadal pozostała w obrocie giełdowym
    4. Na koniec roku zostałem z kilkoma krypto na kwote ok 18000

    Postanowiłem swój dochód obliczyc wstawiając do Excela wszystkie operacje oparte na złotówkach i wyszło mi ok -16000 straty.

    Pytania:
    1. czy dobrze to licze sumiując wszystkie dodatnie i ujemne transakcje w PLN (wiem że prowizje przy sprzedaży krypto są w nich ale to powiększa mój koszt którego nie ujmuję więć US nie ma sie do czego przyczepić)
    2. Czy musze wziać pod uwagę że zostałem z krypto na kolejny rok i o ich wartośc na dzień 31.12 muszą pomniejszyc tą stratę?
    3. Jeśli ani jedna odpowiedz nie jest dobra to jak mam to poprawnie rozliczyć ?:)

    Odpowiedz
    • Nie uwzględniając operacji pośrednich to:
      koszty 25000
      przychody 3100
      dochód 0,00
      koszty do przeniesienia na następny rok 25000-3100 = 21900

      W Twoim przypadku koszty i przychody będą większe bo robiłeś operacje krypto-fiaty ale koszty do przeniesienia na następny rok powinny wynosić 21900
      Przykładowo gdybyś np. zrobić 5 operacji sprzedaży po 500 i później odkupienia znowu po 500 to masz 2500 zł kosztów więcej i 2500 zł przychodu więcej ale różnica pozostaje ta sama. W tym są już uwzględnione opłaty giełdy. To ile są warte krypto z którymi zostałeś na koniec roku nie ma znaczenia dopóki nie zamienisz ich na złotówki.

      1. źle liczysz bo powinno Ci wyjść 21900 zł straty
      2. Wartość krypto z którymi zostałeś nie ma znaczenia, na następny rok przenosisz tylko stratę 21900
      3. Patrz wytłumaczenie wyżej.

  329. Dzień dobry
    W 2019 kupiłem krypto za 500 zł, ale nie zlożyłem deklaracji. W 2021 sprzedałem wszystko i teraz muszę zapłacić podatek. Czy składam “korektę zeznania” za 2019 i 2020, zaznaczając w PIT 38 pole A7 (jeśli tak to które?) czy powinienem wypełnić nową deklarację za te dwa zaległe lata?

    Odpowiedz
    • Jak nie składałeś deklaracji za 2019 i 2020 to powinieneś je złożyć teraz, jak składałeś to robisz korektę tych deklaracji.

  330. Witam, na revolucie dla potwierdzenia zakupu mam niższa kwote niz fizycznie zaplacilem. Tak jest dla wieku transakcji. Tak samo przy wymianie na pln. Czy podaje to co fizycznie pobralo mi i to co fizycznie dostalem?

    Odpowiedz
    • Ważne jest to co fizycznie zapłaciłeś i to co fizycznie dostałeś. To już uwzględnia opłaty pobrane przez revolut.

  331. Dobry wieczór,
    Jeżeli zainwestowałem w 2021r. 2000zł w krypto, urosło mi to do 2500zł, przeszedłem całą sumą do FIAT’ów i następnie wydałem te wyciągnięte 2500zł ponownie na inne krypto (już nie ruszając ich), to czy rozliczenie powinno wyglądać następująco:

    34. 500
    35. 4500
    36. 0,00
    37. 0,00
    38. 4000 ?

    Z góry dziękuję za pomoc.

    Odpowiedz
    • przychody 34 2500,00
      koszty 35 2000+2500=4500,00
      36 0,00
      37 0,00
      38 2000,00

      Jak sprzedałeś za 2500 to przychodu masz 2500 zł a nie 500 zł. Przychód to jest kwota jaką dostajesz w złotówkach po sprzedaży krypto.

    • A czy rozliczenie w Excelu po zsumowaniu wszystkich operacji na plus i minus d właściwy wynik ?

  332. Przeczytałam bardzo dużo waszych komentarzy, ale i tak muszę napisać swój.
    W 2021 po raz pierwszy miałam do czynienia z krypto. Powiedzmy, że przez cały rok zrobiłam około 12 wpłat na Binance po 50-100 euro. jakoś coś ponad 4 tys zł. Zawsze wpłata w euro i wymiana euro na usdt i kupno krypto.
    Z czego transakcji np. btc/usdt , eth/usdt, ada/usdt itp.. było naprawdę bardzo, bardzo dużo. W 2021 zamieniłam to i owo na euro i wybrałam 800 zł w bankomacie (tutaj powstał przychód?).
    Druga sprawa jest taka, że wpłaciłam na blockchain po 100e na btc i przelałam na binance, i 100e na eth i to zostaje na blockchain. Więc 100e, które przelałam w btc też normalnie dodać do kosztów?
    Uważam, że mój koszt to moje 4 tysiące (+100e) a przychód 800 zł ale podatku nie ma. Chodzi mi tylko o pewność, że muszę przeliczyć transakcje gdzie wymieniłam usdt na euro i je wybrałam!!??
    Muszę to ogarnąć do końca tygodnia, ehh..
    z góry dziękuje za odpowiedź =)

    Odpowiedz
    • “wybrałam 800 zł w bankomacie (tutaj powstał przychód?)”
      TAK

      “wpłaciłam na blockchain po 100e na btc i przelałam na binance, i 100e na eth i to zostaje na blockchain. Więc 100e, które przelałam w btc też normalnie dodać do kosztów?”
      100euro na btc i 100euro na eth to daje 200euro kosztów

      “Uważam, że mój koszt to moje 4 tysiące (+100e) a przychód 800 zł ale podatku nie ma.”
      Koszty to 4 tys. zł + 100 euro + 100 euro
      Przychody 800 zł
      Nie ma podatku bo koszty przewyższają przychody.

    • Witam,
      W 2019 i 2020 kupiłem kryptowaluty i nie zgłosiłem tego do US. Istnieje jakaś możliwość złożenia pit-38 za tamte lata, żeby w przyszłości przy realizowaniu zysku nie płacić podatku od całych kwot w krypto?
      Pozdrawiam!

  333. Jak w końcu jest z platformami np. eToro? Czy w PIT mam uwzględniać zsumowane transakcje z całego roku podatkowego – zsumowane prowizje/opłaty? Czy tylko w tym roku kiedy wypłaciłem środki z konta eToro na moje konto bankowe (otrzymałem konkretny dochód i mogę wyliczyć podatek).

    Odpowiedz
    • Sumujesz wszystkie transakcje w roku podatkowym. Przelewy, wpłaty i wypłaty nie mają znacznenia podatkowego.

  334. Witam, mam zestawienie transakcji ZONDA i kilkanaście pozycji określającą wartość Wpłat i Wypłat w tym była jedna sprzedaż w PLN
    Rozumiem, że sumuję wszystko i uzupełniam w PIT 38 odpowiednio przychód( czyli sprzedaż) koszt czyli wartość wszystkich nabytych transakcji.

    Co z pozycjami, które są wyszczególnione w pozycji Wartość nie w PLN a USDT Przeliczam to jakość?

    Odpowiedz
    • Sumujesz tylko operacje krypto-fiaty. Krypto-krypto nie mają znaczenia podatkowego.

  335. Jakie potwierdzenie jest wystarczające dla US? Niestety nie pobrałem w porę potwierdzeń z Binance i nie są już dostępne(pokazuje tylko z ostatnich trzech miesięcy), jedyne co posiadam to potwierdzenia płatności kartą, których odbiorcą jest Binance.
    Dokonałem również zakupu metodą binance P2P blikem, gdzie kupuje się krypto bezpośrednio od innych użytkowników, tu na potwierdzenie mogę mieć screeny z binance oznaczone jako zlecenia na kwotę zakończone powodzeniem oraz potwierdzenia płatności blikiem do tych osób, jednak sam czuję, że są to dowody dosyć łatwe do podważenia.
    Czy takie dowody są wystarczające?

    Odpowiedz
    • Trudno powiedzieć czy to wystarczy. Wszystko zależeć będzie od podejścia US, które może być różne.

  336. Witam,
    kupiłem w 2021 BTC za 1000zł, sprzedałem część BTC( około 75%) za 1056,74zł.
    Następnie kupiłem inna krypto ADA za 226zł.
    Jak to rozliczyć?
    34. 1056,74
    35. 1226.00
    36. 0,00
    37. 0,00
    38. 169,26 ?
    Czy to się zgadza?
    Pozdrawiam

    Odpowiedz
  337. Dzień dobry.

    W roku 2021 dokonywałem wyłącznie zakupów kryptowalut poprzez płatność kartą debetową. Chciałbym się upewnić:
    1. czy w poniesionych stratach mogę uwzględnić pełne kwoty widoczne na rachunku bankowym? (np. płaciłem 100 PLN kartą, a w historii transakcji na giełdzie widnieje kwota zakupu coina na wartość 98,1 PLN)
    2. czy bankową prowizję za przewalutowanie (z PLN na USD) wynikającą z zakupu kryptowaluty w obcej walucie również mogę policzyć jako poniesione koszta/straty?

    Z góry bardzo serdecznie dziękuję za pomoc.

    Odpowiedz
    • 1. Tak uwzględniasz wszystkie koszty jakie poniosłeś.

      2. To już jest trochę bardziej problemowe bo zyski i straty na kupnie i sprzedaży walut fiat np. PLN na USD powinieneś rozliczyć w pit-36 (przychody z innych źródeł).

  338. Dzień dobry,
    Czy mam zsumować wszystkie operacje jakie wykonałam, tzn wiele transakcji kupna i sprzedaży ze stratą? Stale obracałam tymi samymi pieniędzmi. Po zsumowaniu wszystkiego wychodzi niebotyczna kwota.

    Odpowiedz
  339. Dzień dobry,
    Widziałam podobne zapytanie od innego użytkownika. Korzystałam z aplikacji Revolut. Mam tam pełno transakcji na ETH, wszystko zostało sprzedane finalnie ze stratą. Po załadowaniu wyciągów wyszła jakaś niebotyczna suma kosztów i dochodów. Rozumiem, że tak to ma wyglądać, bo liczy się suma transakcji?

    Odpowiedz
  340. Posiadam konto walutowe w banku i z tego konta przelewam Euro na giełdę. Czy przy wychodzeniu do PLN będę musiał gdzieś uwzględnić wcześniejszą wymianę PLN -> EUR czy jedynie w rubryce 35 uwzględniam koszt zakupu krypto przeliczony po kursie z dnia poprzedniego z NBP?

    Kupienie Euro taniej i sprzedaż drożej może być potraktowane jako przychód z tytułu wymiany walut, co się dzieje w przypadku kiedy po drodze wydarza się jeszcze krypto?

    Z góry dziękuję.

    Odpowiedz
    • Powinieneś uwzględnić potencjalny zysk lub stratę na kursie walut (np. EUR) w pit-36 (przychody z innych źródeł).

  341. Witam, mam 2 pytania
    1. Czy do 30 kwietnia rozliczam podatek od krypto za cały 2021 od 1 stycznia do 31 grudnia 2021. Jeśli tak to co mam zrobić gdy wypłaciłem w 2022 roku krypto do fiat, będę to musiał zapłacić do 2023 30 kwietnia tak?

    2. Jeśli kupiłem Krypto za fiaty w 2022roku to czy mogę odliczyć to od dochodu z 2021 roku? np kupiłem krytpo za fiaty 2021 za 500zł a wypłaciłem 1500zł, czyli mam podatku 1000zł ale jeśli wpłaciłem koljne 500zł ale już w 2022 roku to czy mogę je odliczyć od tego 1000zł?

    Odpowiedz
    • 2. Tak 2022 r. rozliczamy w 2023 roku.
      3. Możesz przenieść koszty na następny rok a nie dochody. Za 2021 r. płacisz normalnie podatek od dochodu i nie możesz go sobie przenieść na następny rok ani odejmować od niego koszty z 2022 r.

  342. Witam w roku 2021 zakupiłem btc za 500 zl,736zl oraz 736 euro w jaki sposób rozliczyć się w picie 38. Było sporo transakcji krypto/ krypto ale nic nie przerzucałem do fiata.

    Odpowiedz
    • W polu 35 wpisujesz sumę wszystkich kosztów. (500 zł + 736 zł + 736 euro) Euro musisz zamienić na złotówki po średnim kursie nbp z dnia poprzedzającego transakcję.

  343. Dzień dobry,

    W którym momencie muszę przedstawić do US potwierdzenie zakupu kryptowaluty? Czy US sam wystąpi o takie potwierdzenie?

    Odpowiedz
  344. Dzień dobry,
    czy kupując krypto na giełdzie Zonda (dane rejestrowe wskazują na Estonię) powinienem oprócz PIT-38 wypełnić jeszcze PIT-ZG? Podatku do zapłaty nie mam, w 2021 zrobiłem tylko zakupy za PLN.

    Odpowiedz
  345. W roku (2021) regularne kupno (bez wypłacania) – tutaj sprawa jest jasna i PIT normalnie do złożenia.

    Natomiast jest taki wątek:
    – 2017 rok 2 transakcje: (kupno, potem sprzedaż części),
    – 2019 rok 2 transakcje: sprzedaż oraz kupno.

    Teoretycznie za 2017 / 2019 należałoby dokonać korekty, jednak co w przypadku braku dokumentów/potwierdzeń (np. strona pośrednicząca już nie istnieje, a ma się tylko potwierdzenie kupna bez konkretnych kwot)?
    Ostateczny bilans i tak jest taki, że więcej było zakupów aniżeli sprzedaży/zysków.

    Czy w przypadku braku posiadania dokładnych danych wystarcza czynny żal czy konieczne są jeszcze jakieś kroki?
    Nie mam zbytnio pomysłu jak inaczej dałoby radę taki przypadek rozwiązać

    Odpowiedz
    • W przypadku braku dokumentów to lepiej tego nie wpisywać, bo w przypadku kontroli nie będziesz miał jak tego udowodnić.

    • No w sumie racja, dzięki za odpowiedź.

      A hipotetycznie, gdyby w tych latach bilans był dodatni (zysk) to jak wtedy wygląda sytuacja?
      Składa się czynny żal i płaci ewentualny podatek czy też odlicza się wtedy ten zysk w zeznaniu za 2021 (tzn. pomniejszenie kosztów o te zyski).
      Wskazuje akurat zeznanie za 2021, bo ono byłoby pierwszym zeznaniem i rozliczeniem krypto (akurat same kupno).

  346. Witam. W roku 2021 wpłaciłam pieniądze na binance (350zl ) i kupiłam za to usdt następnym razem kupiłam usdt za 25 euro. Jak powinnam się rozliczyć jeśli nigdzie nie mam potwierdzenia zakupu za euro tylko mam potwierdzenie zakupu usdt za to 350zl. Czy wystarczy jak rozlicze się z tego 350zl ? Bo jeśli miałabym kontrolę nie mogłabym udowodnić zakupu za to 25 euro. Jeszcze jedno pytanie. Jeśli nie zamierzam sprzedawać nigdy tych kryptowalut czy muszę się rozliczać?.
    Jeśli nigdy już nie zakupie kryptowalut to co roku będę musiała składać pit 38? Czy tylko w tym roku? Bardzo proszę o odpowiedź. Pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Jak nie masz potwierdzenia zakupu za 25 euro to faktycznie lepiej tego nie wpisywać.
      Jeżeli już byś nigdy nic nie robiła w przyszłości, to do końca życia albo do zmiany przepisów, musisz składać pit-38 i przepisywać koszty na następne lata.

  347. Hej,
    Bardzo dobry wątek i dużo można wyczytać bez wieksego wysiłku.

    Na potwierdzenie musze sie dopytać.

    Jak kupiłem tokeny za ~10000PLN
    ale fee zabrało 300PLN
    to w (35) podaje 10000+300 = 10300 ?

    2. jeszcze pytanie.
    Jeżeli na PLN z ww. kwoty (10kPLN) wymieniłem na fiaty tylko ~1kPLN w 21r.
    To musze wskazać dochód 9300PLN i z niego rozliczyć 19% ?

    Odpowiedz
    • W polu 35 wpisujesz 10 000 PLN to jest całkowity koszt razem z fee. Chyba że wydałeś w sumie 10 300 PLN gdzie fee zabrało 300.
      Jeżeli kosztów masz 10 000 zł a przychodu tylko 1 000 zł to masz stratę a nie dochód. Wpisujesz to w pit-38 i wychodzi Ci że masz jeszcze 9 000 zł kosztów do rozliczenia w kolejnych latach. Na razie nie musisz płacić podatku, bo nie uzyskałeś jeszcze dochodu.

  348. Dzień dobry, jeszcze raz zadaje pytanie, ponieważ ostatnio niedoprecyzowałem i nadal nie jestem pewien jak to rozliczyć:) W 2021 kupiłem kryptowaluty za kwotę 23400. Handlowałem na kilku giełdach oraz na giełdzie Zonda do złotówki. Wypłaciłem 3874,72Pln, jest to zysk z handlu na giełdzie binance. Krypto przelałem na Zonde i wyszedłem do złotówki, więc powstał obowiązek podatkowy. Jednocześnie zrobiłem kilka małych transakcji na giełdzie zonda(wynikiem tych transakcji nie jest wypłata 3874,72, po prostu handlowałem do złotówki i odkupowałem kryptowaluty taniej – 7 transakcji kupna sprzedaży po ok 500:
    np.
    transakcja 1. Kupno 500 Sprzedaż 700
    transakcja 2. Kupno 500 Sprzedaż 1000
    itd
    zakupy 3500 Sprzedaż 5000 Zysk 1500
    Czy w polu 35 mam wpisać wartość 23400+3500 (7transakcji po 500) i to samo w polu 34 mam wpisać 3874,72 + 5000 (zliczona wartość sprzedaży 7 transakcji)
    Z góry dziękuję, za odpowiedź
    Pozdrawiam

    Odpowiedz
  349. Cześć, użyłem Aplikacji Cryptiony do wyliczenia podatku. Dziwna sprawa w ubieglym roku zainwestowałem niecale 40k pln( zaczelem w styczniu wczesniej nic nigdy nie inwestowałem) z tego wyplacilem ok 8200 pln czyli moje koszty na kolejny rok 2022 to ok 31800pln i niby wszystko sie zgadza tak policzyło ale ale ale….. przychód wyliczyło na 108371,54 zł a koszt uzyskania przychodu 140245,28 zł,Koszty uzyskania przychodu niepotrącone w roku podatkowym
    31873,74 zł skad te liczby???? na dzien 31 grudnia 2021 btc alty i wszystko bylo na spadkach btc byl po 47k wtedy, nie mozliwe żebym mial tyle przychodu… Tyle to moglem miec (przez chwile ) ale w maju jak btc byl po 64k ale sie nie skieszowałem i czesc stopniala, pomocy mam tak wpisac w picie jak policzyl program??? skad tak ogromne liczby 140 i 108k pomocy

    Odpowiedz
    • To pytanie do twórców programu ale odpowiedź może być prosta. Program liczy wszystkie operacje kupna i sprzedaży, zgodnie z tym jak wymaga US, stąd mogły wyjść takie duże kwoty. Chyba że dokonałeś tylko jednej transakcji kupna za 40 tys. zł i jednej transakcji sprzedaży za 8200 zł. Wtedy coś byłoby nie tak w obliczeniach.

    • transakcji bylo 72 dla tego, ze jesli np zlecilem zakup 5eth to zostaly one kupione np w 9 różnych transakcjach po kawałku. Jestem zielony w temacie wiec mam prośbę do kogos znajacego sie na temacie czy to w ogóle możliwe?? czy ten program cos zle liczy skad moze byc 140 k jak wplacilem 40k ??(bo rozumiem, ze to co bylo w krypto ale nie zostalo skieszowane do zł sie nie liczy? dobrze mysle??) wyglada to tak jakby program dodał te jedynki z przodu np 140245,28 zl zamiast 40245,28 zl (koszt uzyskania przychodu czyli moje 40 k +245,28 zł jakis innych kosztów może np prowizji.

    • Nie ma znaczenia jaką kwotę wpłaciłeś. Liczą się zawarte transakcje fiat.

      Wysokość zobowiązań podatkowych nie wylicza się na podstawie kwot wpłaconych i wypłaconych z/na giełdę. Jeżeli wielokrotnie dokonywało się transakcji kupna i sprzedaży, to wartość wielokrotnie większa od wpłaconej kwoty nie powinna dziwić. W przychodzie oraz kosztach uzyskania przychodu sumuje się wszystkie zawarte transakcje fiat.

      https://help.cryptiony.com/baza-wiedzy/dlaczego-na-raporcie-podatkowym-widze-takie-duze-kwoty-w-polach-przychod-oraz-koszty-uzyskania-przychodu/

  350. Witam.

    Mam taką sytuację. W poprzednim roku, dokonałem wpłaty na Revolut na kwotę powiedzmy 10 000pln. Zakupiłem za to BTC. Następnie sprzedałem do fiata i dokonałem kilku innych drobniejszych operacji kupna/sprzedaży. Rozliczając PIT38 w koszty wpisze 10 000 PLN czy muszę sumować każda transakcję kupna a w dochodzie sumować każdą sprzedaż, mimo iż z konta bankowego pobrano 10 000.

    Odpowiedz
    • Przelewy są obojętne podatkowo. Liczą się transakcje. Więc należałoby zsumować każdą sprzedaż i każdy zakup.

  351. Witaj!
    chce wysłać moje krypto mężowi, czy muszę wtedy o tym jakoś informować US?
    Zakup krypto w 2021, bez transakcji, bez wychodzenia do FIAT.
    Pozdrawiam!

    Odpowiedz
    • Zasadniczo jest to darowizna w pierwszej grupie zwolniona z podatku, żeby była zwolniona z podatku musi być zgłoszona ale zależy to też od kwoty.
      Kolejna sprawa to podatek przy późniejszej sprzedaży kryptowalut (zamiana na fiaty).
      Żeby nie płacić podatku od całej kwoty pasowałoby uwzględnić koszty zakupy ale mąż nie może uwzględnić Twoich kosztów zakupu, chyba że w momencie przelewu krypto mężowi zgłosisz darowiznę (w przeliczeniu na złotówki po bieżącym kursie krypto). To będzie dla Ciebie przychód do wpisania w PIT-38 a dla męża koszt do wpisania w pit-38.
      Najlepiej jednak dopytać w Krajowej Informacji Skarbowej czy taki sposób będzie im odpowiadał.
      Konsultanci infolinii Krajowej Informacji Skarbowej są dostępni od poniedziałku do piątku w godzinach 8-18 pod numerami:
      tel. 801 055 055 (dla połączeń z telefonów stacjonarnych)
      tel. 22 330 03 30 (dla połączeń z telefonów komórkowych)
      tel. +48 22 330 03 30 (dla połączeń z zagranicy)

  352. Cześć, proszę was o radę

    W 2018 zakupiłem krypto za 6000zł i w tym samym roku sprzedałem całość za 4000zł, więc nie uzyskałem w tamtym roku dochodu i niestety nie złożyłem deklaracji podatkowej za tamten rok.

    W 2019 oraz 2020 nic nie kupiłem, natomiast w 2021 kupiłem krypto i wypłaciłem część krypto z zyskiem

    W tym roku chcę rozliczyć się za 2021r. i chciałbym doliczyć koszty z roku 2018.
    Jak polecacie to najlepiej rozegrać?

    Odpowiedz
    • Jeszcze pytanie czy rok 2018 mogę wtedy wpisać w PIT-38 za rok 2018, czy muszę skorzystać z innej deklaracji?
      I złożenie korekt pitów oznacza jednocześnie zgłoszenie czynnego żalu?

      Wielkie dzięki za pomoc

    • Krypto wpisujemy do pit-38 dopiero od 2019 r. Wcześniej krypto należało wpisać w PIT-36, wpisujemy przychody i koszty w części D.1 w wierszu 7 Prawa autorskie i inne prawa, o których mowa w art. 18 ustawy. Rubryka 74 przychody, rubryka 75 koszty.

      Korekta nie jest jednoznaczna ze złożeniem czynnego żalu, pasowałoby jeszcze dołączyć jakieś wyjaśnienie. Czynny żal to trochę taki potworek legislacyjny, stworzony po to żeby obywatel kajał się przed urzędem, że popełnił błąd. Nie musisz go składać ale składając czynny żal możesz uniknąć różnych kar.

      W przypadku jeżeli nie ma zaległości podatkowych, czynny żal raczej nie wnosi wiele do sprawy. Ma on sens wtedy kiedy nie zapłaciłeś zaległych podatków i sam na siebie zakablowałeś do US, bo jak US już wszczął kontrolę to i tak nie możesz już złożyć czynnego żalu.

  353. Czy jeśli kupiłem krypto pod koniec 2021 roku i do teraz ich nie sprzedałem, to powinienem je wpisać w koszt w obecnym rozliczeniu, czy w następnym?

    Z góry dziękuje za odpowiedź.

    Odpowiedz
  354. Czołem ekipo.
    Ja z takim pytanie. Czy każda osoba która rozlicza się z krypto jest sprawdzana przez US? Pytam ponieważ pierwszy raz będę wpisywał w PIT zakup krypto w 2021 roku, nic nie sprzedałem póki co, kwota zakupu 19 tysięcy, w picie będę miał że w zeszłym roku zarobiłem w pracy na etacie 35 tysięcy, w roku poprzednim 30 tysięcy a 2 lata temu wróciłem z Anglii i tamte zarobione pieniądze też wpisałem bo musiałem gdyż pracowałem pół roku w UK a pół w PL. Czy spodziewać się mogę kontroli z US?

    Odpowiedz
    • Każdy pit jest automatycznie sprawdzany przez program, który jak wykryje jakąś nieprawidłowość to informuje i następuje weryfikacja przez człowieka, dopiero jak człowiek stwierdzi, że coś jest nie tak to wszczyna kontrolę skarbową.
      Kontrole wynikają często jak dokona się dużych zakupów np. mieszkanie czy samochód i nie ma to pokrycia w zarobkach. W Twoim przypadku nie wygląda jakbyś miał dokonać jakiś dużych zakupów bez pokrycia. Co innego gdybyś zakupił krypto za 190 tys. zł, wtedy US mógłby się zapytać Ciebie skąd miałeś na to pieniądze, bo Twoje zeznania za poprzednie lata tego nie wskazują żeby Cię było stać na taki zakup.

  355. Czy jeśli sprzedając na revolucie np 500 xrp po 4 zł i na wyciągu mam podane 1950 zł wpływ dla mnie w pln – 2,5% jest już ujęte czy powinienem dodawać te 50 złotych prowizji do swoich kosztów??

    Odpowiedz
    • Korekta odpowiedzi 21.04.2022 9:24. Nie, nie powinieneś dodawać 50 zł do kosztów, bo już to zostało uwzględnione.

    • No właśnie Pani w US dziś powiedziała mi że jeśli kwota którą mam już na koncie pomniejszone jest już o te 2,5% i nie powinienem tej prowizji dodawać do kosztów.
      Więc sam już nie wiem.
      Dodał bym fotkę z revoluta ale niestety nie mam jak.
      Bo skoro sprzedaje za 2000 i 50 jest prowizji a na koncie przychód jest 1950 to nie muszę dodawać tych 50 do kosztów.
      Gdybym wpisał przychód 2000 to wtedy powinnienem te 50 dodać do swoich kosztów.
      Co o tym myślicie????

    • Tak, Pani z US ma rację. Albo wpisujesz 2000 zł przychód i 50 zł koszty albo sam przychód 1950 zł.

  356. Dzień dobry.

    1. Wypłaciłem fiaty za krypto w kantorze stacjonarnym Kanga – na dowodzie sprzedaży – mam policzone 60000 pln – otrzymałem 58500 – ta różnica czyli 1500 pln to prowizja kantoru. Teraz pytanie czy w picie w mam wykazać, że otrzymałem 60000, a do kosztów uzyskania przychodu dodać te 1500 pln prowizji do pieniędzy które zainwestowałem?

    2. Przelałem na nieznany portfel 500 usdt z zysków uzyskanych z operacji na krypto – jako inwestycję w nową kryptowalutę, która miała mi zostać przesłana na mój portfel. Zostałem oszukany i utraciłem te 500 dolarów, nie otrzymałem żadnego krypto. Pytanie? Czy te 500 USDT mam potraktować jako stratę? Co wypadku gdy US zapyta co stało się z tym 500 usdt? Czy powinienem zgłosić taki fakt na policję, czy po prostu podczas wyjaśnień w US przedstawić, że straciłem i nie mam z tego tytułu dochodu. Dziękuję za odpowiedź.

    Odpowiedz
    • Korekta odpowiedzi 21.04.2022 9:24.
      1.
      Przychód to 60000
      koszty to 1500
      2.
      Przelewy są neutralne podatkowo, tym bardziej w krypto. Może być bardzo ciężko zaliczyć to jako stratę podatkowo. Jeżeli zostałeś oszukany to powinieneś to zgłosić na policję.

  357. W 2021 roku kupiłem na revolucie bitcoina za 1000 zł i tyle pobrało mi z konta w tym było 2,5 % prowizji czyli dostałem 975 zł w bitcoinie.
    Na wyciągu mam -1000 z konta
    Potem sprzedałem tego bitcoina za 2000 zł na wyciągu mam +1950 zł i poniżej prowizje 50 zł
    Jak to wpisać w pit 38??

    Odpowiedz
    • Korekta odpowiedzi 21.04.2022 9:24.
      Pole 35 1000
      Pole 34 1950

      lub

      Pole 35 1050 (975 + 25 + 50) (koszty zakupu plus prowizja z zakupu i plus prowizja ze sprzedaży)
      Pole 34 2000 (przychód bez odliczonych kosztów)

      Podatkowo wychodzi na to samo.

  358. W 2021 kupiłem kryptowaluty za kwotę 23400. Wypłaciłem 3874,72Pln. Resztę mam w kryptowalutach. Jednocześnie zrobiłem kilka małych transakcji na giełdzie zonda (7 transakcji kupna sprzedaży po ok 500). Czy w polu 35 mam wpisać wartość 23400+3500 (7transakcji po 500) i to samo w polu 34 mam wpisać 3874,72 + zliczona wartość sprzedaży 7 transakcji

    Odpowiedz
  359. Dzień dobry
    Dokonałem kilku tranzakcji zakupu kryptowalut w 2021 roku. Kupno poprzez binance (za pomoca karty kredytowej), matamask (zakup karta kredytową poprzez wyre) oraz truswallet ( karta kredytowa poprzez moonpay widnieje jako googlepay). Jak uwzględnić tego rodzaju zakupy w rocznym zaznaniu pit? Czy trzeba uwzględnić rzeczywiśćie wydaną kwotę w PLN pobraną z karty kredytowej? Czy otrzymany airdrop od giełdy w tokenie trzeba również uwzględnić w zeznaniu jako przychód?
    z góry dziękuję za odpowiedź

    Odpowiedz
    • Czy trzeba uwzględnić rzeczywiśćie wydaną kwotę w PLN pobraną z karty kredytowej?
      Tak to jest Twój koszt nabycia kryptowalut.

      Czy otrzymany airdrop od giełdy w tokenie trzeba również uwzględnić w zeznaniu jako przychód?
      Uwzględnisz to jak będziesz zamieniał krypto na fiaty.
      Darowizny od jednej osoby z 3 grupy podatkowej, nie przekraczającej 4 902 zł w przeciągu 5 lat nie trzeba zgłaszać.

    • Czy ta kwota 4 902 zł to jest na dzień przyznania tokenów? Dodam, że tokeny które otrzymałem w formie airdropa już wymieniłem na inne krypto.

    • a jeśli airdrop, który otrzymaliśmy miał wartość poniżej 4.902 zł w momencie przyznania i nie sprzedaliśmy tych tokenów do fiat tylko trzymaliśmy przez kilka lat i z czasem osiągnęły wartość przekraczającą 4.902 zł to czy taki airdrop będziemy musieli uwzględnić w zeznaniu podatowym za rok w którym tokeny nabrały wartości przekraczającej ten poziom?

    • Najlepiej uwzględnić to w zeznaniu podatkowym jak będziesz zamieniał je do fiatów.

  360. Witam, pierwszy raz będę się rozliczał z krypto. Będę to robił przez e-urząd skarbowy i już widzę, że będę miał z tym problem. Czy może mi ktoś wytłumaczyć w którym miejscu mam dodać te przychody/koszty? Bo mam dylemat między:
    – Przychody z informacji PIT-8C (które uwzględniają handel walutami wirtualnymi w punkcie 6)
    – Inne przychody, w tym uzyskane za granicą oraz odpłatne zbycie walut wirtualnych art. 30B ust. 1A

    A może mam te same dane wpisać w jednym i drugim? Dodam, że rozliczam się w Polsce, nie za granicą. Bardzo proszę o pomoc :/

    Odpowiedz
  361. Czy walutę Ada, eth, btc, luna, ftm, xrp również się rozlicza się w pit 38? Kwoty, jakie są wyszczególnione jako całkowite saldo po operacji, to należy je uwzględnić w przychodach, a zakup w kosztach uzyskania przychodu? Co z prowizją, gdzie ją się uwzględnia? Jeśli nic nie było wypłacane z giełdy na konto bankowe czy należy się rozliczyć za 2021 r?

    Odpowiedz
    • Rozlicza się wszystkie zamiany krypto na fiaty i odwrotnie, przelewy nie mają znaczenia. Prowizję wrzucasz do kosztów.

  362. Krypto zakupiłam i część sprzedałam do PLN w 2020 roku. Nie złożyłam PIT 38 za 2020. Teraz chciałabym zgłosić koszty i sprzedaż za 2020 rok oraz za rok 2021 (także koszt i sprzedaż).
    Czy mam w picie za rok 2021 wykazać także koszt i sprzedaż z 2020? Jeśli tak, to gdzie mogę wpisać sprzedaż bo widzę tylko możliwość wpisania kosztów za poprzednie lata (36 pole?). Czy może powinnam wysłać czynny żal do US i dołączyć osobny dokument dla roku 2020?
    Rok 2020:
    Załóżmy: koszt 1000zł, sprzedaż 200zł
    Rok 2021:
    Załóżmy: koszt 30 000zł, sprzedaż 20 000zł (czy koszt 1000zł dopisuje do kosztów z 2021?)

    Z góry dziękuję za pomoc!

    Odpowiedz
    • Zasadniczo powinno się złożyć czynny żal do US i dołączyć osobny dokument dla roku 2020.
      Jak już chcesz wpisać wszystko w pit za 2021 to dodajesz koszty do kosztów, a przychody do przychodów i na pewno nie wpisujesz kosztów z 2020 r. w polu 36 jak nie składałaś pita za 2020 r. bo to od razu jest traktowane jako błąd przez US. Pole 36 w picie za 2021 r. możesz uzupełnić tylko o tą samą wartość jaka była w polu 38 w pocie za 2020 rok.
      Jak nie złożysz pita za 2020 r. tylko wszystko wpiszesz w pit za 2021r. w Twoim przypadku podatkowo będzie ok ale formalnie nie i w razie kontroli będziesz musiała tego pita za 2020 r. zaległego złożyć.

  363. Witam,
    jeden zakup w 2021, dlatego wysłałem deklaracje pit w której kolejno wpisalem
    34. 0
    35. 1100
    36. 0
    37. – – wygenerowane przez program
    38. 1100 – wygenerowane przez program

    czy aby na pewno w polu 37 wpisujemy ujemny dochód? bo to juz kolejny generator pit38, który wskazuje mi zeby nic tam nie wpisywać.

    Odpowiedz
    • W polu 37 powinno być 0,00 albo puste pole. Był błąd w przykładzie ale został już poprawiony. Dzięki za zwrócenie uwagi.
      Najlepiej rozliczyć się przez oficjalną stronę rządową, wynikowe pola zostaną same uzupełnione i wstawione zostanie tam 0,00.
      https://www.podatki.gov.pl/e-urzad-skarbowy/

  364. Jeżeli w 2017 roku miałem dochód z krypto 35 tysięcy złotych, z tytułu którego zapłaciłem podatek (prawa autorskie), w 2018 roku za dochód z roku 2017 kupiłem trochę krypto, dokupiłem ich jeszcze dodatkowo za kwotę 8000. W 2020 roku dokupiłem jeszcze trochę krypto za 5000. Jaką kwotę w poz. 36 (Koszty uzyskania przychodu poniesione w latach ubiegłych i niepotrącone w poprzednim roku podatkowym) powinienem wpisać? Tak naprawdę, żeby wyjść na zero to wydaje mi się że tutaj powinienem pisać sumę dochodu z 2017 od którego zapłaciłem podatek, oraz dokupionych krypto czyli 48000 pln.

    Odpowiedz
    • Aha i jeszcze jedno, za lata 2018 i 2020 się nie rozliczałem, czy korekta tych rozliczeń jest niezbędna?

    • 2017 r. jest rozliczony więc już nic z nim nie robisz. W 2018 r. nie było obowiązku raportować kosztów więc nic z tym nie robisz. W pit-38 za 2019 r. powinieneś wpisać koszty z 2018 r. W pit-38 za 2020 przepisujesz koszty z 2019 r. o dopisujesz kolejne koszty. W pit-38 za 2021 przepisujesz koszty z 2020 r. powinno być 8000 zł + 5000 zł = 13 000 zł.

    • Czyli rozumiem, że od 35 tysięcy zysku od których zapłaciłem podatek w 2017 roku, będą jeszcze raz opodatkowane w kolejnych latach?

    • Nie, nie będziesz. Od 35 tysięcy już zapłaciłeś podatek i więcej już nie musisz płacić podatku. Możesz sobie za to kupić co chcesz i nikt nie będzie chciał od Ciebie żebyś jeszcze raz płacił od tego podatek. Jak kupisz sobie za to np. krypto to będzie to Twoim kosztem.

    • W sumie to uproszczę jak to wyglądało:

      Rok 2017:
      Przychód: 217420,10
      KUP: 182780,46
      Dochód: 34639,64

      Tak mi wyliczył naczelnik US. Przed zakończeniem roku 2017 za ten dochód kupiłem kryptowaluty żeby przejść w nowy rok bez FIAT, mimo wszystko nie było to policzone do KUP – podobne wyliczenia otrzymałem z raportu podatkowego Bitbay – dlaczego tak się wtedy liczyło?

      Rok 2018
      Nastąpiła sprzedaż zakupionych w grudniu krypto za 37781,03. Następnie za te pieniądze dokupiłem krypto (od 34639,64 był zapłacony podatek), dodatkowo za 8800 pln dokupiłem w tym jeszcze kilka kryptowalut.
      Suma kupna: 53631,08
      Suma sprzedaży: 44934,41

      Pytania:
      1. Dlaczego po zakupie kryptowalut za dochód w 2017 roku (koniec roku stan FIAT na koncie = pln, wszystko wydane na krypto) i tak musiałem zapłacić podatek, pomimo tego że nie miałem waluty FIAT.
      2. Jak w takim razie powinien wyglądać PIT za rok 2018? – wtedy też na koncie nie miałem FIATów. Jakie kwoty powinny tam widnieć?
      3. Jeżeli w 2018 roku za nowe środki: 3800 pln kupiłem krypto które sprzedałem dopiero w 2021, za 5000 pln kupiłem krypto które sprzedałem w 2020 – jak powinienem się rozliczyć?
      4. Czy mogę prosić o kontakt w sprawie pomocy w roliczeniu?

    • 1. Bo koszty mogłeś rozliczyć w 2017 r. dopiero w momencie sprzedaży kryptowalut. To się zmieniło dopiero od 2019 r. gdzie zakup krypto od razu wliczasz w koszty.
      2. PIT za 2018 r.
      koszty (pisałeś że za cały dochód z 2017 r. kupiłeś krypto plus jeszcze ekstra za 8800)
      34639,64 + 8800 = 43 439,64
      przychody
      37781,03
      Ale do kosztów wrzucasz tylko do wysokości przychodów, czyli pit za 2018 r.
      koszty 37 781,03
      przychody 37 781,03
      zero podatku do zapłaty
      Nierozliczone koszty przechodzą na 2019 r. 43 439,64 – 37 781,03 = 5 658,61
      3. W 2019 r. wpisujesz 5 658,61 jako koszt z lat poprzednich
      Od 2019 r. lecisz już zgodnie ze schematem z artykułu.

      Do 2018 r. koszty wpisywałeś dopiero w momencie sprzedaży kryptowalut (do wysokości przychodu). Nie dało się uniknąć podatku za 2017 r. jak już sprzedałeś krypto z zyskiem.

    • Dzięki wielkie, w tym właśnie był mój błąd. Koszty w 2018 tylko do wysokości przychodów. Czy mogę wysłać na waszego maila kontaktowego zestawienie kwot do sprawdzenia?

    • Nie zajmujemy się sprawdzaniem deklaracji podatkowych. Jeżeli zrobisz wszystko zgodnie z podanym schematem i nie będzie czeskich błędów ani innych błędów matematycznych to powinno być wszystko OK.

    • Ok, i tak wiele mi już to rozjaśniło, to tylko tak do sprawdzenia na szybko czy mniej więcej taki schemat jest ok:

      Rok 2017:
      -Przychód poz. 74: 217420,10
      -Koszty poz. 75: 182780,46
      -Dochód poz. 76: 34639,64 <-pod koniec roku za tyle kupiono krypto

      Rok 2018:
      -Przychód poz. 74 liczony jako suma sprzedaży z raportu giełdowego: 44934,41
      -Koszty poz. 75 liczone jako suma kupna z raportu giełdowego (53734,44) + 34639,64 za kupione krypto w grudniu 2017: wpisuję 44934,41. Do przyszłego PIT przechodzi: (53734,44+34639,64)-44934,41 = 43439,67
      -Dochód poz. 76: 0,00

      Rok 2019:
      brak handlu krypto
      Przepisuję do poz. 36 oraz poz.38: 43439,67
      Reszta po 0.

      W dalszych latach przepisuje koszty z poprzednich lat i uzupełniam przychody i KUP z roku podatkowego.

      Gdzieś jest błąd?

  365. Witam. Czy jezeli osiągam przychód z umowy o prace i kupuje kryptowaluty na giełdzie jako osoba fizyczna to przy wypelnianiu PIT 37 wpisuje jedynie przychody z umowy o prace, a z krypto w PIT 38?

    Odpowiedz
  366. Witam, jeżeli przelałem PLN na zonde i następne kupiłem krypto po jakimś czasie sprzedałem krypto na PLN i tak dalej, ale nic nie wypłacałem z giełdy na rachunek bankowy, to czy w takim wypadku muszę się rozliczyć ?

    Odpowiedz
    • Tak musisz. Przelewy są obojętne podatkowo a transakcje kupna/sprzedaży kryptowalut za waluty fiat już nie.

  367. Czy jeśli w latach 2017 i 2018 kupowałem btc na bitbay, potem wysyłałem go na np binance, gdzie kupowałem za to inne krypto, sprzedawałem, kupowałem i tak kilka razy, ale zawsze do stabli, nigdy do PLN. Czy powinienem złożyć korektę za te 2 lata? Oraz rozliczyć transakcje z binance krypto/krypto i zapłacić podatek od transakcji zyskownych, oraz opłatę PCC od krypto/krypto wymiany??

    Odpowiedz
    • Jak chcesz w przyszłości móc rozliczyć koszty zakupów krypto w 2017 i 2018 roku to powinieneś złożyć korektę pit-38 za 2019 i 2020 rok i tam wpisać ten koszt i w pit-38 za 2021 znowu przepisać ten koszt. To tyle. Nic więcej nie musisz robić, PCC się nie płaci od transakcji krypto, wymiana krypto-krypto nie podlega opodatkowaniu. Zapłacisz podatek dopiero wtedy jak wymienisz z powrotem na fiaty i uzyskasz dochód, czyli przychód ze sprzedaży będzie większy od kosztów zakupu kryptowalut za fiaty.

  368. W 2017 roku kupiłem krypto za 10 zł.
    W 2018 roku kupiłem krypto za 100 zł i sprzedałem za 65 zł.
    W latach 2019-2021 nie robiłem nic.
    W 2022 roku kupiłem krypto za 3000 zł.

    W żadnym z lat nie złożyłem deklaracji, nie miałem też innych deklaracji bo nie uzyskiwałem żadnych innych dochodów.

    Rozumiem że za 2017, 2018 powinienem złożyć pit-36 (korektę czy normalnie jak złożenie zeznania z wyjaśnieniem czemu po terminie?)
    A czy za lata 2019-2021 też powinienem składac deklarację?

    Z góry dziękuję za odpowiedź 🙂

    Odpowiedz
    • Za 2017 nie trzeba składać deklaracji. Za 2018 już tak bo była sprzedaż. W PIT-36 wpisujemy przychody i koszty w części D.1 w wierszu 7 Prawa autorskie i inne prawa, o których mowa w art. 18 ustawy. Rubryka 74 przychody, rubryka 75 koszty.
      Za 2019-2021 też bo były niewykorzystane koszty, które od 2019 r. należy przepisywać z pit-38 do pit-38 w kolejnym roku.

  369. Dzień dobry,
    Moje pytanie dotyczy kursów NBP (przy zakupie kryptowalut za USD). Jeżeli dzień poprzedzający transakcję to np. niedziela, to do przeliczenia mam brać kurs z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego transakcję, czyli w tym przypadku z piątku?

    Odpowiedz
    • Ostatni średni kurs NBP, w tym przypadku to będzie piątek. W sobotę, niedzielę i święta NBP nie publikuje średnich kursów walut.

  370. W jaki sposób mam rozliczyć krypto, które miałem na Revolut, następnie zamieniłam na FIAT i tego samego dnia zrobiłem transfer na Binance- na tej giełdzie na nowo kupiłem krypto?
    Z góry dziękuję za pomoc !

    Odpowiedz
    • Najlepiej zamianę krypto na fiaty na revolut uznać za przychód i wpisać do pit-38. Nie jest to do końca zgodnie z przepisami ale US powinien zaakceptować takie podejście, zresztą sam tam sugeruje Krajowa Informacja Skarbowa. Zakup krypto na Binance to koszty.

  371. Witam, otrzymalem od syna przelew 1000 usdt z jego konta na moje na gieldzie binance i zamienilem je na BUSD po czym wyslalem je na swoje konto w banku. Czy taka transakcja podlega opodatkowaniu ?

    Odpowiedz
    • Jak sprzedawałeś krypto do fiatów to masz przychód. BUSD to stablecoin a Twój bank nie obsługuje stablecoinów, więc musiałeś je sprzedać, a to rodzi obowiązek podatkowy. Prawdopodobnie zamieniłeś BUSD na fiaty. Powinieneś to zgłosić w pit-38 jako przychód ze sprzedaży kryptowalut.

  372. Witam, dokonałem transakcji zakupu ETH w kantorze na która mam potwierdzenie, przelałem je na swój wallet, na zdecentralizowanych giełdach zakupiłem różne mało znane tokeny których nie mogłem dostać na normalnych giełdach, teraz planuje wymienić je na stablecoiny i wypłacić w tym samym kantorze. Czy mogę rozliczyć dochody z tych kryptowalut poprzez PIT-38? Moja niepewność wynika z tego iż na zdecentralizowanych giełdach nie ma czegoś takiego jak KYC, łączyłem się z nimi poprzez Metamaska i nie musiałem podawać żadnych swoich danych.

    Pozdrawiam Adam

    Odpowiedz
    • Opodatkowaniu podlega tylko wymiana fiat na krypto i krypto na fiaty. To co się dzieje na transakcjach krypto/krypto nie ma znaczenia podatkowego. Kosztem będzie zakup w kantorze za fiaty, a przychodem sprzedaż w kantorze (zamiana krypto na fiaty).

  373. Czyli jeżeli zakupiłem kryptowaluty za 10201 zł, a sprzedałem za 3372 zł, to w Przychodzie wpisuję 3372 zł, Koszty to 10201 zł, a Dochód to -6829 zł, czy wpisuję 0

    Odpowiedz
  374. Dzień dobry,
    Kupowałem kilkukrotnie na giełdzie Binance różne kryptowaluty w 2021 przy pomocy Karty/Blika bezpośrednio przez Binance ,a także wykonałem 3 transakcje kupujac kryptowalutę od innego Użytkownika(P2P).
    Chciałbym się dopytać w jakiej formie US życzyłby sobie poświadczenia tych wszystkich transakcji.
    Dodam, że posiadam potwierdzenia bankowe, pliki .csv ze strony binance (zawierające wszystkie transakcje handlowe, kupno/sprzedaż) , pliki .csv dotyczące transakcji P2P, zrzuty ekranu ze strony Binance.

    W roku podatkowym 2021 dokonywałem tylko wpłat, jeszcze nie wyciągałem nic z giełdy.
    Pozdrawiam,
    Filip

    Odpowiedz
  375. Przykładowo w 2019 kupiłem kryptowaluty za 3 tysiące a w 2020 za 4 tysiące czyli w rubryce 36 “Koszty uzyskania przychodów poniesione w latach ubiegłych i niepotrącone w poprzednim roku podatkowym” sumujemy te dwie kwoty i wpisujemy 7 tysięcy, w rubryce 35 “Koszty uzyskania przychodów poniesione w roku podatkowym” wpisujemy 0 bo w 2021 nic nie kupowaliśmy. W 2021 sprzedaliśmy do pln część kryptowalut za np. 30 000 tys. zł więc w przychód wpisujemy to 30k i dochód nam wylicza jako 23 tys. zł.
    Od tych 23 tysięcy mamy zapłacić 19% podatku, to jasne ale powiedzmy, że w tym roku sprzedałem jeszcze część kryptowalut za 10 tysięcy i tym zajmujemy się dopiero w rozliczeniu za 2022 rok?

    Odpowiedz
    • Żeby wpisać w pit-38 za 2021 r. w rubryce 36 koszty z lat ubiegłych to musisz złożyć korektę pitów za 2020 i 2019. Bo z automatu US wychwyci że jest niekompatybilność z rokiem poprzednim. Chyba że wpiszesz koszty w rubryce 35, wtedy to, że powinieneś złożyć korektę pitów za 2020 i 2019, wyjdzie dopiero przy ewentualnej kontroli z US.

      Jak w tym roku tj. w 2022 sprzedałeś, to będziesz to rozliczał do końca kwietnia 2023 r.

  376. Witam,

    Mam takie pytanie, od 2016 do polowy 2021 roku mieszkalem w Angli waz z cala moja rodzina, tam pracowalem i tam sie rozliczalem. W Polsce nie skladalem PITa za ten okres, gdyz nie bylem Polskim reydentem podatkowym. Krypto kupowalem w roku 2019, 2020 oraz 2021. W roku 2021 troche tez sprzedalem, choc niewiele. W maju 2021 wrocilismy z rodzina na stale do Polski, a ja zaczalem prace w Polsce. Za rok 2021 rozliczam sie juz normalnie w Polsce, gdyz na powrot stalem sie Polskim rezydentem podatkowym. Jesli chodzi o zarobki to rozliczam zarowno Polskie jak i Angielskie, ale nie do konca jestem pewien jak powinienlem sie rozliczyc z krypto. Za rok 2021 sprawa jest jasna, wpisze kwote, za ktora kupilem i kwote za ktora sprzedalem i zloze PIT38, ale nie jestem pewny jak sie sprawa ma z latami 2020 i 2019. Czy w picie za 2021 rok mam po prostu wpisac koszty za te lata jako koszty z lat poprzednich? Bo nie bardzo widze inne rozwiazanie, ciezko jest mi korygowac albo skladac czynny zal za lata, w ktorych nawet sie nie rozliczalem. Czy wpisanie tych kosztow jako koszty za lata poprzednie bedzie ok?

    Odpowiedz
    • “Czy w picie za 2021 rok mam po prostu wpisac koszty za te lata jako koszty z lat poprzednich? Bo nie bardzo widze inne rozwiazanie, ciezko jest mi korygowac albo skladac czynny zal za lata, w ktorych nawet sie nie rozliczalem. Czy wpisanie tych kosztow jako koszty za lata poprzednie bedzie ok?”

      Takie rozwiązanie wydaje się być najbardziej rozsądne.

  377. Witam. Mam 2 pytania.

    1. Czy jako zwykła osoba prywatna pracująca na etat bez żadnej własnej działalności spółki itp mogę zwyczajnie kupić krypto czy muszę się gdzieś rejestrować lub zgłaszać?

    2. Załóżmy hipotetyczną sytuację.
    W 2021 roku kupiłem krypto za 1000 zł na Binance, a dopiero w 2023 wypłaciłem 2000 zł. Jakie rubryki wypełnię w 2023 roku. Jak będzie wyglądało uzupełnienie rubryk w 2023 roku?

    W picie za 2021:

    pole 35. 1000
    pole 37. -1000
    pole 38. 1000

    W picie za 2022:
    36. 1000
    37. – 1000
    37. 1000

    Które rubryki wypełniłbym w picie za 2023?

    Odpowiedz
    • 1. Nie trzeba się nigdzie specjalnie rejestrować. Trzeba jedynie ujawnić swoje zakupy/sprzedaże w pit-38 i mieć na to odpowiednie potwierdzenia transakcji.
      2.
      W picie za 2021:
      pole 34. 0
      pole 35. 1000
      pole 36. 0
      pole 37. – 1000
      pole 38. 1000

      W picie za 2022:
      34. 0
      35. 0
      36. 1000
      37. – 1000
      38. 1000

      W picie za 2023:
      34. 2000
      35. 0
      36. 1000
      37. 1000
      38. 0

  378. W 2018, 2019 i 2020 kupowałem kryptowaluty, mam to wpisane w pitach, w 2021 częściowo wyszełem do PLN, chciałbym wiedzieć co i jak mam wpisać w poszczególne rubryki w pit 38.

    Odpowiedz
    • Wszystko szczegółowo masz opisane we wpisie wraz z przykładami. W pit-38 wpisujesz zsumowane przychody za 2021 i przepisane koszty przeniesione z poprzednich lat.

  379. Kupiłem EUR za PLN mam potwierdzenie kursu po jakim kupiłem to EUR z Kanatoru Alior Bank. Kilka dni później za całość tego EUR zakupiłem kryprowaluty. Czy mój koszt do PIT-38 to:
    1. wartość w PLN za jaką kupiłem EUR (czyli to co faktycznie wydałem w PLN)?
    2. czy wartość jaką miało to EUR w PLN wg kursu NBP z dnia poprzedzającego zakup kryptowalut?

    Odpowiedz
    • Odpowiedź nr 2. Wartość EUR w PLN wg średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego zakup kryptowaluty.
      Choć będąc bardziej szczegółowym to powinieneś tą różnice w kursie EUR wykazać ale nie w pit-38 tylko w pit-36 (przychody z innych źródeł). Bo to bezpośrednio nie dotyczy zakupu kryptowalut i nie możesz tego skompensować tak jak napisałeś w punkcie 1 bo to są dwie różne sprawy, których nie można mieszać.

    • Odnośnie wymiany walut. Skoro nie doszło po zakupie waluty do jej sprzedaży to chyba jednak nie ma dochodu do wykazania w przychodach z innych źródeł. W tym przypadku za obcą walutę zakupiłem krypto – czy to coś zmienia w porównaniu do zakupu USD/EUR aby nimi opłacić po kilku/kilkunastu dniach coś na na Amazon, Aliekspress itp. ?

    • Zakup krypto za euro = sprzedaż euro, więc doszło do sprzedaży.
      “czy to coś zmienia w porównaniu do zakupu USD/EUR aby nimi opłacić po kilku/kilkunastu dniach coś na na Amazon, Aliekspress itp. ?”
      Nic to nie zmienia, jeżeli zarobiłeś na kursie walut to w teorii powinieneś to wykazać. Teoria i praktyka nie zawsze idzie w parze. 99,99 % użytkowników nie wykazuje tego nigdzie i US nie ma z tym problemu, więc tym nie ma co się za bardzo przejmować.

  380. Załóżmy że miałem 1000, i za tą sumę wykonałem 10 000 transakcji kupna/sprzedaży:

    1z. kupiłem krypto za 1000
    1s. sprzedałem za 1000
    2z. kupiłem krypto za 1000
    2s. sprzedałem za 1000
    .
    .
    10000z. kupiłem krypto za 1000
    10000s. sprzedałem za 1000

    czy to oznacza, że w tej sytuacji moim kosztem uzyskania przychodu będzie kwota której w praktyce nigdy nie miałem czyli 10 milionów? tak to by wyglądało. Zastanawiam się czy US nie zainteresuje taka kwota – skąd zwykły Kowalski wygenerował taką sumę. A tak na prawdę operujemy tylko 1000 zł.

    Pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Tak powinieneś wpisać wtedy przychód 1 mln zł i koszty 1 mln zł. US nie powinien robić z tym problemu bo to jest standard np. przy akcjach i gry na forexie i nikogo to nie dziwi w US ale może faktycznie dziwić kogoś kto pierwszy raz się zajmuje handlem na forexie, akcjach czy kryptowalutach.

  381. Przelewałem w ciągu roku na giełdę parę razy euro za które wymieniałem krypto później to krypto wymieniałem na euro i tak na koniec roku oprócz krypto zostało mi 100 euro. Pytanie jak rozliczyć euro które wpłacałem oraz euro które wymieniałem w ciągu roku ? Czy po prostu przeliczyć to 100 euro które zostało na dzień 31 grudnia?

    Odpowiedz
    • Wpłaty i wypłaty nie mają znaczenia. Musisz zliczyć wszystkie zakupy i sprzedaże i wpisać to do PIT-38.

  382. W 2019 po raz pierwszy kupiłem krypto na 1000$, nic nie sprzedałem i nie złożyłem żadnego zeznania (oprócz pit 37). W 2020 dokupiłem jeszcze trochę i kilka razy wymieniłem na fiat (wypłaciłem bardzo małe kwoty, w sumie na ok. 500 zł), niestety znów nie złożyłem zeznania (tylko pit 37 z umowy na pracę). Teraz chcę złożyć zeznania za 2019,2020,2021. Rozumiem że teraz mogę jeszcze to zrobić, pytanie tylko czy składam normalnie zeznania osobno za każdy rok, czy jako korekta? Z góry bardzo dziękuję za odpowiedź!

    Odpowiedz
    • Za 2019 i 2020 to już normalnie nie złożysz bo termin minął, więc składasz z czynnym żalem, jeżeli wyszedłby Ci z tego dochód to musisz zapłacić zaległy podatek wraz z odsetakmi.

  383. Witam,
    Mówicie że koszty aż do ich wyzerowania przez przychody ze sprzedaży, należy wpisywać w rubrykę 36 i 38.
    A co w przypadku kiedy wyzerowanie nigdy nie nastąpi, tj. kiedy posiadacz kryptowalut nigdy nie zdecyduje się na wymianę ich na FIAT, bądź po prostu nigdy nie osiągnie na nich żadnego przychodu? Wtedy ma wpisywać te koszty w rubrykę 36 i 38 do końca życia?

    Odpowiedz
    • Tak, dzięki temu możesz rozliczyć straty do końca życia a nie tylko przez 5 lat jak ma to miejsce w przypadku np. akcji. To jest jest akurat ukłon ustawodawców w kierunku kryptowaluciarzy, mają lepiej od giełdowych inwestorów.

  384. Dzień dobry.

    Co w przypadku nabycia krypto przez sprzedaż własnej kolekcji NFT? Nie chodzi mi tu o zakup tokena NFT i sprzedaży w późniejszym terminie a generowanie własnych tokenów NFT.

    Przykład:
    W 2020 nabyłem krypto przez sprzedarz NFT. W 2021 zamieniam krypto na 5k euro fiat. Czy w tym przypadku płacę poprostu pit-38, 19% od przychodu 5k?

    Odpowiedz
    • Zależy jak potraktujesz NFT. Jeżeli wrzucisz do jednego wora z kryptowalutami to faktycznie płacisz 19% podatku od zamiany krypto na fiaty ale jeżeli traktujesz NFT np. jako prawa majątkowe to wtedy przy sprzedaży NFT (zamiana NFT na krypto) wypełniasz PIT-36 płacisz podatek od wartości NFT w przeliczeniu na złotówki. Ten przychód jest jednocześnie Twoim kosztem zakupu kryptowalut do rozliczenia przy późniejszej sprzedaży, żebyś nie musiał dwa razy płacić podatku. Różnica między dwoma wersjami jest w wielkości podatku, przy krypto masz zawsze 19 % a przy prawach majątkowych podatek jest progresywny. Teoretycznie bardziej poprawna forma prawnie jest 2 ale praktycznie lepiej wybrać pierwszą i jest duża szansa, ze US też tak do tego podejdą. Niestety nie jest to zero jedynkowe i jeden urząd może uważać tak a inny inaczej.

  385. Witam
    W 2017 roku kupiłem bitcoina za 220 zł, w tym samym roku wypłaciłem za sprzedaż tego bitcoina 101,81zł. Nie zgłaszałem tego nigdzie. Jak rozumiem podatku do zapłaty nie miałem, bo nie było przychodu, wypłaciłem mniej niż wczesniej wpłaciłem. W tym roku chciałem się rozliczyć za 2017, 2020 i 2021, z tym że w 2020 i 2021 nie wypłacałem nic, tylko kupowałem krypto. Tylko nie wiem co zrobić z tym 2017, wtedy były inne zasady, wiem jak rozliczyć się za poprzednie lata, zgłaszać ten 2017? Czy może poczekać do 2023 i wtedy mi się to przedawni? Kary i tak nie mają mi z czego dać, bo nie miałem podatku do zapłacenia. Nie wiem co z tym fantem zrobić? Co proponujecie?

    Odpowiedz
    • Teoretycznie należałoby zrobić korektę pita-36 za 2017 rok i wpisać w części D, wiersz 7 rubryka 74 przychody i rubryka 75 koszty. W obydwu rubrykach wpisujesz 101,81 zł. Następnie należałoby zrobić korektę PIT-38 i wpisać nierozliczone koszty czyli 118,19 zł (220 – 101,81). W korekcie pit-38 za 2020 i w pit-38 za 2021 przepisujesz ten koszt czyli 118,19. Jeżeli tego nie zrobisz przy sprzedaży kryptowalut, jeżeli będziesz miał zysk oczywiście, zapłacisz 19% z 118,19 zł co daje 22,46 zł. Tyle zaoszczędzisz robiąc korektę pitów za 2017, 2019 i 2020 rok.

  386. Witam

    Czyli jeśli w 2021r. na giełdzie Binance kupiłem USDT za 500zł i BTC za 300zł wszystko za pomocą kartą kredytowej. Całość sprzedałem za 1000zł to mój formularz będzie wyglądał tak :

    34.1000
    35.800
    36.0
    37.200
    38.200

    Odpowiedz
    • Prawie. Rubryka 38 będzie równa 0. Wszystkie koszty potrąciłeś w roku podatkowym i nie masz nic do przeniesienia na przyszły rok. Jeżeli w rubryce 38 wychodzi minus to wpisujesz 0. Zobacz przykład z wpisu.

  387. Witam
    W 2020 i w 2021 roku kupowałem krypto za euro, ale nie złożyłem pita 38. Nie wychodziłem do fiatów, trzymam cały czas w krypto, chciałem w tym roku rozliczyć się z kupna owego krypto, jak to zrobić? Mogę złożyć po prostu pit38 za rok 2020? Czy jakąś korektę, mam dosłownie 3 transakcje na krzyż i chciałem to zrobić sam.

    Odpowiedz
    • Składasz po prostu korektę pit-38 za 2020 r. Tylko pamiętaj żeby przeliczyć euro na złotówki po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcje.

  388. Hej,
    Mam taką sytuację:
    – kupowałem krypto w 2019, 2020
    – w 2021 brak zakupów
    – nie sprzedawałem krypto do PLN – wszystko mam w krypto

    W 2020 nie wpisywałem kosztów z krypto.

    I teraz jak to w końcu jest:
    1. Nie wpisuje kosztów do momentu gdy sprzedam krypto do PLN – wtedy wpisuje wszelkie koszty które poniosłem w latach poprzednich – robię to tylko w jednym picie np za rok 2024. Koszty z roku 2019,2020 wpisuje do rubryki koszty poniesione w latach poprzednich.

    2. Dokonuje korekty pitu za 2019 i za 2020 (z czynnym żalem), tam dopisuje moje koszty a w picie za 2021 przenoszę koszty (czyli w rubryce koszty poniesione w latach poprzednich potem to samo w 2022, 2023) aż do sprzedania.

    Odpowiedz
    • Edit: Napisałem że w 2020 nie wpisywałem kosztów z krypto. Powinienem wpisać że nie wpisywałem kosztów zakupu krytpo w ogóle.
      Czyli powiedzmy że kupiłem w 2019 za 5k, w 2020 za 5k, w 2021 nie kupowałem wcale.
      W ogóle nie rozliczałem krypto (ale wszystkie potrzebne dokumenty na udowodnienie transakcji kupna mam -wyciagi bankowe czy nawet zrzuty ekranu z transakcji)

    • Wersja nr 2. Powinieneś zrobić korektę pit-38 za rok 2019 i 2020, a w pitach za kolejne lata przepisywać te koszty, aż do ich wyzerowania przez przychody ze sprzedaży kryptowlaut.

  389. Witam,

    Sytuacja jest taka, kupiłem w 2021 krypto za 1000 pln i w tym samym roku sprzedałem wszystko za 800 pln – doszedłem do wniosku, że to nie dla mnie i pozbyłem się całego krypto i nie zamierzam się w to już “bawić”.
    Czy w tej sytuacji muszę non stop wypełniać pit-38 i podawać tam koszt w wysokości 200pln?

    Odpowiedz
  390. Dzień dobry.
    Ja po prośbie o pomoc przy dokumentach które powinienem posiadać w przypadku kontroli US za zakup krypto. Wolę się zabezpieczyć na wypadek pytań. Do tej pory mam przygotowane:
    – wyciąg z konta bankowego (ile pieniędzy opóściło moje konto w złotówkach),
    – maile (płatność, kwoty oraz adres) od pośrednika (Simplex) z którego korzystałem przy wpłacie na Binance,
    – wydruk ze strony BlockChair gdzie podany jest mój adres portfela oraz kwota BTC która dotarła na Binance,
    – pliki excel z Binance z historią wpłaty oraz zrzut ekranu z panelu użytkownika kiedy i ile BTC wypłynęło na moje konto.
    Czy powinienem posiadać coś jeszcze? Z Binance mam problem jeśli chodzi o wyciąg z konta ponieważ w ich panelu nie można sięgnąć do historii starszej niż rok czasu a mi minęło już od zakupy 14 miesięcy. Kontaktowałem się z Binance przez czat i poinformowali mnie że tak dalego mogę tylko generować wszelkie informacje w excelu i nie generują tak starych plików jpg lub pdf. Z Waszego doświadczenia co najlepiej posiadać, jakie dokumenty i przede wszystkim jak je niektóre uzyskać?
    Dziękuję, dziękuję bardzo, za uwagę.

    Odpowiedz
    • Powinno wystarczyć. Masz i tak dużo więcej niż przeciętny użytkownik. Zawsze możesz też zrobić zrzuty ekranu jakby był problem z wygenerowaniem czegoś.

    • No właśnie w przypadku wpłaty to mam najwięcej w formie papierowej i maili (jaka kwota w złotówkach wyszła z banku (wyciąg), potwierdzenie w postaci maila od pośrednika i zrzut ekranu z Binance ile BTC doszło). Problem z tymi zrzutami jest na Binance ponieważ na dzień zakupu nie mogę już dostać wglądu z panelu użytkownika ponieważ zakup był starszy niż rok czasu i np nie mogę zrobić zrzutu co tego dnia wymieniłem z BTC na inne krypto, nie generują jpg tylko w excelu a plik w excelu wygląda tak że nie wiem czy on spełnia jakiekolwiek przesłanki do bycia dobrym dowodem. Wy sami co posiadacie, czegoś mi brakuje czy zostawić tak jak jest z tym co mam? Pozdrawiam.

  391. Dzień dobry,

    zrealizowałem zyski przez kantor stacjonarny giełdy Kanga. Był to zwykły kantor walutowy z rozszerzeniem wypłat z giełdy. Zagubiłem dowody wypłaty, na giełdzie Kanga istnieje suma i data wypłaty (na moim profilu na giełdzie). Czy w wypadku zapytania z urzędu skarbowego – wystarczy print screen z giełdy. Czy przez to, że zagubiłem dowód wypłaty przez kantor to mam problem. Jeżeli tak to jak go rozwiązać? Czułbym się zoobowiązany za odpowiedź.

    Odpowiedz
    • Dla urzędu skarbowego dokumentem jest potwierdzenie transakcji a nie wypłaty. Jeżeli dokonywałeś transakcji przez kantor Kanga to wystąp do nich o taki dokument.

    • Dziękuję za szybką odpowiedź. Czyli posiadając zestawienie transakcji (wyjścia) jakie mam na koncie giełdy Kanga w zupełności to wystarczy dla US. Kantor współpracujący z giełdą pobiera prowizję 3 procent. Więc jest różnica pomiędzy np. na giełdzie jest transakcja wypłaty np. 10000, a kantor mi wypłacił 9700. Ale skoro nie posiadam dowodu wypłaty w kantorze stacjonarnym to w PIT biorę pod uwagę. 10000 – tyle ile widnieje na zestawieniu transakcji na giełdzie?

    • To czy wystarczy dla US to chyba wie tylko sam US, choć i tego nie byłbym pewny.
      W PIT-38 faktycznie nie będziesz mógł wpisać tyle ile dostałeś w kantorze bo nie masz na to potwierdzenia, tylko tyle na ile masz potwierdzenie z giełdy.

  392. W 2021 roku zacząłem przygodę z krypto, nie wiedziałem jeszcze jak będzie wszystko wyglądało i robiłem zakupy za fiaty (euro), mam około 50 transakcji, czyli z każdego zakupy/sprzedaży muszę obliczyć przychód, czy wystarczy różnica jaka powstała? Ew jaka kwota wyszła by u księgowego za pomoc ?

    Odpowiedz
    • Sumujesz wszystkie zakupy za krypto. Sumujesz wszystkie sprzedaże do fiatów. Euro zamieniasz na PLN po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcje. Wyniki wpisujesz do pit-38. Zakupy to koszty, sprzedaż to przychód.
      Duża szansa że sam zrobisz to szybciej i lepiej niż księgowy, któremu to zlecisz.

    • Wpłaciłem na giełdę (po przeliczeniu kursu) 9267,6837 zł, zakupiłem kryptowaluty za 10201,4426519472 zł, a sprzedałem za 3372,2469963407 zł. Reszta to były transakcję na samych krypto, zatem jako 34b wpisuję 3372 zł (i ile miejsc po przecinku?), 35c wpisuję 10201 zł, 36d omijam, 37e wychodzi mi -6829 zł, 38 również omijam.
      Zgadza się ?

    • 34b 3372,25
      35c 10201,44
      36d 0,00
      37e -6829,19
      38f 6829,19
      Wpisujesz do dwóch miejsc po przecinku.

  393. Dzień dobry.
    W 31 grudnia 2021roku wpłaciłem na giełdę (bitbay\zonda) 2000 zł.
    1 stycznia 2022 kupiłem kryptowalutę.
    Czy muszę wypełnić pit 38 za 2021 roku i wpisać koszty uzyskania przychodów?

    Odpowiedz
    • Przelewy są obojętne podatkowo. W pit-38 wpisujesz wymianę krypto na fiaty i odwrotnie, w związku z powyższym za 2021 nie musisz składać pit-38, zakupy wpiszesz dopiero w picie za 2022 r.

  394. W 2021 roku zakupiłem kryptowaluty za około 10.000 zł na Binance. Na samej giełdzie wykonałem z 250 transakcji zawsze w formule krypto do krypto. Nie wychodziłem do FIAT-ów. Czy koszty będą wynosić 10000zł, a przychód 0 w zeznaniu podatkowym, czy muszę rozliczać każdą transakcję z osobna?

    Odpowiedz
  395. Witam, zarobiłem trochę krypto-walut z gry opartej na blockchainie i doradzono mi abym rozliczył się pitem 38. Czy w przypadku gdzie gra nie wymagała żadnej inwestycji startowej aby z niej korzystać co przyczynia się do zerowych kosztów uzyskania przychodów, nadal dochód uzyskany w ten sposób powinienem rozliczyć w PIT38?

    Odpowiedz
    • Najlepiej zrobisz jak dochód rozliczysz w momencie zamiany kryptowalut na waluty fiat. Wtedy całość wpiszesz jako przychód a koszty będą zerowe.

      Co prawda US może chcieć jeszcze żebyś najpierw rozliczył się podatkowo z zarobionych kryptowalut, a później jeszcze raz zapłacił podatek przy zamianie krypto na waluty fiat ale ten scenariusz jest mało prawdopodobny i praktycznie trudno byłoby to wykonać żeby jakoś wszystko grało podatkowo.

  396. Kłaniam się.
    Chciałbym poprosić o poradę co mam wpisać w deklaracji PIT-38 sekcja E, zakupione BTC w 2021 roku.
    Już wyjaśniam o co chodzi. Aby zasilić konto Binance musiałem skorzystać z pośrednika Simplex. Całość przeznaczonego funduszu to 18.000zł i tyle wyszło z mojego konta ale pośrednik Simplex pobrał 720zł a na platformę Binance dotarły już środki w postaci BTC. I tutaj moje pytanie, w deklaracji PIT mam wpisać 18.000zł (zakup+prowizja) czy 17.280 (zakup bez prowizji). I czy tylko takie obliczenie wystarczy bo tak jak napisałem wcześniej na Binance dotarły już środki w postaci BTC i jakbym nawet chciał je przeliczyć na złotówki to skąd brać kurs BTC na daną godzinę i minutę? W rozliczeniu ze strony BlockChair widzę ile BTC równało się dolarom, to wtedy może mogę wziąc kurs dolara z danej godziny i minuty?
    Z góry dziękuję za pomoc.

    Odpowiedz
    • Skoro wpłaciłeś złotówki a w rezultacie dostałeś BTC, to wszystkie koszty pobrane przez pośrednika są kosztem w rozumieniu podatkowym, stąd w pit-38 wpisujesz jako koszt 18000 zł i to wystarczy.

      W razie kontroli z US gdyby chcieli dokładnie wiedzieć jaka była prowizja, a jaki koszt i cena BTC w momencie zakupu to wtedy to rozbijesz. Kurs BTC zawsze możesz wziąć z wykresów historycznych z giełdy. Kurs dolara bierzesz jako średni kurs NBP z dnia poprzedzającego transakcję.

    • Dopiero teraz zauważyłem jedną niejasność. Z konta mi wyszło 18000PLN, Simplex w mailu napisał że pobrał 720PLN i na konto Binance powinno dotrzeć 17280 ale patrząc w historie pierwszego pływu w BTC jak pomnoże ilość otrzymanych BTC przez wartość dolara w danym dniu i godzinie to wychodzi mi 16800 i tyle właśnie mi sie przypomniałem że miałem jako początkowe saldo i się dziwiłem że aż 1200PLN poszło w nie wiem co. Skąd więc taka różnica 480zł? Podsumowując.
      18000 wyszło z konta,
      -720 opłata Simplex,
      na konto Binance dociera 16800PLN,
      18000-720=17280 tyle powinienem dostać a dostałem 16800, różnica wynosi 480PLN.
      Czy można to wyjaśnić?

    • Jest dużo niejasności. Wpłacałeś złotówki a na binance pojawiły się złotóki, dolary czy BTC. Bo to dużo zmienia. Jak złotówki to kosztu pobranego przez simplex nie możesz wliczyć do kosztów zakupu, jak dolary podobnie. Jak pojawiły się dolary to kurs dolara jako przelicznik ze złotówek na dolary jest na pewno inny niż oficjalny kurs NBP. Jak pojawiły się bitcoiny to koszt pobrany przez simplex możesz wrzucić w koszty zakupu kryptowlaut do PIT-38.
      Jeżeli dostałeś złotówki na binance pomniejszone o 480 zł to musisz zapytać się supportu binance, może oni pobierają jeszcze ekstra opłatę za wpłaty fiatów. To też niestety nie wlicza się do kosztów zakupu kryptowalut.

    • Napisałem do Binance i dostałem informację że na konto wpłynęły od razu środki w postaci BTC czyli całość 18000PLN mam rozumieć mogę wpisać w koszt zakupu krypto (razem z pośrednika opłatą za transakcję), tak?

      I zapytałem też od razu Binance gdzie jest różnica między przelewami, 18000PLN wyszło, Simplex potwierdził 720 prowizji a na Binance dotarły BTC o równowartości 16800PLN, gdzie te brakujące 480zł i dostałem taką odpowiedź:
      “Proszę nie przeliczać na PLN. To co się wyświetliło – obowiązuje. Simplex zastosował swój przelicznik i przeliczył na BTC i odjął ich prowizję”.
      Z góry dziękuję za dotychczasową pomoc.

    • No to wszystko jasne, może poza tą odpowiedzią Binance. Skoro dostałeś od razu BTC po wymianie z PLN to wrzucasz w koszty całość 18 000 zł. A czemu tam Binance sobie odjął jeszcze 480 zł to chyba nie dojdziesz. Im mniej pośredników tym lepiej.

  397. Cześć,

    W sumie nie wiem czy dobrze wszystko rozumiem. Na Revolucie miałam btc (a w zasadzie to ekspozycje na walutę). Zakupiłam w 2020. W rozliczeniu za 2020 nie wypełniałam nic na ten temat w pit-38. W 2021 sprzedałam btc. A pod koniec 2021 zakupiłam inne krypto (też na Revolucie) i nadal je posiadam. I teraz się zastanawiam nad rozliczeniem, czy to tak powinno wyglądać:
    – w pozycję 34 – wpisuje to co dostałam na konto (czyli kwotę bez prowizji Revoluta)
    – w pozycję 35 – wpisuję prowizję pobraną przez Revolut i zakup kolejnych krypto (tych których posiadam)
    – w pozycję 36 – wpisuję kwotę za jaką kupiłam krypto (btc) w 2020 (te które sprzedałam w 2021)
    Czy to jest ok? Czy muszę składać korketę do pitu-37 z 2020? I wypełnić tam pozycję 35? Będę wdzięczna za wyjaśnienie.

    Odpowiedz
    • Korekta odpowiedzi 21.04.2022 9:24.
      Wygląda ok, tylko jak w polu 34 wpisujesz kwotę którą dostałaś czyli prowizja już jest odjęta to nie wpisujesz tej prowizji w polu 35. Choć co do revoluta to mogą być różne interpretację ale jest duża szansa, że US w większości będzie podzielał akurat tą.
      Jedna mała uwaga, jak chcesz uzupełnić pozycję 36 w pit-38 za 2021 r. to musisz złożyć korektę pit-38 za 2020 rok i tam uzupełnić pozycję 35, 37 i 38.
      W pit-38 za 2019 r. po raz pierwszy pojawiła się sekcja do kryptowalut i wtedy można było wpisać w rubrykę 36 wcześniejsze nierozliczone zakupy kryptowalut. W kolejnych latach należy przepisywać z roku na rok nierozliczone koszty.

  398. Witam. W 2021r. kupiłem kryptowaluty za 12000pln i raz sprzedałem ich część za 500pln, po czym ponownie kupiłem za te 500pln. Czy dobrze rozumiem że PiT 38 ma wyglądać tak:
    Poz. 35: 12000
    Poz. 34: 500
    Poz. 37: -11500
    Z góry dziękuję za odpowiedź.

    Odpowiedz
    • Nie uwzględniłeś zakupów za 500 zł.
      Twoje koszty to 12000 + 500 = 12500zl poz. 35
      Przychody 500zl poz. 34
      – 12000 zł poz. 37
      12000 zł poz. 38

  399. Dzień dobry,

    Wymieniłem PLN – TRX w kantorze internetowym, po pobraniu historii brak jakiejkolwiek informacji o pobranej prowizji transakcji(potencjalny koszt), sama kryptowaluta kosztowała około 260 zł (ilość x cena) a cała transakcja to około 280 zł(prowizja providera, kantoru, być może transakcji) . Czy w tym przypadku pod uwagę brać cenę samej kryptowaluty, czy całej transakcji z tym, że przyjąć jako prowizję różnicę?

    Pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Całej transakcji, skoro zapłaciłeś 280 zł to to jest twój całkowity koszt zakupu TRX.

  400. Dzień Dobry, potrzebuje pomocy w rozliczeniu pit 38 poprzez stronę gov. W roku 2021 kupowałam kryptowanuty bitcoin oraz ethereum. Były to mało kwoty. Nie bardzo teraz wiem jak rozliczyć ten pit poprzeć gov, co wpisać w sekcji twój dochód, zaliczki przekazane płatnikowi, stawka podatku – zbycie papierów wartościowych(%), stawka podatku – zbycie walut wirtualnych(%), twój podatek(%)… Mogłabym prosić o nakierowanie i pomoc? Pozdrawiam.

    Odpowiedz
    • Wszystko jest rozpisane w artykule. Wypełniasz część E pit-38, Zakupy to koszty (rubryka 35). Stawka podatku to 19 %.

  401. Witam, mam problem w zakresie 1 rozliczenia, zakup krypto dokonano poprzez przelew z pl konta do revoult konwersja pln do euro i zasilenie na binance, co faktycznie podlega opodatkowaniu konwersja euro do usdt? Z dniem poprzedzajacym sredni kurs nbp w przeliczeniu na pln? Chcialbym wykazac koszty zadnych ruchow w strone sprzedazy nie bylo wiec nie ma przychodu, czy tok myslenia powyzej opisany jest prawidlowy? Czy na binance taki wyciag jestem wstanie wygenerowac?

    Odpowiedz
    • Wszystko się zgadza.
      co faktycznie podlega opodatkowaniu konwersja euro do usdt? tak
      Z dniem poprzedzajacym sredni kurs nbp w przeliczeniu na pln? tak
      czy tok myslenia powyzej opisany jest prawidlowy? tak
      Czy na binance taki wyciag jestem wstanie wygenerowac? tak

  402. Dzien dobry,

    W 2021 zakupiłem za 500 zł USDT, i tego samego dnia wymieniłem na BTC i trzymam go do dziś. Czy wymianę USDT -> BTC należy jakoś rozliczyć i uwzglednić w rozliczeniu?

    Odpowiedz
    • Wpisujesz w PIT-38 tylko zakup USDT za 500 zł. Wymiana USDT na BTC jest obojętna podatkowo, nie musisz tego nigdzie wpisywać.

  403. Dzień dobry w 2020 roku zakupiłem pierwsze krypto np za 2 000 zł i w tym roku podatkowym nie sprzedałem. W picie za 2020 rok nie wykazywałem tego. Czy muszę zrobić jakąś korektę czy w tym roku podatkowym zsumować koszty z 2020 roku i 2021 roku?

    W 2021+2020 roku suma operacji kosztowych (zakup) to np 10 000 (2000 zł z roku 2020 i 8000 zł z roku 2021) natomiast sprzedaż to np 9 000 zł Czyli rozumiem, że obowiązku podatkowego jak na razie nie ma? Jak wpisać w Pit 38 taką sytuację.

    Czy to wszystko (koszty i przechód) przechodzi na kolejny rok + to co dalej będę dokupował i sprzedawał?

    Z góry dziękuję za info

    Odpowiedz
    • Wypadałoby zrobić korektę pita za 2020 rok.
      Jest obowiązek wpisania kosztów i przychodów w pit-38.
      pit za 2020 koszt 2000
      pit za 2021 koszt 8000 plus 2000 przepisane z pita za 2020 r. Przychód 9000. Pozostaje 1000 zł kosztu do przepisania na kolejny rok.

  404. Dobry wieczór.
    Od kilku dni przeglądam wszystkie możliwe fora, żeby znaleźć odpowiedź czy krypto z revoluta powinnam rozliczać w punkcie C czy E. Wiele miejsc ma różną na ten temat opinię. Czy ktoś zna konkretą odpowiedź? bardzo dziękuje za odpowiedź

    Odpowiedz
    • Niestety nie ma jednoznacznej odpowiedzi, bo każdy urząd może do tego tematu podchodzić inaczej. Zasadniczo na revolucie nie handlujesz fizycznymi kryptowalutami, więc powinnaś wpisać to w dziale C ale kilka komentarzy niżej Mat dzwonił do Krajowej Informacji Skarbowej i uzyskał odpowiedź że należy to wpisać w dział E. Wpisanie w dział E na dzień dzisiejszy jest chyba najlepszym rozwiązaniem oraz najprostszym dla podatnika i dla urzędu skarbowego.
      Można oczywiście samemu dopytać na infolinii Krajowej Informacji Skarbowej, co niestety nie będzie i tak wiążące dla podatnika.
      Konsultanci infolinii Krajowej Informacji Skarbowej są dostępni od poniedziałku do piątku w godzinach 8-18 pod numerami:
      tel. 801 055 055 (dla połączeń z telefonów stacjonarnych)
      tel. 22 330 03 30 (dla połączeń z telefonów komórkowych)
      tel. +48 22 330 03 30 (dla połączeń z zagranicy)

  405. W ciągu 2021 zrobiłem transakcji na Binance ok 4000 zł, na samym Binancie traidowałem na Fetures i sumarycznie jestem na minusie. Ale na giełdzie ING miałem zysk od ETF na 300 zł, i w e-pit muszę zapłacić 64 zł podatku. Jak zadeklarować stratę i czy to się sumuje wszystko?

    Odpowiedz
    • Futures z Binance musisz sobie sam rozliczyć. Jak grasz na futures to rozliczasz to razem z giełdą. Musisz ręcznie dopisać sobie do PIT-38 wyniki z handlu na Binance na pochodnych. Choć sprawa może nie być taka oczywista, bo US może stać na stanowisku że rozliczysz handel z Binance dopiero jak będziesz zamieniał kryptowaluty na fiaty.

      Najlepiej dopytać na infolinii Krajowej Informacji Skarbowej.
      Konsultanci infolinii Krajowej Informacji Skarbowej są dostępni od poniedziałku do piątku w godzinach 8-18 pod numerami:
      tel. 801 055 055 (dla połączeń z telefonów stacjonarnych)
      tel. 22 330 03 30 (dla połączeń z telefonów komórkowych)
      tel. +48 22 330 03 30 (dla połączeń z zagranicy)

  406. Witam mam tylko jedno pytanko
    Kupując kryptowalute na revolucie za 2000 zł dostaje jej za 1950 zł
    Prowizja 2,5 %
    Potem sprzedaje ja za 4000 dostaje jej za 3900 2,5 % prowizja.
    Jak to wpisać w pit 38??

    Odpowiedz
    • Prowizję wpisujesz w koszty. Czyli koszty to 1950+50+100, a przychody to 3900.

  407. Kupiłem w 2022 btc za 1000 złotych na revolucie dostałem w btc 975 zł 2,5 % prowizja 25 zł
    Następnie sprzedałem tego btc za 2000 i dostałem 1950 2,5 % prowizja.50 zł.
    Jak to wpisać w pit 38 ??

    Odpowiedz
    • Pita będziesz składał za 2022 r. dopiero w 2023 roku.
      Koszty 1000 zł + 50 zł = 1050 zł
      Przychody 1950 zł

  408. Witam. Wpłaciłem w 2021 5000 zł na bitbay, i niestety kilka razy handlowałem eth do pl tam i z powrotem zanim się przeniosłem na usdt. Ostatecznie zysk 1000 zl, zamieniony przed końcem roku na usdt. I tu pytanie czy koszty to 5000 zl czy np 15000 zł co wynika z obrotów? (np kupno za 5k sprzedaz za 5.2k, kupno za 5k sprzedaż za 5.6k, kupno za 5k sprzedaż za 5.2k, kupno usdt za wszystko)

    Odpowiedz
    • Kosztem będą wszystkie zakupy za pln, a przychodem wszystkie sprzedaże do pln. Przelewy nie mają znaczenia.

  409. Jak rozliczyć Pit kiedy np. na początku roku 2021 zakupiłem za 1000$ kryptowaluty na Binance. W ciągu roku była sprzedaż/kupno kryptowalut. Zysk wyszedł 1600$, ale przed końcem roku zakupiłem krypto za pełną kwotę 1600$. Jak się do tego odnieść przy pit-38?

    Dodatkowo mam zakup na polskiej giełdzie(Zonda) krypto za 2000zł (zakup bez sprzedaży). Można rozliczyć zakupy z obu giełd w jednym zgłoszeniu PIT-38?

    Odpowiedz
    • Sumujesz wszystkie zakupy kryptowalut w złotówkach oraz sumujesz wszystkie sprzedaże kryptowalut w złotówkach i to wpisujesz do pit-38. Dolary musisz zamienić na złotówki po średnim kursie NBP z dnia poprzedniego od transakcji.

  410. Cześć, na początku 2021 kupiłem BTC za 1500zł oraz ETH za 500zł. Po czym sprzedałem ETH za 570zł. Następnie dokupiłem BTC za 1000zł i GAME za 570zł.
    Pod koniec roku sprzedałem całość BTC za 2882zł. Tak więc na giełdzie pozostały mi tylko GAME oraz zarobione PLN, którymi chce operować w przyszłości. Czy obowiązuje mnie podatek, jeśli PLN nie przelałem jeszcze na konto w banku? Jeśli tak, to jak go wyliczyć?

    Odpowiedz
    • Przelewy są obojętne podatkowo a transakcje nie, dlatego obowiązuje Cię podatek od wykonanych transakcji. Musisz zsumować wszystkie koszty i wszystkie przychody i wpisać w odpowiednie rubryki.

    • A prowizje liczoną w BTC od zakupu BTC też odliczać? Albo prowizję w PLN w przypadku sprzedaży BTC? Jeśli tak, to w jaki sposób?

    • Prowizja w BTC też jest kosztem, musisz ją tylko przeliczyć na złotówki.

    • Po kursie wymiany, jak np. kupowałeś Bitcoiny po 150 000 zł za BTC to przeliczasz prowizję po tym kursie. Jak kupowałeś za $ to musisz przeliczyć jeszcze dolary na złotówki po średnim kursie NBP z poprzedniego dnia.

  411. Przy wypełnianiu PIT 38 wychodzi mi kwota podatku (19%) ale kwota do zapłaty wychodzi na poziomie 38% i nie wiem z czego to wynika czy może mi to ktoś rozjaśnić

    Odpowiedz
  412. Dzień dobry,
    W 2019 r dokonano zakupu kryptowalut za około 2000 zł. Nie złożono PITu. W2020 nadal kupowano kryptowaluty i nie złożono PITu. Kryptowaluty zostaly sprzedane w 2021r do FIAT – 10 000 USD i ponownie za 10 000 USD kupiono kryptowaluty. Czy za 2021 r powstanie obowiązek podatkowy? Czy należy zapłacić podatek jeśli cała kwota z zakupionych w 2019 i 2020 r kryptowalut została ponownie zainwestowana w kryptowaluty?

    Odpowiedz
    • Wpisujesz w Picie za 2021 r. przychody 10 000 USD w przeliczeniu na złotówki po średnim kursie z NBP z dnia poprzedzającego transakcje i koszty 10 000 USD analogicznie. Jak wyjdzie plus to płacisz od tego podatek, jak wyjdzie minus to przepisujesz koszty na następny rok. Nie wiadomo ile wyjdzie bo kurs USD jest zmienny.

  413. Jak rozliczyć zakup i sprzedaż kryptowalut jeżeli transakcje odbywają się na revolucie??
    I co z prowizjami od zakupu i sprzedaży??

    Odpowiedz
    • Na revolut (na dzień 07.03.2022 r.) nie kupujesz ani nie sprzedajesz fizycznie kryptowalut, więc powinieneś te transakcje rozliczać bardziej jak forex, gdzie operujesz na instrumentach pochodnych, czyli powinieneś wypełnić część C pit-38, wiersz 2 inne przychody (rubryka 22 przychody, rubryka 23 koszty). Prowizje możesz wrzucić w koszty. Niestety nie jest to dokładnie sprecyzowane w przepisach i mogą urzędy różnie do tego podchodzić. Najlepiej dopytać na infolinii Krajowej Informacji Skarbowej.
      Konsultanci infolinii Krajowej Informacji Skarbowej są dostępni od poniedziałku do piątku w godzinach 8-18 pod numerami:
      tel. 801 055 055 (dla połączeń z telefonów stacjonarnych)
      tel. 22 330 03 30 (dla połączeń z telefonów komórkowych)
      tel. +48 22 330 03 30 (dla połączeń z zagranicy)

    • Dzwoniłem dziś z takim pytaniem na infolinię Krajowej Informacji Skarbowej i uzyskałem informację, że mimo wszystko należy to wpisać w części E pit-38 (pola 34-36). Gdybyś otrzymał inną informację daj proszę tutaj znać. Dzięki!

    • Dobrze, że dopytałeś. Chyba takie rozwiązanie jest najprostsze dla podatnika i urzędnika.

  414. Jeszcze mam jedno pytanie.
    Co jest wystarczającym udokumentowaniem np. w razie kontroli?
    Czy jest to ta tabelka w Excelu o nazwie ‘Historia kupna’ np. z giełdy Binance czy screeny z giełdy?

    Odpowiedz
    • Tego nie wie nawet sam US. Bo dla jednego urzędnika wystarczy screen z giełdy a dla innego historia wyciągnięta w postaci pdf lub excela. Zasadniczo zbieraj wszystko co się tylko da, niestety to jest jedyna metoda.

  415. A jak wpłaciłem na giełdę np. 15 euro, chciałem coś za to kupić, ale transakcja do zakupu nie doszło i wypłaciłem te 15 euro z portfela, z giełdy to tego nie liczę bo nic za to nie kupiłem, zgadza się?

    Pozdrawiam

    Odpowiedz
  416. Dzień dobry.
    Cyklicznie kupowałem za PLN co tydzień krypto na bitbay (zonda) w 2021. Sporo tych transkacji sie uzbierało.

    Przykład:
    Kupiłem BTC za 1999.99 PLN
    Otrzymałem 0.00835526 BTC
    prowizja giełdy 0.00003510 BTC

    Czy do kosztów mogę wliczyć prowizję?
    Czy moim kosztem będzie 1999.99 czy 2008 zł?

    Odpowiedz
    • Możesz wliczyć prowizję do kosztów. Jak kupowałeś BTC za 2008 zł, a dostałeś 0.00835526 BTC za 1999.99 PLN a 0.00003510 BTC czyli 8,01 PLN to prowizja to wliczasz całą kwotę 2008 zł w koszty.
      Podobnie będzie przy sprzedaży gdzie wartość otrzymanych PLN wpiszesz w przychody, a prowizję (w przeliczeniu na złotówki, gdyby była np. w BTC) wpiszesz w koszty.

  417. Jak tylko kupowałem i nie sprzedawałem to interesuję mnie tylko zakładka ‘Koszty uzyskania przychodów poniesione w roku podatkowym’ a w pozostałych czterech tzn. ‘Przychód, Koszty uzyskania przychodów poniesione w latach ubiegłych i niepotrącone w poprzednim roku podatkowym’, ‘Koszty uzyskania przychodów, które nie zostały potrącone w roku podatkowym’ wpisuję w nie 0?

    Jeśli tak to w tej rubryce mam wszystkie krypto co kupiłem zsumować i tutaj wpisać?
    Jeszcze jedno pytanie, mam je wyciągnąć z zakładki Historii kupna np. z Binance?
    Ostatnie, przy jednej mam Status – Failed, tego nie dodaję do kwoty bo jakiś błąd nastąpił przy próbie kupna?
    I co zrobić gdy w ‘Amount’ w jednych mam kwotę w PLN w innych USD bądź EURO, skąd kurs z danego dnia wziąć, czy jak to policzyc?

    Odpowiedz
    • Koszty wpisujesz w rubryce c, rubryki: b, d, e = 0. W rubryce f wpisujesz to samo co w rubryce c bo (c+d)-b = (c+0)-0 = c
      W rubryce c wpisujesz sumę wszystkich zakupów.
      Jak jest taka możliwość to wyciągasz to z historii stransakcji.
      Jak faild to prawdopodobnie transakcja nie doszła do skutku (nie wpisujesz jej).
      Jak masz USD czy EUR to musisz to przeliczyć na złotówki biorąc średni kurs NPB z dnia poprzedzającego transakcje. Historyczne kursy znajdziesz na stronie NBP.

    • Krypto obliczasz osobno. Nie możesz z niczym łączyć stąd też strat z zeszłego roku na FOREX nie możesz użyć do pomniejszenia przychodu za Krypto.

  418. W poprzednim roku wpisałem pewien niewielki koszt zakupu krypto do PIT-38. Niestety giełda wycofała się z pewnej kryptowaluty i moje środki przepadły. Czy w tym roku mogę rozliczyć te koszty w PIT?

    Odpowiedz
    • Rozliczysz je jak będziesz coś sprzedawał, teraz co roku ten koszt powinieneś przepisywać do kolejnych pitów.

  419. Cześć!

    Przeczytalem prawie większość komentarzy, prześledziłem filmiki na YT, artykuły i nadal mam zagwostkę związaną z PIT-38 oraz PIT 8C który jest z nim związany a szczególnie o tym ostatnim mało się mówi a przecież mnóstwo osób kupuje krypto na zagranicznych giełdach i prawdopodobnie źle wypełniają zeznania PIT 😉

    – Dokonałem zakupu krypto na zagranicznej gieldzie – Binance. Od razu był to zakup krypto (a nie najpierw wpłata fiata, a dopiero później kupno krypto). Dla uproszczenia powiedzmy, że za 1000 zł (w tym wliczony jest koszt prowizji)
    – W ciągu całego roku nie było sprzedaży krypto (nie było wymiany krypto na walutę fiat).

    Przyszedł czas rozliczenia czyli poinformowania Urzędu Skarbowego, że kupiłem krypto za 1000 zł i nie dokonałem sprzedaży. Dzięki temu w przyszłości będę mógł to odliczyć od przychodów jak już dokonam sprzedaży.

    Wiem, że powinienem dokonać rozliczenia poprzez PIT-38. Jednakże wspomina się w różnych miejscach o PIT-8C który jest jakby doczepiony do PIT-38.

    Jako, że giełda jest giełdą zagraniczną w związku z tym:

    – Czy powinienem uzupełnić PIT-8C jeśli krypto kupione na giełdzie zagranicznej?

    Jeśli tak to, które rubryki PIT-38 powinny być uzupełnione?

    z poziomu systemu e-PIT jako Przychody z informacji PIT-8C mogę podać:
    – Przychód (który będzie pozycją 20 w PIT-38) oraz koszty uzyskania przychodów (poz. 21 w PIT-38).

    jako “Inne przychody, w tym uzyskane za granicą oraz odpłatne zbycie walut wirtualnych” mogę podać:

    Przychód (poz. 22 z PIT-38)
    Sumę przychodów:
    – z informacji PIT-8C(9) z poz. 38 oraz z PIT-8C(10) poz. 37, które nie zostały wykazane w PIT-8C

    i podobnie

    Koszty uzyskania przychodów (poz. 23 z PIT-38)
    Suma kosztów uzyskania przychodów:
    – poniesionych w związku z przychodami wskazanymi w poz.38 informacji PIT-8C(9) i w poz. 37 PIT-8C(10), które nie zostały wykazane w PIT-8C
    – uzyskanych za granicą

    ale jest też rubryka
    Przychód (poz. 34 z PIT-38)
    Przychód z odpłatnego zbycia walut wirtualnych

    Koszty uzyskania przychodów (poz. 35 z PIT-38)
    Koszty uzyskania przychodów poniesione w roku podatkowym z odpłatnego zbycia walut wirtualnych

    żeby było ciekawiej jest jeszcze oddzielna sekcja w której można zaznaczyć “przychody uzyskane za granicą” czyli dochody z zagranicy.

    jak się to zaznaczy to dostajemy pola:
    – Wskaż państwo, w którym uzyskałeś przychód (poz. 7 z PIT-ZG)
    – Dochód uzyskany za granicą (poz. 34 z PIT-ZG)
    Dochód uzyskany za granicą, o którym mowa w art. 30B ust. 5e i 5f ustawy
    czy
    – Wskaż podatek od tych dochodów zapłacony za granicą (poz. 35 z PIT-ZG)

    W związku z powyższym… które pola tak naprawdę powinienem uzupełnić? 🙂
    bo coś sporo tych opcji związanych z dochodami z zagranicy.

    Odpowiedz
    • Po pierwsze pit-8C dostajesz od brokera i to polskiego a nie zagranicznego (sam go nie wypełniasz). W pit-8c masz tylko polskie akcje i CFD, nie ma tam mowy o kryptowalutach i nigdy nie było. Na podstawie PIT-8c wypełniasz PIT-38.

      Kupując i sprzedając kryptowaluty, nie ważne czy w Polsce czy za granicą wypełniasz tylko część E pita-38 na podstawie zgromadzonych przez Ciebie potwierdzeń transakcji.

  420. Cześć, każdy zakup krypto traktuje jako koszt a sprzedaż jako przychód dobrze rozumiem? i jeżeli za 2021 mam zysk ale w grudniu 2021 cała tą kwotę zainwestowałem ponownie w krypto (czyli znowu mam koszt) wiec nie wykazuje dochodu w picie tylko koszt (nie płace podatku) ?

    Pytanie drugie: pierwsze zakupy BTC robiłem jeszcze w 2019 roku a sprzedałem dopiero w 2021. Nie składałem pitu 38 za 2019 bo nie inwestowałem w tym czasie, w 2020 składałem bo inwestowałem na GPW ale nie wykazałem kosztu na BTC. Czy mogę zrobić korektę kosztów na krypto za 2019 jak nie składałem wtedy pitu?

    Dzięki za pomoc

    Odpowiedz
    • Cześć, każdy zakup krypto traktuje jako koszt a sprzedaż jako przychód dobrze rozumiem? Tak jak wymieniasz na fiaty.

      W 2021 r. wykazujesz przychody i koszty, jak koszty są większe od przychodów to nie płacisz podatku.

      Tak należy zrobić korektę za 2019 i 2020 r. W 2019 pisać koszty zakupu a w 2020 je przepisać.

  421. w 2017 wpłacono na giełde 15k (kupowałem i sprzedawałem do fiata)
    przychód 95k
    koszt uzyskania przychodu 110k
    dochód -15k
    w 2018 też wpłaciłem na giełde 15k podobnie dochód wynosił -15k (tez kup. i sprz. do fiata)
    Nic nie było deklarowane i sprzedawane
    czy w tamtych latach również zliczało sie tylko transakcje z walutami fiducjarnymi? łaczny przychód- koszt uzyskania=dochód?
    w 2020r i 21r tylko dokupowałem krypto za 15k w kazdym
    czy teraz złożyć korektę za 2017r pit 36
    strate 15k
    złozyc korektę za 2018r pit 36
    strata z ubiegłego 15k i obecnego 15k
    za 2019 dodac pit 38 i odliczyć stratę 30k
    za 2020 dodać pit 38 odliczyć strate z ubiegłego 30k i kolejne 15k
    za 2021 wypełnic 38 odliczyc z ubiegłych 45k i dodatkowo 15k?
    oczywiście złozyć przy tym czynny żal.

    Odpowiedz
    • W 2018 r. i wcześniej nie było przepisów i były różne interpretacje indywidualne nierzadko sprzeczne ze sobą.
      Chyba najprościej byłoby złożyć korektę za 2019 r. i tam wrzucić stratę 30k ale oczywiście można też zrobić korektę za 2017 r. i 2018 r. ale tak jak wyżej, wtedy nie było przepisów i ciężko doradzić konkretną ścieżkę rozliczeń.
      I należałoby zrobić też korekty za 2020 i 2021 tak jak napisałeś.

  422. Witam,
    w 2018 r. kupiłam 1.55 ETH za 5000,00
    w 2020 r. kupiłam LSK za 2679,16 zł, a sprzedałam za 681,96 zł
    w 2021 r. kupiłam za 3276,65 zł, a sprzedałam za 817,12 zł.
    PIT-38 złożyłam za 2020 rok wykazując przychody w kwocie 681,96 zł, a koszty 2679,16, czyli wyszła strata 1997,20 zł
    PIT-38 za 2021 rok wykazałam przychód 817,12 i koszty w kwocie 5273,85 (koszt zakupu i strata z 2020 roku).
    Czy zrobiłam to poprawnie? Co z zakupem z 2018 roku? Jak to rozliczyć?
    Będę wdzięczna za pomoc

    Odpowiedz
    • Trzeba zrobić korektę pita za 2019 r. i tam wrzucić ten zakup. Następnie korekta pita za 2020 r. zwiększy się strata o 5000 zł. i analogicznie trzeba też tą stratę dorzucić do pita za 2021 r.

  423. Witam, jak wygląda wykazanie kosztów związanych z koparką krypto? Przykładowo zainwestowałem 10k zł w karty graficzne, którymi pozyskiwałem kryptowaluty. Czy mogę wpisać w koszty (rubryka 35) tę kwotę? Czy można dopisać przybliżone koszty prądu? Nie prowadzę działalności gospodarczej.

    Odpowiedz
    • US zasadniczo nie uznaje kosztów koparki i prądu ale jest szansa że sąd uzna to jako koszt. Kolejna sprawa to brak prowadzenia DG, może być problemem. Niestety nie jest to sprawa jednoznaczna i są różne orzeczenia na ten temat.

  424. Witam mam pytanie.Kupując , sprzedając kryptowaluty na revolucie place od każdej transakcji 2,5% prowizji.I teraz przykład – Kupuję bitcoina za 1000 złotych na revolut pobiera on 2,5% prowizji więc dostaje tej kryptowaluty za 975 złotych.Potem sprzedaje tą kryptowaluty za 2000 zł znowu płace prowizję 2,5% więc dostaje 1950 złI jak to teraz wpisać w pit 38Bardzo proszę o szybką odpowiedźPozdrawiam.Czy będzie to – koszty uzyskania przychodu 975+25+50=1050I przychód 1950 i od tych 900 złotych placę podatek.Czy może inaczej??

    Odpowiedz
    • Pytanie czy na revolucie kupujesz i sprzedajesz fizycznie krypto bo jak nie, to powinieneś to inaczej rozliczać. Jeżeli fizycznie kupujesz i sprzedajesz to jest dokładnie tak jak napisałeś. Prowizje są Twoim kosztem.

      Korekta odpowiedzi 21.04.2022 9:24.

      koszty 975+25=1000 zł przychód 1950 i od 950 złotych płacisz podatek.

    • Revolut prezentuje kurs z giełdy z Bitstamp i dodaje swój narzut w wysokości 1,5 proc., aby zrekompensować zmienność kursu. Nie możemy otwierać własnych pozycji, ale za to jesteśmy w stanie ustawić algorytm, który dokona wymiany przy zadanym kursie. W momencie, kiedy chcemy kupić kryptowalutę, Revolut podejmie w naszym imieniu próbę jej nabycia. Kiedy zakończy się ona sukcesem, odpowiednia część zostanie przypisana do naszego portfela.

      Niestety, technicznie nie kupujemy żadnej kryptowaluty.
      Revolut nie jest bowiem portfelem kryptowalut jak Mycelium. „Kupując” bitcoina staniemy się właścicielem towaru, którego kurs zgrany będzie z kursem bitcoina, a nie samego

  425. Dziękuję za poprzednią odpowiedź, w kryptowaluty bawie się od dłuższego czasu jednak dopiero od ostatniego roku mam na tym większe zyski, jednak w poprzednich latach też miałem jakieś tam zyski, czy jest jakiś sposób żebym mógł rozliczyć się w legalny sposób z krypto za 2019 i 2020 rok? W moim przypadku troszkę to skomplikowane, ponieważ dostaje wynagrodzenie w kryptowalucie, dlatego mam zamiar skorzystać z usług osób które fachowo zajmują się rozliczaniem kryptowalut. Chciałbym tylko dowiedzieć się, czy jeśli posiadam wyciągi z giełdy z poprzednich lat, będę mógł rozliczyć się również za 2019 i 2020 rok?

    Odpowiedz
    • Możesz rozliczyć się z 2019 i 2020 r. składając korekty pitów za tamte lata.

  426. Witam!
    Za wykonywane usługi dostaje zapłatę w postaci kryptowaluty. Kryptowaluty wplacam na giełdę bitbay (Zonda). Połowę z nich sprzedałem do usdt i stopniowo zamieniam sobie na plny. Pozostała resztę trzymam w kryptowalutach. Co w takim wypadku wpisac w koszty uzyskania przychodu, jeśli nie kupowałem żadnych krypto, a jedynie sprzedawałem? Jestem totalnie zielony w tym temacie, z góry dziękuję za odpowiedź.

    Odpowiedz
    • Od wynagrodzenia powinieneś normalnie odprowadzić podatki w zależności od tego jak jesteś zatrudniony czy na umowę o pracę, zlecenie czy o dzieło. Później niestety przy zamianie krypto na złotówki powinieneś znowu odprowadzić podatek. Podobnie jak to ma miejsce przy darowiźnie w krypto. Najpierw płacisz podatek od darowizny a później kolejny podatek przy zamianie krypto na złotówki. Dlatego nie opłaca się przyjmować czy to darowizny w krypto czy wynagrodzenia w krypto, bo będziesz musiał się dwa razy opodatkować i masz tak jak napisałeś zerowe koszty.

  427. Witam,
    kolega w 2017 miał ok. 11k kosztów, a 1k wyciągnał, czyli 10k zł straty. W 2018 miał 5k wpłat, a 6k wyciągnął, czyli 1k zł zysku. Czy w tym przypadku płacimy podatek od tego 1000 zł, czy strata z roku przeprzedniego niweluje obowiązek podatkowy i przepisujemy 9000 zł kosztów na pit 38 za 2019?

    Odpowiedz
    • Powinien rozliczyć w 2017 i w 2018 r. przychody z krypto.
      Koszty 11k + 5 k = 16k
      Przychody 1k + 6k = 7k
      16-7=9
      Czyli po rozliczeniu się w 2017 i 2018 pozostało mu 9k kosztów do wpisania za 2019 r.
      Jak nie składał tych pitów to powinien zrobić korektę za tamte lata.

    • Czyl powinien zrobić korektę pitów 36/37 za 2017 i 2018 rok, a od 2019 dołączyć pity 38? Jeśli tak, to czy orientują się Państwo, w które rubryki należy wpisać przychody i koszta z krypto w pitach za 2017 i 18?

    • W PIT-36 za 2017 r. i 2018 r. wpisujemy przychody i koszty w części D.1 w wierszu 7 Prawa autorskie i inne prawa, o których mowa w art. 18 ustawy. Rubryka 74 przychody, rubryka 75 koszty. Kryptowaluty do 2019 r. można było traktować jak prawa majątkowe. Od 2019 r. powinniśmy wpisywać obrót kryptowalutami w PIT-38.

  428. Hej, kupiłem krypto w 2020 roku i nie składałem wtedy PIT-38, sprzedałem je w 2021 roku. Jak powinienem się rozliczyć? Z góry dzięki za pomoc!

    Odpowiedz
    • Robisz korektę pita za 2020 r. w którym wpisujesz zakupy i składasz pita za 2021 w którym wpisujesz sprzedaż.

  429. Hej.
    wpłaciłem 20000 zł na giełdę bitbay.
    Kupiłem w 2021 roku BTC za 20000 zł.
    Giełda pobrała prowizję 0.00003371 BTC.
    Czy to mogę wliczyć w koszty ?

    Nie sprzedałem BTC w 2021 roku.
    Wypełniam rubrykę 35 i 38 wpisując 20000 zł

    Odpowiedz
    • Tak prowizję zakupu BTC wliczasz w koszty tylko musisz ją zamienić po kursie po jakim kupowałeś krypto ale to się sprowadza tak naprawdę do 20 tys. zł bo za tyle kupiłeś BTC i to jest Twoim kosztem.

      Dokładnie tak wypełniasz rubrykę 35 i 38 wpisując 20000 zł

  430. Witam w zeszłym roku wszedłem kilkoma przelewami na giełdę krypto nie duża kwota 2400zł (całość) wykonałem dosyć dużo wewnetrznych transakcji na giełdzie krypto-fiat generalnie nauka o co w tym chodzi koszty itd. czy teraz muszę z każdej transakci się rozliczyć? z giełdy nie wypłaciłem żadnych pieniędzy na zewnętrzny portfel lub na konto no i jestem dosyć mocno do tyłu oraz czy pit-38 (transakcje krypto) muszę wysłać w tym samym czasie co rozliczenie pit-11?

    Odpowiedz
    • Sumujesz wszystkie transakcje zakupu krypto za fiaty oraz wszystkie transakcje sprzedaży na krypto (zamiana na fiaty) i wpisujesz to w PIT-38 zgodnie z artykułem. PIT-38 składasz do końca kwietnia.

  431. Czy potwierdzenie z banku przelewu na giełdę (Binance) wystarczy jako potwierdzenie dla US w razie kontroli? Czy muszę mieć potwierdzenie z samej giełdy?

    Odpowiedz
  432. Dzień dobry.
    Wpłaciłem na giełde bitbay 10000 zł.
    Kupiłem za 10000 zł kilka kryptowalut.
    Więc mogę jako koszt uzyskania przychodu dodać prowizję giełdy?
    Tak samo jak sprzedam krypto do pln to prowizję mogę dodać do kosztów?

    Odpowiedz
    • Tak możesz dodać prowizję giełdy jako koszt uzyskania przychodu, jeżeli ta prowizja była bezpośrednio związana z zakupem kryptowalut.

  433. Hej. W 2021 zaczęłam się uczyć krypto na binance i gry na futures. Wpłaciłam pieniądze wymieniłam na USDT i się na tym uczyłam. W 2021 nie miałam żadnego zysku. Czy to muszę wykazać w PIT-38 jako koszty?

    Odpowiedz
  434. Zastanawiam się co zrobić z tzw poświęceniem..
    wpłacenie tokenów na jakiś projekt gdzie będą tokeny których jeszcze nie ma. Czy to jest wyjście z krypto typu zakup ‘Dobra’ (przyszłego – o nieznanej wartości, ale wiadomo ile krypto poświecono) czy nadal pozostajemy w krypto…
    Dzięki za super materiał, chyba najbogatsze kompendium jak na razie

    Odpowiedz
    • Nadal będziesz obracał się w krypto, jak zamienisz na fiaty albo coś “namacalnego” to wtedy wchodzisz w podatki.

  435. Dzień dobry.
    Zainwestowałem w 5 kryptowalut w 2021 10 000 zł.
    Sprzedałem 1 kryptowalute do PLN w zysku.
    Choć w 2021 roku jestem na stracie.

    Czy tylko muszę wpisać w rubrykę 35 koszty uzyskania przychdów?

    Odpowiedz
    • Wpisujesz koszty i przychody. Nierozliczone koszty przejadą na następny rok.

  436. Dzień dobry,
    Czy można przenosić koszty z deklaracji PIT-37 za 2017-2018 r. do deklaracji PIT-38 za rok 2019? Bo z tego co czytam, to krypto do 2019 r. należało rozliczać na zasadach ogólnnych, a od 2019 r. w pit-38.
    Dziękuję za pomoc

    Odpowiedz
    • Wszystkie nierozliczone krypto powinieneś wpisać do pit-38 za 2019. Czyli tak można przenosić ale tylko te koszty które nie zostały rozliczone wcześniej.

    • Kosztów za 2017-2018 r. nie wykazywałem w deklaracjach pit-37.
      Rozumiem, że nie mogę ich od razy wpisać do pit-38 za 2019 r., tylko zrobić korekty pit-37 za 2017-2018 r?

      Dziękuję

    • Za 2017 i 2018 r. nic nie musisz robić bo nie było jeszcze wtedy przepisów o kryptowalutach. Wystarczy wszystkie koszty z lat poprzednich wpisać do pit-38 za rok 2019.

  437. Zainwestowałem w 5 kryptowalut w 2021 10 000 zł.
    Sprzedałem 1 kryptowalute w zysku.
    Choć w 2021 roku jestem na stracie.

    Czy tylko muszę wpisać w rubrykę 35 koszty uzyskania przychdów?
    Grałem na rynku forex w 2021 roku. Wpłaciłem 400 usd na broker zagraniczny.
    Jestem za rok 2021 w zysku.

    Sumując kryptowaluty i forex nie uzyskałem przychodu.

    Czy muszę wpisać tylko w rubrykę 35 wszystkie koszty uzyskania z krypto i forex?
    Czy przychód z forex muszę wypełnić.

    Kryptowaluty i forex razem sumuję w picie 38??

    Odpowiedz
    • Krypto i forexu się nie sumuje. Rozliczasz to oddzielnie i wpisujesz w inne rubryki.

  438. Witam,
    Zacznę przykładem.
    Zakupione kryptowaluty w 2019 i 2020 roku, nie wykazywałem kosztów w picie 38. Realizacja części zysków w 2021r. Załóżmy kwoty przykładowe – W 2019 zakupy za 10tyś. zł w 2020 zakupy za 20tys. zł wypłata w 2021r. 100tyś zł. Po komentarzach wnioskuje, że powinienem zrobić korekty pitów 2019/20. Przy rozliczeniu za 2021r. koszty 30tyś zł przychód 100tys. zł płacę podatek 19% z 70tys. zł. Jeżeli gdzieś tutaj się pomyliłem proszę mnie poprawić.

    Moje główne pytanie jest inne czy dokonując transakcji w latach 2019-21 krypto-krypto np. BTC-USDT-ETH itp. nie wracając do fiatów, ponosząc koszty transakcyjne(fee) np. na metamasku, binance, kucoin itp. Mogę te koszty transakcyjne(fee) wrzucić w koszty w picie? Dodatkowo powiedzmy, że koszty operacji na dex-ch poprzez metamask w ciągu roku wyniosły 3tys. USD – tych transakcji jest dużo jaki kurs do PLN przyjąć? Sprawdzając pojedynczo kurs jaki był danego dnia to trochę niewykonalne.

    Z góry dziękuje za odpowiedź.
    Pozdrawiam,
    Mateusz

    Odpowiedz
    • Pierwsza część tak jak napisałeś, korekta pitów za 2019 i 2020 i w picie za 2021 r. wyjdzie Ci 70 tys. dochodu.

      Kosztów transakcyjnych zamiany krypto na krypto nie możesz wykazać jako kosztów do pita, bo wykazuje się tylko koszty bezpośrednio związane z zamianą krypto/fiaty i fiaty/krypto.

  439. Czy mogę wpisać jako koszty wszystko co wpłaciłem na giełdy kryptowalut, a jako przychód wszystkie srodki które wypłaciłem na konto bankowe i jako różnice potraktować dochód?

    Odpowiedz
    • Nie.
      Możesz wpisać tylko wykonane transakcje na które masz potwierdzenie. Przelewy są neutralne podatkowo.

  440. Witam serdecznie, dajmy przykład, że w roku 2021 zrobiłem zakup kryptowalut za 20000zł które zamierzam trzymać przez dłuższy czas , z pracy dostałem dwa pity (pit-11). Mam rozumieć że teraz muszę oprócz tych pitów złożyć pit 38 i w rubryce 35 wpisać tą kwotę 20000zł ?

    Odpowiedz
  441. Dzień dobry,

    czy w przypadku przekazania (podarowania) koledze coina powstaje u mnie obowiązek podatkowy, czy dopiero on przy zamianie do fiat rozlicza cały podatek?

    Odpowiedz
    • Obowiązek podatkowy powstaje dwa razy. Pierwszy raz kiedy kolega dostaje od Ciebie kryptowalutę, powinien on w US złożyć odpowiedni druk i uiścić odpowiedni podatek lub też nie jeżeli będzie z tego podatku zwolniony (zależy wszystko do stopnia pokrewieństwa i wielkości darowizny), a drugi raz obowiązek podatkowy powstanie jak kolega będzie sprzedawał kryptowalutę (zamieniał na fiaty) i wtedy musi odprowadzić 19 % podatku. Ty nie musisz nic robić ani nic płacić, to na obdarowanym ciąży obowiązek zgłoszenia do US.

  442. Witam kupiłem krypto za 400zl kupilem inne zyskalem troche sprzedalen kupilem sprzedalem kupilem i tak pare razy asz spadły ceny i teraz z tych zarobionych i wplaconych mam z 100zl jak to rozliczyć mam pomocy

    Odpowiedz
    • Sumujesz wszystkie zakupy i wpisujesz w pita jako koszty. Tak samo sumujesz wszystkie sprzedaże i wpisujesz w pita jako przychód. Liczą się tylko zamiany krypto na fiaty, sprzedaż/kupno krypto-krypto jest obojętne podatkowo.

  443. Dzień dobry,
    W 2021 Kupiłem BTC za 250 oraz MKR za 50 i sprzedałem tylko BTC za 284, MKR zostało.
    Za te 284 zakupiłem kolejne ADA i dodatkowo COMP za 50.

    Pytanie czy mam odprowadzi 19% od tego BTC?

    Odpowiedz
    • Nie odprowadzasz podatku za 2021 rok bo masz więcej kosztów niż przychodów. Wpisujesz w PIT-38 wszystkie koszty i wszystkie przychody i Ci wychodzi strata, którą przepiszesz do pita za 2022 r.

      Koszty za 2021 to 250+50+284+50=634
      Przychody za 2021 284

      Koszty do przeniesienia na następny rok 2022 to 634-284=350

    • Czyli wypełniam tylko pola:

      Przychód rubryka 34 – 284
      Koszty 2021 rubryka 35 – 634
      Koszty 2022 rubryka 38- 350

      bardzo dziękuje za pomoc

  444. Dzień dobry. Mam pytanie o airdrop. Rozliczamy go normalnie wpisując w przychodzi i podatek 19 % czy traktujemy do jako darowizne, gdzie już nie mam pojęcia jaki podatek od jakiej kwoty itd.

    Odpowiedz
    • Jak byś chciał wpisać jako darowiznę to musiałbyś podać wszystkie dane których nie masz, więc wpisujesz to dopiero jako przychód przy zamianie na złotówki.

  445. Co jeśli mam 17 lat i kupowałem krypto? Nic nie sprzedałem ale chciałbym wykazać koszty. Czy muszę to zrobić w zeznaniu podatkowym rodziców?

    Odpowiedz
    • Zasadniczo powinieneś to zrobić w zeznaniu rodziców ale lepiej dopytać doradcy podatkowego czy w krypto nie ma jakiś wyjątków.

  446. Jeżeli kupiłem krypto w 2021 roku, a wyszedłem na fiaty w lutym 2022, to jakie działania w picie powinienem podjąc i do kiedy?

    Odpowiedz
    • W PIT-38 za 2021 r. wpisujesz w rubrykę 35 koszty zakupu krypto.
      W PIT-38 za 2022 r. przepiszesz koszty z 2021 roku w rubrykę 36, a w rubrykę 34 wpiszesz przychód ze sprzedaży krypto.

      Zasadniczo pity składasz do końca kwietnia następnego roku. Czyli pit za 2021 składasz do 2 maja 2022 roku, a nie do końca kwietnia 2022 roku bo ostatni kwietnia wypada akurat w sobotę, a pita za 2022 roku składasz do 1 maja 2023 roku, bo ostatni kwietnia wypada w niedzielę.

    • A konkretnie z czym masz problem, bo większość jest napisane w artykule i w komentarzach.

  447. Kupilem krypto za GBP w UK gdzie posiadalem rezydencje podatkowa. Obecnie wróciłem do Polski i chce rozliczyć sie z fiskusem w Polsce jako ze przeniosłem ośrodek rodzinny i podjąłem prace w PL. Czy moge rozliczyć zysk poprzez złożenie PIT-38 czy czeka mnie dodatkowa dokumentacja?

    Odpowiedz
    • Lepiej zasięgnąć opinii jakiegoś doradcy podatkowego, który zna dobrze temat. Przy zmianie rezydencji podatkowej mogą wchodzić w grę jeszcze jakieś inne przepisy.

  448. W roku 2020 jak i w roku 2021 zakupiłem krypto (w między czasie nie wymieniałem na walutę fiducjarną). Na początku roku 2021 podczas składania deklaracji PIT w ogóle nie uwzględniłem zakupu krypto w roku 2020. Czy w tego rocznej deklaracji PIT mogę uwzględnić zakup krypto z roku 2020? Jeżeli tak to w jaki sposób? Zsumować dwa lata jako koszt uzyskania przychodu?

    Odpowiedz
  449. Cześć,

    dostałem tzw. “staking reward”, czyli drobną część kryptowaluty za samo jej posiadanie. Jak to rozliczyc?

    W podsumowaniu rocznym jest to zapisane jako “otwarcie pozycji”, czyli jak kazda inna transakcja, z tym ze zaraz przed pokazuje się “korekta” na np. +1,5 USD i tak jakby to USD natychmiast zmienione jest na krypto, wiec moje saldo nie wzrasta – wzrasta liczba posiadanej kryptowaluty (w tym przypadku ADA)

    Odpowiedz
    • Rozliczysz to przy zamianie na fiaty, wtedy wpiszesz to w przychody. Na razie nic nie musisz robić.

    • Dzięki za odpowiedź, ale mam wątpliwości (Ad. 4):

      https://sip.lex.pl/orzeczenia-i-pisma-urzedowe/pisma-urzedowe/0111-kdib1-1-4010-266-2018-1-bk-sposob-ustalenia-dochodu-185028666

      “Wnioskodawca wskazuje, iż otrzymuje nagrodę za blok w miejsce udostępnienia swojej kryptowaluty. Nagroda ta przyjmie postać “nowej” dodatkowo pozyskanej kryptowaluty, której wartość (np. wg notowań na giełdzie kryptowalutowej) powinna zostać rozpoznana jako przychód w dniu jej uzyskania.”

      Ale spotkałem się też z taką interpretacją jak Twoja…

    • Ktoś błędnie opisał proof-of-stake jako użyczenie, a to tak nie jest. Stąd pewno taka interpretacja. “(…) jak wynika z wniosku metoda proof-of-stake, polega na użyczeniu pewnej ilości kryptowalut w celu pozyskania nowych (…)”.
      Kolejna sprawa to taka, że ta interpretacja dotyczy osób prawnych a nie fizycznych.

  450. Czy ktoś mógłby mi pomóc w rozliczeniu podatku?
    Od maja 2021 r zakupywałem kryptowaluty za pomocą karty kredytowej na binance. Czyli od razu za PLN kupywałem BUSD-wartość jednego dolara.Miałem tez kilka wyjść do Fiat. Konto bankowe z którego robiłem zakupy zamknalem. Nie wiem gdzie mogę znależć moje wszystkie transakcje i po jakim kursie to liczyc skoro kupywalem bezposrednio za dolary. 🙁

    Odpowiedz
    • Powinieneś mieć historię transakcji na Binance, poza tym bank w którym zamknąłeś konto przechowuje historię Twoich transakcji, możesz do nich wystąpić żeby Ci taką historię udostępnili, nie powinni robić problemów oczywiście za drobną opłatą.

  451. Dzień dobry,

    Proszę o wyjasnienie w poniższym przykładzie:
    1. Zakup krypto np. za 50 000 w roku 2020. Zarobek 20 000 PLN czyli w sumie wartosc 70 000PLN
    2. Sprzedaż w tym samym roku tylko zysku za 20 000 PLN. Czyli koszt 50 000, przychod 20 000 PLN. Czyli Dochod -30 000 PLN.
    Częśc krypto zostało na dalsze inwestycje i teraz jak rozliczyć jeżeli np. Zostało 50 000 za ktore znowy kupuje i zarabiam kolejne 20 000PLN.
    Czy dobrze rozumiem? Przecież w ten sposob caly czas rozliczałbym stratę.

    Odpowiedz
    • Pit za 2020 rok. Przychód 20 000 zł, koszty 50 000 zł czyli pozostaje do rozliczenia 30 000 zł w kolejnych latach. W picie za 2021 r. wpisujesz te 30 000 w rubryce 36. Jak nic więcej nie robiłeś to te 30 000 zł przepisujesz do pita za 2022 rok. Jeżeli coś kupowałeś/sprzedawałeś to wpisujesz zakupy w 35, a sprzedaż w 34 i patrzysz co wyjdzie. Stratę możesz w kółko rozliczać aż jej całej nie rozliczysz, po to jest właśnie rubryka 36. Jak przychód przewyższy koszty to już nie będziesz miał co przepisywać na kolejne lata.

  452. Witam, chciałbym się dowiedzieć, czy dobrze rozumiem mój przypadek z 2021 roku:

    03.01.2021
    1. Przelew 2000 PLN z konta w ING na Revolut .
    2. Wymiana waluty w Revolut z PLN na USD = 2000 PLN na 529 USD.
    3. Przelew na eToro przez PayPal korzystając z wirtualnej karty Revolut, czyli te 529 USD ląduje na koncie eToro.

    06.01.2021
    1. Zleciłem wypłatę 130USD(koszt przelewu 5 USD) z eToro na PayPal.

    07.01.2021
    1. Otrzymałem na PayPal 125 USD.
    2. Ponownie zrobiłem depozyt tych 125 USD z PayPal na eToro.

    08.06.2021
    1. Zleciłem wypłatę 611.28 USD(koszt przelewu 5 USD) z eToro na PayPal.

    09.06.2021
    1. Otrzymałem na PayPal 606.28 USD.
    2. Zleciłem przelew na konto ING – przelicznik 1 USD = 3,5477 PLN.

    10.06.2021
    1. Na konto ING dostałem przelew z PayPal na kwotę 2150,89 PLN.

    14.10.2021
    1. Wpłaciłem 10 000 PLN z ING na eToro korzystając z PayPal.
    2. Te pieniądze do dzisiaj są na eToro.

    Podsumowanie:
    W całym roku 2021 wpłaciłem na eToro 12 000 PLN, a na konto w ING raz wypłaciłem 2150,89 PLN. Czy dobrze rozumiem, że wszystkie inne działania poza moim kontem ING czyli Revolut i PayPal nie są ważne w rozliczeniu podatku?
    W rubryce numer 35 mam wpisać 12 000zł, a w 34: 2150,89zł? Czy to tego pita muszę dołączyć jakieś potwierdzenia wypłat/wpłat z ING? Czy muszę dołączyć z eToro cały statement za 2021 rok? I czy dobrze rozumiem, że nie muszę płacić żadnego podatku za poprzedni rok? Dziekuję z góry za pomoc 😉

    Odpowiedz
    • Niestety ale źle rozumiesz. Wszystkie przelewy fiatów i zamiany PLN na USD i na odwrót są obojętne podatkowo. Nie musisz nigdzie tego wykazywać, a już na pewno nie w rubrykach dotyczących kryptowalut. Jeżeli korzystasz z zagranicznego brokera, który nie wystawia PIT-8C (polscy brokerzy wszyscy wystawiają takiego pita), to musisz sam sobie zsumować wszystkie zamknięte operacje jakie robiłeś u tego brokera i wpisujesz to do sekcji C. Jeżeli operacje wykonywałeś na USD (prawdopodobnie tak jest u tego brokera) to musisz wszystkie operacje przeliczyć na złotówki po kursie średnim NBP z dnia poprzedniego od zamknięcia pozycji.
      Gdybyś korzystał z polskiego brokera to dostałbyś PIT-8C i US automatycznie by Ci uzupełnił PIT-38 Ty tylko musiałbyś go zatwierdzić albo zmienić, gdybyś miał np. do rozliczenia straty z lat ubiegłych z handlu akcjami czy pochodnymi.
      Na eToro nie kupujesz fizycznie kryptowalut tylko instrumenty pochodne, więc rozliczasz to w sekcji C z akcjami i innymi instrumentami finansowymi. Brokerzy przeważnie oferują tylko instrumenty pochodne na kryptowaluty. Np. na Binance możesz kupować/sprzedawać fizyczne krypto ale też możesz grać na pochodnych i instrumenty pochodne rozliczasz w sekcji C a fizyczne krypto w sekcji E.

    • Bardzo dziękuję za odpowiedź. Zsumowałem wszystkie pozycje i nie wiem co dalej. W którą rubrykę mam wpisać tę kwotę? W przychód? Koszty uzyskania to 12tys? Nie wiem kompletnie czy dobrze to rozumiem.

    • 12 tys. nigdzie nie wpisujesz. Sumujesz tylko zamknięte pozycje. Przykładowo zamknąłeś jedną pozycję z zyskiem 35 $, drugą ze stratą 20 $, a trzecią z zyskiem 5 $.

      Najpierw przeliczasz dolary na złotówki:
      Pierwsza pozycja 35 $ zysku po przeliczeniu na złotówki da np. 142 zł
      Druga pozycja 20 $ starty po przeliczeniu na złotówki da np. 81,80 zł
      Trzecia pozycja 5 zysku po przeliczeniu na złotówki da np. 19,75 zł

      Później sumujesz przychody i koszty.
      Przychody to 142+19,75=161,75 zł
      Koszty to 81,80 zł

      Następnie wpisujesz to w sekcji C w wierszu “2. Inne przychody 3)”. Przychód wpisujesz do rubryki 22 a koszty do rubryki 23.

      Dolary na złotówki przeliczasz po kursie średnim NBP z dnia poprzedniego od zamknięcia pozycji.

    • Jeszcze raz bardzo dziękuję 🙂 a co z sekcją G? Co z podatkiem zapłaconym za granicą? Zostawiam tę rubrykę pustą?

    • Nie wiem jak eToro rozlicza podatki. Chyba wchodzi też w grę złożenie odpowiedniego oświadczenia u brokera, bo to pewno od tego też będzie zależało jak broker będzie rozliczał podatek. Trzeba dopytać u brokera.

    • Zapytałem na czacie konsultanta i w odpowiedzi dostałem takie info: Należy pamiętać, że nie udostępniamy informacji podatkowych, ponieważ w każdym kraju obowiązują inne przepisy podatkowe. eToro nie pobiera podatków dla żadnego organu rządowego, a nasi klienci są odpowiedzialni za obliczanie i płacenie wszelkich obowiązujących podatków obowiązujących w kraju, w którym mieszkają. Pełne wyjaśnienie można znaleźć w naszych warunkach: http://www.etoro.com/terms-and-conditions/ Niestety jedyne podane przez nas informacje podatkowe można znaleźć na wyciągu z konta.

      Czyli dobrze rozumiem, że mam się martwic tylko o zapłacenie podatku w Polsce?

  453. Dzień dobry,

    Mam pytanie, jak powinniśmy wykazać straty z lat ubiegłych pochodzącch z innych deklaracji przed 2019 rokiem ,kiedy trzebya bylo to wykazywać w PIT-36?

    Odpowiedz
    • Wszystkie nierozliczone koszty zakupów kryptowalut do 2019 r. należało wpisać do pita za 2019 r. jeżeli się tego nie zrobiło należałoby zrobić korektę pitów za 2019 i 2020 rok.

  454. Jeśli na Revolucie zakupiłem krypto za kwotę 10000 zł gdzie poniosłem 1,5% opłat od transakcji czyli 150 zł to w polu 35 pita wpisuję kwotę 10000 czy 9850.

    Odpowiedz
    • Wpisujesz 10 000 zł bo 9850 wydałeś fizycznie na zakup krypto a 150 zł było kosztem bezpośrednio związanym z zakupem krypto, 9850 + 150 = 10 000. Jest tylko mały problem bo na revolucie nie kupujesz i nie sprzedajesz fizycznie kryptowalut, więc powinieneś to inaczej rozliczyć.

    • A jeśli w tym samym roku czyli 2021 sprzedałem akcje, to rozliczam je na tym samym picie czy na nowym.

    • Tak akcje też w picie 38 tylko w innych rubrykach. Akcji nie można łączyć z kryptowalutami.

  455. Podatki to ogólnie i krótko rzecz ujmując powinny być zlikwidowane i nigdy nie istnieć, a podatek od już raz opodatkowanych pieniędzy, będących wynagrodzeniem za pracę to jest już jest maksymalnym wyzyskiem państwa nad obywatelami. Według mnie praca powinna być opodatkowana tylko i wyłącznie jeden raz i tylko jeżeli komuś za nią płacimy, natomiast jeżeli wykonujemy ją sami dla siebie to żaden podatek nie powinien istnieć. Koniec i kropka, obecny system jest jednym wielkim oszustwem utrzymującym całą masę zupełnie niepotrzebnych urzędników państwowych i innych z tym powiązanych instytucji, które pasożytują na pracy innych, same nic nie robiąc!

    Odpowiedz
  456. 2 pytania:
    1. Kiedy dodałem wszystkie transakcje zakupu różnych krypto za FIATY, różnica z tego co wpłaciłem na Binance (już bez prowizji za wpłatę) wynosi prawie 1 000€?! Która kwota to moje koszty, to co wpłaciłem, czy kwota która wychodzi z zakupu krypto. Z tego co ja rozumiem to ta różnica musi być prowizją za transakcje i transfery na inne wallety.
    2. Krypto kupowałem za €, a podatek rozumiem że rozliczam w zł. Jak to przeliczyć?

    Odpowiedz
    • 1. Prowizję uznasz za koszt jeżeli można ją bezpośrednio połączyć z zakupem, czyli jeżeli wpłacając automatycznie dokonałeś zakupu. Jeżeli wpłaciłeś fiaty do Binance i została pobrana za to prowizja, a dopiero później dokonałeś zakupu kryptowalut, to US może nie uznać prowizji od wpłaty za koszt, bo ta prowizja nie jest bezpośrednio związana z zakupem kryptowalut.
      2. Musisz przeliczyć euro na złotówki po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego transakcję zakupu krypto. Historyczne notowania średnich kursów NBP znajdziesz na Internecie.

  457. Jeśli przelew na giełdę robiłem kartą Visa przykładowo 500 usd prowizja od wpłaty to 5 procent czyli 25 usd. Krypto kupiłem za 475 usd .jak liczyć koszty uzyskania przychodu w tym układzie . Gdy w transakcjach kupna mam podane jedynie 475 dolarów. .

    Odpowiedz
    • W tym przypadku może być problem żeby zakwalifikować 25 USD jako koszt zakupu, bo to był koszt wpłaty na giełdę, a operacja kupna krypto to było inne zdarzenie i US może nie chcieć uznać 25 USD jako kosztu związanego z zakupem krypto. Chyba że to była jedna transakcja wpłaty i jednocześnie zakupu krypto, wtedy kosztem jest 500 usd bo taki masz wyciąg z konta (475 usd koszt zakupu krypto plus 25 usd koszt związany z prowizją giełdy/kantoru).

  458. Czy koszty zakupu sprzętu do wydobywania krypto oraz rachunki za prąd można uznać za koszt uzyskania przychodu (w przypadku osoby fizycznej nie prowadzącej działalności)? Koszty na podstawie faktur zakupu.

    Odpowiedz
    • Musisz zebrać wszystkie dowody, które uwiarygodniają transakcje: przelewy fiatów, przelewy krypto, korespondencję ale to i tak ostatnie słowo należy do US czy uznają takie dokumenty, dlatego lepiej handlować na giełdach czy kantorach, które wystawiają odpowiednie zaświadczenia wykonanych transakcji.

  459. Witam. Takie mam pytania:
    1. Czy wystarcza zrzuty z ekranu wpłat na giełdę? Czy muszę mieć wszystkie transakcje jakie dokonalem? Zasadniczo binance ma historie z 90 dni.
    2. W 2019 wplaiclem 50 zł na bitbay którego nie zadeklarowałem w danym pit. Czy mogę dodać tą kwotę do wpłat za 2021?

    Dzięki.

    Odpowiedz
    • 1. Nie, nie wystarczą. Nie liczą się wpłaty na giełdę a transakcje kupna/sprzedaży pomiędzy krypto a fiatami.
      2. Podobnie jak punkt 1. Nie liczą się wpłaty a transakcje kupna/sprzedaży. Jeżeli kupowałeś krypto w 2019 r. to powinieneś zrobić korektę pita za 2019 i analogicznie za 2020 bo wtedy przenosisz te koszty z 2019 r. jak w przykładzie w tekście.

  460. Witam,
    Zakupiłem krypto w 2017 będąc za granicą. W 2019 wróciłem do kraju.
    Dopiero w 2021 zrealizowałem zyski.
    Jak to przedstawić na PIT.
    Okazać tylko zyski ? Logicznie rzecz biorąc podlegałem pod US w innym kraju.
    Dziękuję za pomoc.

    Odpowiedz
    • Jeszcze chciałem dodać, że za granicą przebywałem wiele lat i wróciłem do kraju w 2019. Nie podlegałem pod polski US.

    • Jeżeli w trakcie kupna i sprzedaży podlegałeś pod dwie różne jurysdykcje podatkowe to sprawy się mocno komplikują. US w Polsce może nie chcieć uznać kosztów zakupu krypto w 2017 r. w innej jurysdykcji podatkowej. Wykazując w picie za 2021 r. tylko zyski zapłacisz po prostu większy podatek, bo nie odliczysz sobie kosztów zakupu.

    • Dziękuję za informację.
      Czy rozumiem dobrze, aby nie wykazywać zakupów z 2017 i po prostu przedstawić zysk i zapłacić podatek?

    • Teoretycznie działasz na swoją niekorzyść nie wykazując kosztów ale w praktyce może się okazać, że ta opcja okaże się bardziej opłacalna, jeżeli chodzi o czas, koszty doradcy podatkowego i ewentualne problemy z US.

  461. Witam kupilam za 100 zl krypto ale po pobraniu wyszlo mi 80 zl niestety nic nie zarobilam i wyplacilam te 80 . Czy tez musze z tego sie rozliczyc ?

    Odpowiedz
    • Chyba raczej nie bo nie zarobiłaś dodatkowo straciłaś . Z tego co rozumiem musisz mieć zysk z krypto i od zysku jest podatek. A narazie jesteś na minus 20 zl

    • Nie ważne czy straciłaś czy zarobiłaś, pita trzeba złożyć popatrz sobie na przykład z artykułu.

  462. Witam,
    chciałam się upewnić czy dobrze rozumiem.
    Jeśli kupiłam i sprzedałam w 2020 roku ETH przez REVOLUT to w przychodzie mam wpisać cenę za jaka sprzedałam ETH a w Kosztach cenę za jaką je kupiłam i to wszystko? Revolut co prawda nalicza jakąś prowizję ale z tego co kojarzę uwzględnia ją w cenie zakupu dlatego nie jestem pewna.
    Jest tu ktoś kto się w temacie orientował i może na szybko pomóc?

    Odpowiedz
  463. Witam,
    Uprzejmie proszę o pomoc w interpretacji mojej sytuacji.
    W Q4 2020 kupiłem pierwsze krypto za 4000 PLN, sprzedaży dokonałem w Q1 2021 ale środki dalej trzymam w USDT na giełdzie.
    Czy skoro środki dalej mam w USDT należy się rozliczać czy dopiero po zamianie na PLN? Przykładowo jeśli wymienię na PLN w 2021, to PIT dopiero mam do rozliczenia w 2022?

    Odpowiedz
    • https://www.podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit/pit-38-za-2020/#inne-przychody

      Waluty wirtualne
      Przez odpłatne zbycie waluty wirtualnej rozumie się wymianę waluty wirtualnej na prawny środek płatniczy, towar, usługę, lub prawo majątkowe inne niż waluta wirtualna lub regulowanie innych zobowiązań walutą wirtualną.
      Podatnicy, którzy:
      – w 2020 r. uzyskali przychód z odpłatnego zbycia waluty wirtualnej;
      – w 2020 r. ponieśli koszty uzyskania przychodów w postaci wydatków na nabycie waluty wirtualnej, nawet w przypadku, gdy w tym roku podatkowym nie uzyskali przychodu ze zbycia waluty wirtualnej;
      są zobowiązani do wykazania przychodów z odpłatnego zbycia waluty wirtualnej w zeznaniu podatkowym.

      Czy może mi ktoś podpowiedzieć jak to rozumieć? Pierwszy pkt mówi o konieczności zbycia waluty wirtualnej a kolejny, uwzględnia rónież nie uzyskanie przychodu ze zbycia.
      Zbyłem alt coins ale nie zbyłem USDT i dalej mam na giełdzie. Czy mam wykazywać przychód z 2020 w USDT (np. wg. kursu NBP – USDPLN)? Czy też dopiero w odpowiednim roku podatkowym, w którym wymianię walutę wirtualną na prawny środek płatniczy?

  464. Czy mógłbym prosić o sprawdzenie PIT38?

    2019 rok – zakup krypto.

    2020 roku – złożenie PIT38 (za rok 2019).

    Tak wygląda PIT38 (za rok 2019):

    E. DOCHÓD / KOSZTY

    PRZYCHÓD b 34. 0,00
    KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW PONIESIONE W ROKU PODATKOWYM c 35. 1000,00
    KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW PONIESIONE W LATACH UBIEGŁYCH d 36. 0,00
    DOCHÓD e 37. —–
    KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW, KTÓRE NIE ZOSTAŁY POTRĄCONE W ROKU PODATKOWYM f 38.

    Powyższy PIT został złożony w roku 2020. Wtedy po raz pierwszy zostały pokazane koszty.

    PYTANIE 1. Rozumiem, że nawet jeżeli niczego więcej już nie kupowałem ani też niczego nie sprzedawałem, to w tym roku też powinienem złożyć PIT38?

    PYTANIE 2. Jeżeli tak, to czy mógłbym prosić o sprawdzenie i potwierdzenie, czy poprawnie ten nowy PIT38 (za rok 2020) wypełniłem?

    W pole b 34. wpisałem 0,00 (bo niczego nie sprzedałem).
    W pole c 35. wpisałem – tym razem – 0,00 (bo niczego więcej już nie kupowałem).
    W pole d 36. wpisałem – tym razem – 1000,00 (czyli jakby przeniosłem to z poprzedniego PIT38 za rok 2019, z pola c 35. do nowego PIT38 za rok 2020, do pola d 36.).
    W pole e 37. nie wpisałem nic (brak dochodu).
    W pole f 38. wpisałem 1000,00.

    Czy wszystko się zgadza?

    Odpowiedz
  465. Jaki wniosek można wyciągnąć po tej interpretacji: czy to, że każdy może odliczyć koszty zakupu krypto od przychodu w roku, w którym ten przychód powstanie (do 5 lat, jak przy innych źródłach zysku), a nie jak sugeruje przepis tylko w następnym roku. Czy można tą interpretację potraktować jako oficjalne stanowisko Organu, czy to tylko indywidualne rozstrzygnięcie, i nie może służyć jako oficjalna wykładnia przepisu.

    Odpowiedz
  466. Witam, robiąc transakcje z krytowaluty zawsze do PLN w ciągu miesiąca uzbierało mi się ich bardzo sporo. Teraz wychodzę z giełdy i przelewam wszystko na konto. Czy przy zeznaniu podatkowym wystarczy że uwzględnię za ile kupiłem krypto (koszt) i ile przelałem na konto. I od różnicy płacę 19% podatne?

    Odpowiedz
  467. Dzień dobry. Proszę o interpreatcję mojej sytuacji.
    1. W styczniu 2021 przelałem na giełdę 18000 zł, pośrednik wział prowizję i ostatecznie na giełde trafiło 16800. Którą więc kwote wpisuje do PIT38?
    2. Czy krypto zakupione w styczniu 2021 muszę wykazać w tym samym roku wraz z zarobkami za 2020 czy zakupy ze stycznia 2021 dopiero mam wykazać do końca kwietnia 2022? Pytam bo już się rozliczyłem i złożyłem PIT za rok 2020 i nie wiem czy nie musze robić korekty.

    Odpowiedz
    • 1. Wpisujesz tylko kwotę za którą kupiłeś/sprzedałeś krypto, jak kupiłeś za 16800 to tą kwotę wpisujesz, ponieważ dokumentem poświadczającym jest potwierdzenie zakupu/sprzedaży a nie przelew.
      2. Zakupy w 2021 wykazujemy dopiero w picie za rok 2021 czyli do końca kwietnia 2022 r.

  468. Dzień dobry, w 2020 roku zaczęłam kupować kryptowaluty. Jko bonus powitalny dostałam 50 dolarów.
    W PIT-38 wpisuję to jako przychód?

    Odpowiedz
  469. Witam

    Mam takie pytanie co jeśli:

    Wysyłam 5000 PLN na Revolut gdzie wymieniam je na 1190,47 EUR (po kursie 1 EUR = 4,2 PLN) i potem wysyłam je na Invest Change i tam kupuje w ten sam dzień 0,0595235 BTC (po kursie 1 BTC = 20000 EUR) i po jakimś czasie wymieniam wszystkie BTC na EUR (po kursie 1 BTC = 30000 EUR a kurs za 1 EUR = 4,3 PLN) i wychodzi 1785,71 EUR po czym wysyłam je na Revolut i czekam aż wzrośnie cena za euro i jak osiągnie wysoki poziom wtedy wymieniam je na PLN (po kursie 1 EUR = 4,6 PLN) i wychodzi na koniec 8214,27 PLN.

    Jak to wygląda od strony podatkowej wiem tyle że podatek od krypto walut zapłacę od dochodu, czyli 5000 zł – 7678,53 zł = 2678,58 zł tyle wychodzi zysku i podatek w wysokości 19% czyli odprowadzę za bitcoin 508,93zł podatku i proszę mi powiedzieć co z wymianą EUR na PLN? Wtedy też odprowadzam od tego podatek w innej tabelce w PITcie-38?
    Bo w sumie kupowałem po kursie 4,2 PLN za 1 EUR a sprzedałem po 1 EUR za 4,6 PLN

    Za odpowiedź będę wdzięczny!

    Odpowiedz
  470. mam takie pytanie.

    jesli kupilem kryptowalute za 1000zl ale gielda spadla i sprzedalem ja za 800zl

    i nastepnie kupilem kolejna krypto walute za te 800zl i sprzedalem ja za 1500zl

    to czy straty 200zl moge wpisac w koszta przy rozliczeniu podatkowym jesli sa to 2 rozne kryptowaluty czy nawet te same i podatek wtedy place od 500zl / czy 700zl jesli straty nie mozna odliczyc.

    Odpowiedz
  471. Witam, w 2019 r. kupiłem kryptowaluty za kwotę 7000zł, niestety w 2020r nie złożyłem pitu 38 i nie wykazałem kosztu zakupu krypto, czy mogę teraz złożyć dwa pity 38 ,jeden za 2020r ,a drugi za 2019r z czynnym żalem(nie wiedziałem że trzeba wpisywać koszty w pit38 ,jeżeli nic nie sprzedałem)

    Odpowiedz
  472. Takie jedno pytanie doprecyzujące. Czy zarobek z giełdy jeśli za niego dalej kupiliśmy kryptowalutę też będzie kosztem? Np wpłaciłem na giełdę 1000zl i kupiłem jakieś krypto. Po kilku dniach sprzedałem ją i uzyskałem 1200zl. 200zl zostawiam, a za ten 1000zl znowu kupuje krypto. Udaje mi się znów sprzedać za powiedzmy te 1200zl. I teraz czy kosztem będzie tylko ten 1000zl który wpłaciłem ze swojego prywatnego konta na giełdę, czy też ten kolejny tysiąc który zarobiłem i za który kupiłem kolejną kryptowalutę? Jeżeli miałbym w ciagu roku 50 takich transakcji to w sumie za 50tys kupił bym krypto, ale tylko 1000zl tak naprawdę włożyłem. Czyli teraz kosztem będzie to 1000zl czy te 50tys które tak naprawdę zarobiłem dzięki temu 1000zl. Mam nadzieję że w miarę prosto to napisałem 😉

    Odpowiedz
    • kosztem bedzie ten 1000zl + prowizja gieldy nabycia kryptowaluty (trzeba ja sobie obliczyc nbo jest podana w kryptowalucie np. 0.0004731 i przykladowo to jest 5zl po przeliczeniu po kursie jaki kupiles walute) + prowizja pobrana przez gielde z otrzymanej sprzedazy. czyli jak ja sprzedales za 1200 gielda potracila ci np. 7zl.
      wiec wyglada to tak: 1200 – wklad 1000 – prowizja 5 – prowizja 7 = 188zl i od tej sumy placisz 19% podatku, tj. 35.72zl.

  473. Witam, prosze o pomoc bo nie jestem pewna jak ujac wplate na gielde pln. Czy zaliczam w koszty czy nie? Po zliczeniu wszystkich kosztow i przychodow a zakupilam kilka razy sprzedajac i kupujac za te same
    Srodki otrzymalam takie same wartosci … nie widzie ani straty ani zysku …wplaty na rachunek wliczylam do plusow i to chyba jest bląd….
    Bede wdzieczna za odpowiedz

    Odpowiedz
    • Rozliczasz w picie tylko handel z krypto do fiatów i odwrotnie, wpłaty i wypłaty nie giełdę nie mają znaczenia.

    • kazda waluta jest opisana w historii i tak ja obliczasz.

      wplata na konto, czy kupione kolejne krypto z profitem z poprzedniej sprzedazy to inwestycja ktora odliczasz od dochodu koncowego sprzedajac kolejna krypto.

      np. wplacilas 10000zl na gielde i zaczynasz kupowac za ta kwote krypto. gielda potraca za zakup krypto (co musisz sobie obliczyc po stawce za ktora kupilas czesc danej krypto) i potraca drugi raz jak sprzedajesz krypto i dostajesz zl.

      przyjmijmy ze pierwsze potracenie to 50zl a drugie to 70zl

      sprzedajac krypto za 15000 odejmujesz wklad 10000 i odejmujesz potracenie pierwsze 50 i potracenie drugie 70 = 4880. na koniec twoje konto powinno byc z suma 14880 (podatek placisz od kwoty 4880)

      i np. te 14880 inwestujesz w kolejna walute… i sprzedajesz ja np za 20000

      sprzedajac krypto za 20000 odejmujesz wklad 14880 i odejmujesz potracenie pierwsze 70 i potracenie drugie 90 = 4960. na koniec twoje konto powinno byc z suma 19840. (podatek placisz od kwoty 4960)

      itd z kazdymi kolejnymi zakupami,
      a na koniec roku podatkowego zliczasz odpowiednie cyfry i wpisujesz w odpowiednich rubrykach. kwota do zaplaty podatku powinna byc totalem kwoty sumy zliczonej z nawiasow (podatek placisz od sumy X) * 19%

      przy roznych kwotach wartosc potraconej prowizji przez gielde bedzie inna, tj tylko przyklad.

  474. Cześć, otrzymałem airdrop w roku 2019 oraz 2020 i żadnego z nich nie sprzedałem. Kiedy airdropy należy uwzględnić w PIT? W zeznaniu za rok, w którym je otrzymałem, odebrałem czy dopiero zamieniłem na fiaty?

    Odpowiedz
  475. Dzień dobry, nie mogę nigdzie znaleźć odpowiedzi na moje proste pytanie:

    Czy kontrakty Futures na giełdzie krypto (z dźwignią, tzw Short lub Long) rozliczane są jakoś dodatkowo/inaczej czy wystarczy że rozliczę normalnie dochód z tego co wpłaciłem na giełdę i potem wypłaciłem do tradycyjnej waluty? Chodzi mi np. o kontrakt futures BTCUSD na binance.com, kupuję taki kontrakt za BTC, a sprzedając też dostaję BTC tylko że pomnożone ze stratą lub zyskiem, więc wydaje mi się że nie tworzy to zdarzenia podatkowego bo płacę krypto i potem dostaję krypto, no ale w nazwie tego kontraktu jest “USD” bo przecież cena BTC jest przyrównywana do USD, mimo że USD ani nie płacę za kontrakt ani za niego nie dostaję sprzedając.

    Byłbym bardzo wdzięczny za odpowiedź, z góry dziękuję!

    Odpowiedz
  476. Zakupiłem w 2017 roku pierwsze krypto i skupuję do dnia dzisiejszego. Do tej pory nie wymieniłem na “fiat”. Nie wpisałem w PIT informacji o kupnie. W tym roku planuje zrealizować zyski. Jak to rozwiązać abym korzystnie na tym wyszedł?

    Wpisać całość wpłaconej kwoty od roku 2017?

    Odpowiedz
    • Z tego co wiem tak. Dzięki temu odliczysz wszystko co wpłaciłeś, a podatki zapłacisz tylko od zysków. Inaczej będziesz jak gdyby stratny. W picie za 2020 jest tam specjalna rubryka aby to wpisać. Pitu za 2021 jeszcze nie widziałem ale spodziewam się, że też tak jest. Za 2019 było PIT-38, pozycja 36.

  477. pyt1. Dokonałem chwilowego wydobycia BTC następnie sprzedałem moje wydobyte BTC ( kwota około 900zł) Jak mam rozliczyć tę transakcję?
    pyt2. Czy wydobywając kryptowalutę i przetrzymując ją po wydobyciu przez 6 lat na własnym portfelu płacimy podatek dochodowy jeżeli udowodnimy że wydobycie nastąpiło 6 lat przed sprzedażą waluty?

    Odpowiedz
  478. Dzień dobry,

    W 2018 kupiłem kryptowaluty na giełdzie i do tej pory nie wykazywałem tego w zeznaniu podatkowym jako koszt. Teraz chciałbym je sprzedać. Jak liczyć dochód w tym wypadku (skoro składanie korekty za poprzednie lata nie jest dobrym pomysłem), jeśli nie poniosłem w 2021 żadnych kosztów?

    Odpowiedz
    • Jak będziesz sprzedawał to możesz wpisać wtedy koszt zakupu, nie wiem co zrobi US ale to jest najsensowniejsze podejście do tematu, pamiętaj tylko że musisz mieć potwierdzenie transakcji kupna i sprzedaży. Możesz też nie wpisywać kosztów zakupu ale wtedy zapłacisz podatek od całego przychodu a nie przychód minus koszty zakupu. US nie powinien zakwestionować kosztów zakupu ale to czysto teoretycznie bo praktycznie to mogą wszystko zakwestionować wg ich widzimisie. Decyzja należy do Ciebie i nikt Ci nie powie na pewno jak to zrobić bo w razie kontroli i tak wszystko zależy od urzędu który kontroluje a nawet od osoby która to robi. Takie niestety mamy niespójne przepisy w Polsce.

  479. Prosiłbym o wyjaśnienie, chciałbym się upewnić odnośnie mojej sytuacji.
    W 2021 zacząłem dokonywać sporo tranzakcji na giełdzie – sprzedaję za złotówki i po paru dniach kupuję kryptowalutę. Załóżmy, że 31.12.2021, będę posiadał same kryptowaluty.
    Jak rozumiem w deklaracji PIT za następny rok sumuję w polu 34 wszystko co otrzymałem przy wymianie na złotówki, w polu 35 koszt zakupu kryptowaluty + prowizja giełdy. Wychodzę więc na 0 i nie płacę podatku, jedynie deklaruję (miałem na giełdzie trochę kryptowalut sprzed paru lat, którymi obracałem, nie zasilałem konta). Pole 36 zostawiam na 0, ponieważ nie deklarowałem wcześniej tego co kiedyś kupiłem.

    Odpowiedz
  480. Witam,

    mam pytanie, zakupiłem w 2018 roku btc za 5000 PLN. BTC przelałem na giełdę BITMEX grając tam z dzwignia na kontraktach XBTUSD (każda transakcja była tam rozliczana w jednostkach BTC)- czy powinienem się rozliczyc z kazdorazowej transakcji? Dodam, ze z pozostałych giełd sie rozliczalem jednakze z futuresów już nie. Byłbym wdzieczny za odpowiedz i nakierowanie w jaki sposób mam to zrobić.

    Odpowiedz
  481. Witam,

    wiemy już, że kontrakty na kryptowaluty kupione za PLNy rozliczamy osobno w PIT-38 wobec zakupu/zbycia kryptowaluty za PLNy.

    Jak jest natomiast z kontraktami na kryptowaluty kupione za kryptowalutę? Do której grupy zaliczyć przychody? Chodzi o popularne na giełdach tzw. tokeny z małą dźwignią np. 3x kupowane za kryptowalutę USDT.

    Opis takiego tokenu z platformy, cytuję:
    “(…) aktywa na rynku spot, które zapewniają ekspozycję lewarowaną na instrumentach bazowych. Każdy token lewarowany reprezentuje koszyk pozycji w kontraktach bezterminowych. Cena tokenów śledzi zmianę wartości nominalnej pozycji kontraktowych w koszyku i zmiany wielokrotności poziomu dźwigni.”

    PS Dzięki za obszerny materiał i podatkową skarbnicę wiedzy!

    Odpowiedz
  482. Dzień dobry,

    W 2017r. kupiłem łącznie za 5122,33 a sprzedałem 4148,52zł
    W 2018r. żadnych transakcji
    W 2019r. żadnych transakcji
    W 2020r. żadnych transakcji
    W 2021r. nic nie kupiłem, a sprzedałem za 1955,27zł

    Wie Pan (lub inny użytkownik) może jak to rozliczyć, jeżeli wcześniej nigdy nie zgłaszałem kupna/sprzedaży (z poprzednich lat)?

    PS. Wiem, że transakcję z 2021 powinienem rozliczyć w przyszłym roku, ale jak zająć się tymi poprzednimi latami, można to jeszcze zgłosić?

    Odpowiedz
    • Można zrobić korektę za poprzednie lata ale nie wiem czy jakiś księgowy chciałby się podjąć czegoś takiego.

    • A gdybym wpisał w zeznaniu na ten rok kupno za 5122,33 a sprzedaż za 4148,52zł, pomimo że to było w roku 2017, to mogę mieć przez to problemy?
      I dopiero w przyszłym roku w zeznaniu wpisałbym sprzedaż za 1955,27?

      Z góry dziękuję za odpowiedź

  483. Dzień dobry, a ja w marcu 2020 padłem ofiarą oszustwa inwestycyjnego. Przelałem 9000 euro na konto kantoru krypto. Przelew poszedł na założone bez mojej wiedzy konto w tym kantorze(konto założył oszust broker). Policja i prokuratura nie potrafią nic zrobić. Czy z tej straty też muszę się rozliczyć? Jakby nie spojrzeć to jest jednak strata.

    Odpowiedz
  484. Witam,

    W roku 2020 kupiłem trochę kryptowalut. Jak wykazać koszty? Chodzi konkretnie o giełdę Bitbay. Rozumiem, że wystarczy jakiś screen/wyciąg listy transakcji z giełdy? Może wykaz przelewu z mojego banku? Tylko, że w takim przypadku nie ma konkretnie nazwy giełdy tylko PAYMENT TECHNOLOGY SP. Z O.O. Jak wyglądało to w Waszym przypadku?

    Odpowiedz
    • Wyciąg z giełdy albo jak nie ma takiej opcji to zrzut ekranu a transakcji. Przelewy z banku nie mają znaczenia, liczą się transakcje kupna/sprzedaży.

    • A co jak zakupy były robione np na bitmarkecie którego już nie ma, jak udowodnić że tam kupowałem btc?

    • Nie udowodnisz tego, wszystko zależy od podejścia US a nikt nie wie jakie ono będzie.

    • U mnie taka sytuacja:
      2018 – dokonalem zakupu krypto na kwotę X
      2019 – brak operacji i nie zglaszalem nic do PIT
      2020 – j.w.
      2021 – zamieniam krypto na PLN, wyplacam kwote Y i chcialbym to rozliczyc w PIT za 2021
      I teraz glowne pytanie czy jako podstawe opodatkowania musze przyjac kwote Y czy moge uwzglednic zakup krypto w 2018 jako koszt. Czyli wtedy podstawa opodatkowania to bedzie (Y-X)
      Pozdrawiam!

  485. Czy prowizja giełdy za zamianę krypto na fiat jest kosztem (prowizja zależnie od giełdy raz jest pobierana od konwertowanej kryptowaluty (np. 0.01 ltc) a, a gdzie indziej dopiero po fakcie zamiany na fiat czyli od kwoty we fiatach (czyli np. 0,05% od całosci w pln) ?
    Czy prowizja za wpłatę fiat na giełdę jest kosztem?

    Odpowiedz
  486. Witam, w 2020 roku cyklicznie kupowałem i sprzedawałem krypto, na koniec roku łączna kwota zakupu jest większa niż kwota sprzedaży, czy to świadczy o nadwyżce kosztów i przechodzą one na kolejny rok ? Jak to wygląda w przypadku gdy kupuje btc a potem go sprzedaje i znów kupuje i sprzedaje i tak w kółko czy na koniec roku jak kupie na nadwyżkę przychodów to można ominąć w ten sposób podatek?

    Odpowiedz
  487. Witam, jeżeli przez cały rok 2020 kupowałem i sprzedawałem okresowo btc i zawsze kupowałem ponad to co sprzedawałem np. Kupiłem btc za 10 tys, potem urósł i sprzedałem go za 20 tys czyli 10 tys zyzku, następnie kupiłem znów btc za 20 tys i tak w kółko cały rok to rozumiem, że koszta przeważają moje przychody czyli mogę wykazać koszta na następny rok tak?

    Odpowiedz
    • NIE. koszta to tylko to co wplaciles minus fee gieldy. wiec jak zarobiles 10tys to od tego placisz podatek. jesli pozniej zainwestowales 20tys i zarobiles na tym 10tys sprzedajac za calosc za 30tys. to za te 10tys placisz podatek.

      prosciej. np wplaciles 10tys na gielde, a teraz mozesz wyciagnac 30tys na konto bankowe to odejmujesz te swoje 10tys co wplaciles na poczatku, a od tych extra 20tys placisz 19% podatku.

      inaczej by bylo gdybys kupil krypto za 10tys, a sprzedal za 8tys. masz strate i nie placisz podatku bo wyszedles na minus

  488. Czy prowizję za wypłatę pieniędzy z giełdy jaką potrąca giełda kryptowalut mogę także sobie wliczyć koszty (np. bitbay potrąca 6 zł przy wypłacie pieniędzy na konto bankowe)? Czy tylko koszty nabycia i prowizja od nabycia jest kosztem w tym przypadku?

    Odpowiedz
    • Również interesuje mnie odpowiedź na to pytanie.
      U jednego z operatorów prowizja przy zamianie krypto na fiat wynosi 2,5% – czy jest to koszt, który mogę uwzglednic w picie?

  489. Jak to jest w końcu z odliczeniem kosztów przychodu, tj. zakupu kryptowalut. Jeśli np. ktoś kupił kryptowalutę w 2018, nie wykazał w PIT za 2019, a osiągnął przychód w przyszłości to kiedy może odliczyć koszty? Czy niezbędne jest wykazanie posiadania kryptowaluty w zeznaniu za 2019, czy można wykazać dopiero w PIT za rok, w którym osiągnięto przychód. A co z limitem lat, czy jest na to standardowe 5 lat, czy tylko 2 lata (rok zakupu i następny). I co z dowodem poniesionych kosztów, czy zwykła tabelka exel (export wyciągu z konta) z nieistniejącej już giełdy wystarczy?

    Odpowiedz
    • Zasadniczo data zakupu nie powinna mieć znaczenia, jakbyś nawet kupił 10 lat temu to powinieneś móc odliczyć te koszty przy sprzedaży. Co do dowodu poniesionych kosztów to może być większy problem bo przykładowo giełdy gdzie kupowałeś może już nie być a nawet jakby była to US nie dostanie od nich żadnych informacji, więc tabelka w excelu może nie wystarczyć.

    • Jak więc rozumieć słowa P. Mentzera 22.35min “kolumna D”. Ja zrozumiałem, że jeśli nie wykazało się posiadania kryptowalut w zeznaniu za 2019, to nie będzie ich można w przyszłości odliczyć.
      Rozumiem, że sama tabelka Exela może nie wystarczyć, bo każdy może ją sobie stworzyć, czy dodatkowo potwierdzenie przelewów z banku na rachunek giełdy załatwi sprawę?

    • Najlepiej zasięgnąć opinii US, jak oni by to widzieli, bo to oni będą później weryfikować.

    • To co jak nie tabelka w exelu, co zadowoli US? tabelka w exelu plus transakcje bank broker, broker bank już wystarczy?

  490. Witam. Rozliczenie podatku wydaje się dosyć proste. Nie wiem jednak jak uzyskać potwierdzenia zakupu i sprzedaży z giełdy Binance. Będę wdzięczny za pomocną informację.

    Odpowiedz
  491. W grudniu 2019 kupiłem tokeny (udokumentowany zakup). Czy Pana zdaniem mogę(powinienem) zgłosić ten fakt do US (PIT 38) jeszcze w tym roku ?

    Odpowiedz
  492. Witam może mi Pan podpowiedzieć bo chce podjąć praca jako OTCTRADER I kupować bitcoin z mojego konta bankowego czy muszę płacić jakiś podatek gdyż kupuję to dla firmy.

    Odpowiedz
  493. Jak sie rozliczac jesli wynagrodzenie dostaje w krypto ktore pozniej konwertuje na FIAT i przelewam na swoje konto bankowe?

    Nie ponosze w sumie zadnych kosztow za to tylko “zysk” powiedzmy

    Odpowiedz
    • Przy zamianie na fiaty masz przychód, który w całości musisz opodatkować jak nie masz kosztów.

  494. Witam, mam pytanie odnośnie podatku od krypto.. siedząc w domu od końca marca 2020 zacząłem kupować i sprzedawać kryptowaluty, tak z ciekawości i trochę z nudow, dopiero teraz dotarł do mnie fakt, iż trzeba placic podatki od tego i zastanawiam się co tu teraz zrobić bo kupuje i sprzedaje krypto dobre cztery miesiące, transakcji mogłoby się nazbierac ok 1000 z tym że wszystkie były na bardzo małe kwoty a najwieksza może za jakieś 300zł często kupowałem i sprzedawalem zarabiając na jednej np 0.30zł.. taka miałem formę zabicia czasu podczas pandemii.. czy muszę rozliczac to w us skoro żadna transakcja nie przekroczyła 1000zl?

    Odpowiedz
    • Tak, sumujesz wszystkie zakupy za fiaty i wszystkie sprzedaże krypto do fiat i wrzucasz to w pita na koniec roku.

    • Zapytam od razu czy wszystkie zakupy różnych krypto wrzucam do jednego worka czyli zł i czy wszystkie sprzedaże razem do drugiego worka też zł?
      Czy ta się wtedy kalkuluje?

  495. Witam.

    Jak rozliczyc krypto jesli stosuje metode dollar cost average?
    Przypuscmy, ze zakupilem ktypto za 10 tys w sumie przez caly rok. Zrobilem kilkadzieciat transakcji kupna.
    Pod koniec roku sprzedalem czesc za 1000 zl. Rozumiem , ze tu nie ma jeszcze zysku zadnego?

    Odpowiedz
  496. Czy należy wykazać w PIT-38 krypto waluty otrzymane jako zapłatę za pracę lub podarunek? Np. Otrzymałem 1 BTC po kursie 1000 USD kilka lat temu, trzymam do tej pory ale nie poniosłem kosztu zakupu wspomnianego Bitcoina.

    Odpowiedz
    • Witam jestem w uk i mam do rozliczenia ostatnie 8 miesięcy jaki wniosek powinnam wypełnić ? Gdzie uzyskam taki wniosek i gdzie go wysłać … wpłaciłam 250£ o jestem na zero nic nie zarobiłam . Proszę o pomoc . Dziekuje

  497. W 2019 wpłynęły pieniądze na konto walutowe w USD, po jakim kursie przeliczyć do zeznania rocznego? NBP tabela A kursów średnich z dnia poprzedniego wpływu?

    Odpowiedz
  498. Pytanie teoretyczne. Jeżeli kupię z konta bankowego np za 2000zł kryptowaluty w 2020 roku i w tym samym roku będę też wypłacał z giełdy złotówki na to samo konto i nie uwzględnie tego w deklaracji pit to w jaki sposób Urząd Skarbowy może się o tym dowiedzieć? czy takie informacje przekazywane są do urzędu z giełd ? z banków ?

    Odpowiedz
    • Ryczałt od wynajmu mieszkania w Polsce opłacam w Polsce, a podatek od zarobków w UK płacę w UK. Czy pomimo tego mogę rozliczać podatek od krypto walut w UK? Tak jak już wspomniałam wcześniej kupuje je za złotówki z Polskiego konta bankowego,a wszelkie zyski ze sprzedaży będę wpłacać na polskie konto. Chciałabym uniknąć podwójnego opodatkowania i problemów z US w PL.Dziękuje Ola

  499. Witam
    Rozliczyłem już pit za krypto ale jest jedno ale. Mianowicie nigdzie nie było opcji by przesłać plik z wykazem operacji na giełdzie (usługa e-pit). Czy teraz mam to dosłać na jakiś email US czy mam czekać na jakieś info od nich?

    Odpowiedz
    • Nie musisz niczego dosyłać ale trzymaj wszystkie dokumenty w razie kontroli z US.

  500. Pytanie następujące:
    w 2017 kupiłem krypto za 2000 Euro, w tym samym roku i następnych wykonałem trochę sprzedaży i jeszcze trochę dokupiłem. Ogólnie do 2019 roku wykonałem kilkadziesiąt transakcji, ale w większości ze stratą. Jak podsumuję sobie te zakupy to będę miał, ze kupiłem za 40 000 Euro a sprzedałem za 39 000 Euro. Jak powinienem to rozliczyć?
    W 2019 roku kupiłem sumarycznie za 53 000 Euro a sprzedałem za 50 000 Euro. W jaki sposób powinienem to rozliczyć? I drugie pytanie: jak liczyć kurs Euro do PLN (z dnia transakcji)?

    Odpowiedz
  501. Witam
    Korzystając z okazji chcialbym uzyskac potwierdzenie iz kazde wyjscie z krypto do Fiat niezależnie czy środki sa na giełdzie bitbay czy już wypłacone na konto bankowe no ing to jest to samo w kwestii ewentalnego podatku ??
    Tak samo jak mogę robić przelewy z banku na giełdę i jeśli nie wykonam żadnej transakcji i zrobię zwrot na bank to nie zapłacę podstku

    Odpowiedz
  502. Może jeszcze ja się załapie na podpowiedz odnośnie rozliczenia , niby to takie proste a jednak nie wiem jak to poprawnie zrobić. Moje zakupy i handel wyglądały w ten sposób.
    -2017 zakup krypto za 2050 zł, – wyplata 0 zł,
    -2018 zakup krypto za 1000 zł, – wypłata 6004 zł,
    -2019 zakup krypto za 4489 zł,- wypłata 0 zł.
    Nie rozliczałem się do tej pory z krypto ponieważ sam US , nie wiedział jak to robić.
    Teraz kiedy jest to już w miarę uregulowane chciałbym mieć to rozliczone.
    Podpowie ktoś ,jaką sumę w którą rubrykę wpisać , aby było poprawnie ?

    Odpowiedz
    • Zsstrzeliles pytaniem 🙂 podłączam się, jeżeli bym kupił krypto w 2017 US nie wiedział jak do tego podejść, teraz bym Sprzedał. Czy musiałbym dać korektę do zeznania podatkowego za 2017? Tam pewnie nie było jeszcze tabelki do wpisania kosztów poniesionych na zakupy.

    • Robienie korekty zeznania za kilka lat wstecz raczej nie jest dobrym pomysłem, zwłaszcza że kiedyś było wiele różnych sprzecznych podejść do krypto.

  503. W 2019 roku kupiłem btc i wszystko przegrałem na dźwigni zostając z niczym. Stan portfela wynosi 0. Kupiłem btc za 5 tys zl . Jak to rozliczyc?

    Odpowiedz
  504. Czy jeśli za 2017 i 2018r w ramach działalności gospodarczej wykazywałem zakup i sprzedaż krypto ze stratą, to mogę teraz złożyć korektę zeznania aby wpisać w pit38? Ze względu na zmianę przepisów od 2019r w ramach działalności nie byłbym w stanie rozliczyć już tej straty…
    Nie będzie problemów z US?

    Odpowiedz
  505. Inwestuję w krypto od kilku lat. Nic nie sprzedałem. Wszystkie transakcje wykonywałem w Euro. Np. przelałem kilka tysięcy Euro i za to kupiłem bitcoiny i inne kryptowaluty.
    Czy mam teraz przeliczyć wstecz po ile było euro przy każdej transakcji i po prostu wpisać sumę jako wartość kosztu?
    Które pola powinienem wypełnić w PIT?

    Odpowiedz
  506. Witam, dwa pytania:
    1. Krypto kupiłem w kantorze (bez logowania się). Kantor nie udostępnił żadnego potwierdzenia zakupu, a jedynie podsumowanie transakcji (które zapisałem na dysku) z danymi typu: ilość danej krypto, kwota w PLN, identyfikator zlecenia (który widnieje także w tytule przelewu z banku) oraz mój e-mail. Czy na podstawie tego podsumowania (plus oczywiście potwierdzenie przelewu w banku) mogę odliczyć koszty?
    2. PIT-38 składamy jako dodatkowy do PIT-37, czy zamiast niego?

    Odpowiedz
  507. No to jeszcze pytanie ode mnie:
    – kupilem btc w grudniu 2018 za 1000zl, sprzedalem za 1050zl w styczniu 2019. W pit38 wpisuje ze moje koszta to 1000zl, przychod to 1050zl wiec dochod 50zl i od tego place te 19% podatku?
    Dziekuje

    Odpowiedz
  508. Witam! W ubiegłym roku dokonałem kilku transkacji różnych kryptowalut do bitomatu Shitcoin. Jednak nie zrobiłem wypłaty. Czy to wszystko policzone do PIT ? Byłbym wzdzieczny o odpowiedź.

    Odpowiedz
  509. Załóżmy że kupiłem 1 btc w 2019 r za 20 tys zl
    Na koniec roku 31.12 sprzedałem go za 30 tys zl i jednak go zakupiłem ponownie 1.01.2020 r za 29 tys zl
    Czy podatek dochodowy muszę zapłacić za te różnice 10 tys czy nie ??

    Odpowiedz
  510. Witam,
    Co jeżeli w 2018 roku miałem tylko sprzedaż (zero wpłat własnych) kryptowalut, a nie rozliczyłem tego w latach wcześniejszych? sprzedawałem przez moje konto na bitbay kryptowaluty szwagra, który przebywa za granicą. Kwota niemała…
    Obecnie chce rozliczyć PIT-38 za 2019. Co mam zrobić z rokiem 2018???
    Z góry dzięki za odpowiedź.

    Odpowiedz
  511. Witam; W styczniu 2019 przeniosłem 10 tyś. akcji Petrolinvestu, które zostały usunięte z obrotu na GPW na Giełdę kryptowalut o nazwie NOVA GIEŁDA. Na tej giełdzie moje akcje zostały zamienione na tokeny Petrolinvest. Jakie mam wpisać koszty – kupowałem te akcje na GPW przez jakieś 10 lat i nie mam dostępu do wszystkich transakcji, czy może policzyć po kursie z ostatniego dnia notowań ?czy zwrócić się do biura maklerskiego o podanie tych danych?. W 2019 udało mi się sprzedać 150 szt to rozumiem że muszę je uwzględnić jako przychód. A co z innymi
    tokenami które kupowałem za środki ze sprzedaży tokenów Petrolinvestu?

    Odpowiedz
  512. Witam, mam dwa pytania:
    1. Czy do rozliczenia się z zakupu/sprzedaży kryptowalut muszę prowadzić działalność gospodarczą i posiadać NIP?
    W roku 2019 kupiłem BTC w kantorbitcoin.pl i poprosiłem o potwierdzenie zakupu, lecz kantor utrzymuje iż potrzebuje mojego numeru NIP i informuje również, że jak chce się rozliczyć z US to potrzebuje NIP. Czy jest to prawdą?

    2. Czy jeżeli sprzedałem w 2019 roku kryptowaluty i uzyskałem przychód mieszczący się w kwocie wolnej od podatku to czy muszę wtedy zapłacić podatek? i czy mogę ewentualnie pomniejszyć go o koszta zakupu krypto w 2018r. które wtedy(w 2019r.) nie uwzględniłem w PIT? czy w takiej sytuacji niema już sensu pomniejszać przychodu o koszta z 2018 roku?

    Odpowiedz
    • 1. Do handlu kryptowalutami ani działalność gospodarcza ani NIP nie są potrzebne. Zostałeś wprowadzony w błąd, bo od 2011 r. NIP jest potrzebny tylko wtedy jak prowadzisz firmę: nie-tylko-podatki.pl/nip-nie-jest-tuz-potrzebny
      2. W picie za 2019 r. wpisujesz wszystkie zakupy nierozliczonych we wcześniejszych latach BTC i wszystkie sprzedaże z 2019r.

    • WITAM
      A co jak dostałem zwrot z FUTURENET na portfel nie giełdę i nadal je trzymam na portfelu jak się rozliczyć w jakim polu to ująć? Proszę o pomoc.

  513. Witajcie

    W związku z sytuacja postanowiłem doinwestować w krypto . Mam już troszke na koncie krypto ale będę chcial cos dokupić.
    Jak wygląda podatek na 2019 r ??
    Załóżmy że przelałem i zakupiłem krypto za 30 tys w zeszłym roku i po zakupie zostało mi 1 btc i inne . W ciągu roku trajdowalem i na koniec 2019 mam 1.2 btc i we fiat mial 5000 zl . Jaki podatek mam zapłacić od jakiej kwoty??

    Odpowiedz
    • W picie za 2019 r. wpisujesz wszystkie zakupy nierozliczonych we wcześniejszych latach BTC i wszystkie sprzedaże z 2019r.

  514. Odnośnie podatku 19 procent dochodowego za 2019 r
    Mam taka sytuację. Na dzień 1.o1.2019 miałem Na giełdzie :
    1btc
    1000 pln
    500 euro
    1 eth

    Na dzień 31.12.2019 r mam
    1200 pln
    1.2 btc
    600 euro
    1.2 eth

    Czy teraz mam zapłacić podatek z różnicy pln i euro ?? Czyli z 200 zl i 100 euro czy też z 0.2 btc i 0.2 eth??
    Tyle udslo mi się ugrać na tej giełdzie w ciągu roku

    Odpowiedz
    • W picie za 2019 r. wpisujesz wszystkie zakupy nierozliczonych we wcześniejszych latach krypto i wszystkie sprzedaże z 2019r.

  515. W 2019 r dokonałem zakupu BTC za 50 zł na giełdę Binance z konta bankowego. Dostalem tez na Binance kwoty zwrócone z FutureNet. W tym roku nie robiłem żadnej wypłaty. Czy muszę wszystko zeznać w PIT-38 ?

    Odpowiedz
  516. Witam. Kryptowaluty kupuję od 2016 roku. W roku 2017 sprzedawałem i rozliczyłem wg ówczesnych przepisów. W roku 2018 tylko kupowałem i nie wykazywałem tego w PIT. Natomiast w 2019 sprzedałem jakąś niewielką ilość uzyskując niewielki przychód i nadaj skupowałem. W związku z tym teraz powinienem wpisać w rubryce E w polu 35 powinienem wpisać kwotę zakupów w roku 2019, w polu 34 kwotę sprzedaży w 2019 natomiast w polu 36 kwotę zakupu w roku 2018 ?

    Odpowiedz
  517. Nie wiem czy takie pytanie było wcześniej, ale udało mi się znaleźć. Jak wygląda sytuacja z Revolutem? Czy jak dokonuję tam transakcji PLN – BCN – PLN to standardowo rozliczam to w PIT-38, czy może w przypadku Revoluta jest inaczej?

    Odpowiedz
    • ja się podłączam.
      Niby w revolut nie kupujesz krypto waluty a “ekspozycję”. Ja to nazywam pewnego rodzaju zakładem co do ceny krypto.. Już miałem wypełniać PIT ale teraz to też nie jestem pewien

  518. Czyli, jak dobrze rozumiem, w przypadku samego zakupu w roku 2019, wypełnia się PIT 38 i wypełnia się tylko rubrykę E, tak? W pole 35 wpisuje się kwotę zakupu… W pole 34 wpisuje się 0,00 zł (brak sprzedaży)… W polu 36 również wpisuje się 0,00 zł (brak zakupu w latach ubiegłych)… Zgadza się?
    I jeszcze odnośnie rubryki C. Rozumiem, że rubrykę C zostawia się pustą, tak? W pola oznaczone jako 21 i 23 nic się nie wpisuje, zgadza się?

    Odpowiedz
  519. W 2018 roku zakupiłem kryptowaluty i rozliczyłem je w 2019 na miarę uwczesnych przepisów(wykazałem koszty). W 2019 nie prowadziłem żadnych nowych transakcji. Czy w tym roku mogę wykazać te koszty (w rubryce 36), tak aby w przyszłości móc je rozliczyć?

    Odpowiedz
    • Ja też, ja też 🙂 Prawda jest taka, że nikt nie zna odpowiedzi na to pytanie, bo przepisy są niejasne i mogą być różne ich interpretacje.

    • U mnie sytuacja jak u p. Michała, z tym że w picie za 2018 odliczyłam wykazaną stratę związaną z zakupem krypto od przychodów z innych źródeł. Czy muszę teraz w ogóle wypełniać PIT-38 czy wystarczy PIT-37? Krypto wciąż mam, ale w 2019 nie wykonałam żadnych operacji.

    • Jeżeli dobrze rozumiem art. 23 ustawy to jeżeli kosztów nie odliczało się wcześniej to można je wykazać, natomiast jeżeli zostały odliczone to nie…?

      orka.sejm.gov.pl/opinie8.nsf/nazwa/2860_u/$file/2860_u.pdf

      Art. 23. Koszty uzyskania przychodów, o których mowa w art. 22 ust. 14 ustawy
      zmienianej w art. 1 oraz w art. 15 ust. 11 ustawy zmienianej w art. 2, poniesione i
      192
      nieodliczone od przychodów przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy, podatnik
      wykazuje odpowiednio w zeznaniu, o którym mowa w art. 45 ust. 1a pkt 1 ustawy
      zmienianej w art. 1, składanym za 2019 r. albo w zeznaniu, o którym mowa w art. 27 ust.
      1 ustawy zmienianej w art. 2, składanym za pierwszy rok podatkowy rozpoczynający się
      po dniu 31 grudnia 2018 r.

    • Po konsultacji z doradcą podatkowym:
      Takie koszty można wykazać (a nawet powinno się) w tym roku:
      1. Z korektą PIT za zeszły rok (korekta powinna zrównać koszty z przychodami) i następnie wykazać je należy w tym roku w PIT-38
      2. Bez korekty PIT za zeszły rok – jednak należy pamiętać aby tych kosztów z poprzedniego PIT-u w żadnej sposób nie rozliczać/amortyzować po “staremu”

      Można to zrobić oczywiście jeżeli koszty te nie zostały już odliczone (tak jak w przypadku użytkownika “Z”. W takim wypadku nie wiem czy i jak by to można odkręcić.

  520. Witam.Mam zamiar zakupić kryptowalute i przebudować nią pod usd czy muszę zapisywać każdą transakcję wymiany usd na krypto i krypto na usd? Jak najprościej te operacje rozliczyc i wpisywać w PIT?Czy muszę zapisywać kurs usd z danego dnia wymiany krypto na usd?

    Odpowiedz
  521. A jak wygląda kwestia kupowania kryptowalut w bitomacie? Czy jeżeli kupię sobie co jakiś czas za jakieś nieduże pieniądze (nawet niech to będzie 50 zł), to też grzecznie się trzeba z tego spowiadać przed skarbówką?

    Odpowiedz
  522. Dzień dobry.
    Kupiłem Bitcoina w 2020r., mam zamiar trzymać go przez 10 lat do 2030r. Czy muszę w następnym roku wykazać to w PIT lub czy mogę dopiero np rok przed planowaną sprzedażą wykazać ich zakup w 2029r.? Wiem że prawo może się do tej pory zmienić ale jeśli nie wykaże zakupy Bitcoina w nast roku to mam rozumieć że przy sprzedaży będę musiał uiścić 19 proc podatku od całości sprzedaży a nie tylko od róznicy między zakupem a sprzedażą (pod warunkiem zysku)?

    Odpowiedz
    • Teoretycznie ten zakup powinieneś wykazać w PICie za 2020 r. i przepisywać go w kolejnych wpisach. Co do nie wykazania tego zakupy w PIT to trudno powiedzieć, niestety wiele może zależeć od US albo urzędnika kontrolującego, przepisy nie są jednoznaczne w tej kwestii że nie wykazanie kosztów musi jednoznacznie oznaczać brak możliwości rozliczenia ich w przyszłości.

  523. Witaj
    Przeczytałem całe forum oraz film Sławka.
    Chce sie rozliczyc i napisałem maila do biura rachunkowego ale z jednym sie nie zgadzam porównując co tu piszecie i co bylo w filmie a mianowicie

    Od okresu 2016 r dokonywalem roznych zakupow i sprzedazy w wiekszej lub mniejszej czestotliwosci ( krypto – fiat , fiat -krypto , oraz te ktore nie trzeba rozliczać czyli tranzakcje kryto-krypto )

    Odp biura
    W okresie od 2016 do końca roku 2018 operacje krypto-krypto należy rozliczyć
    I to mi sie nie zgadza bo powtarzane jest tu kilkukrotnie ze wymiana krypto krypto nie podlega rozliczniu

    Prosze o info z gory dziekuje

    Odpowiedz
    • Artykuł dotyczy rozliczenia za 2019 r. Wcześniej nie było przepisów regulujących handel kryptowalutami, dlatego tak naprawdę nikt nie wie jak to należało zrobić przed 2019 rokiem.

  524. 1. Jeżeli kupiłem btc za np. 1000zł, wykonałem kilka transakcji i uzyskałem kwotę 1200zł.
    Następnie za całość (1200zł) kupiłem btc i nie sprzedałem do końca roku. Teoretycznie mam zysk ale praktycznie w momencie ponownej sprzedaży odniosę kolejny przychód/stratę. Jak powinienem to rozliczyć?

    2. Jeżeli kupię btc na giełdzie i wymieniam je na fiat (na giełdzie) to podlega już opodatkowaniu czy w momencie wypłacenia tej gotówki poza giełdę np. z powrotem na konto bankowe.

    Odpowiedz
    • 1. Sumujesz wszystkie transakcje zamiany krypto na fiaty, kupno kryptowalut to koszty a sprzedaż to przychód i wpisujesz uzyskane sumy w odpowiednie rubryki, suma kosztów rubryka 35, a suma przychodów to rubryka 34. Dochód to przychód minus koszty.
      2. Opodatkowana jest wymiana krypto na fiaty, a nie wypłata z giełdy.

    • Czyli jak na 1.01 .19 miałem stan 1 btc i 1 eth i 1000 pln
      A na dzień 31.12.19 miałem stan 1.2 btc. 2 eth i 3000 pln to podatek dochodowy zapłacę tylko z 2000 pln tak ????

    • W picie za 2019 r. wpisujesz wszystkie zakupy nierozliczonych we wcześniejszych latach BTC i wszystkie sprzedaże z 2019r.

  525. Kupiłem krypto za 4000 w 2019r. Sprzedałem wszystko ze stratą za 2000zł w grudniu. Jeżeli nie mam dowodow zakupów z giełdy to te 2000zł rozliczam jako dochód? Rozumiem, że w mojej sytuacji nic nie wpisuje w poz 35.

    Odpowiedz
    • Witam mam pytanie
      np kupiłem kryptowalute za 1200zl sprzedałem za 900zl
      Ponioslem stratre 300zl
      Nie posiadalem krytowaluty na porteflu
      tylko np na revolucie i jest to nazywane jako ekspozycja krypotowaluty skoro jest to ekspozycja i np firma tak naprawdę revolut przekazał kryptowalute muszę odliczyć podatek skoro mieszcze sie w tak zwanej uldze podatkowej
      Nie pracuje na codzień studuje nie generuje rzadnego przychodu
      i nie wygenerowałem przychodu z kryptowalute A wręcz przeciwnie stare też nie posiadam tej krytowaluty na własność A jaki mi sie wydaje udział albo akcje

      Dziękuję za odpowiedź:)

    • Witam, mam jak większość pytanie – co w sytuacji gdy kupiłem BTC za 1000 i sprzedałem go za 1200, następnie znowu zakup BTC za 1000 ale sprzedałem za 950?

    • W picie za 2019 r. wpisujesz wszystkie zakupy nierozliczonych we wcześniejszych latach BTC i wszystkie sprzedaże z 2019r.

  526. Przykładowało wpłaciłem 500zł na bitbay kupiłem bitcoin za ta kwote, zaminiłem na inna krypto sprzedałem inna krypto i straciłem odzyskujac 420zł czyli bilans 80 na minus. Czy wymiane krypto na krypto musze jakos umieszczac w picie czy poprostu moim kosztem jest 500 a strata 80?

    Odpowiedz
  527. Dobry wieczór,
    handel kryptowalutami tylko na giełdzie, więc krótko:
    rok 2017 – zysk, rozliczone w PIT
    rok 2018 – strata, rozliczona w PIT
    rok 2019 – czy mogę tą stratę z 2018 doliczyć do kosztów z ubiegłych lat?

    Odpowiedz
  528. Witam, w lutym 2019 wymieniałam 3850 zł na 1000 USD przez okres od lutego do maja otrzymywałam zysk oraz pobierana była prowzja po czym na dzień 23 maja miałam saldo 1087,84 USD za które zakupiłam BTC, następnie sprzedałam BTC na 1341 EUR. po czym zakupiłam 2303 EUR. Pytanie czy w PIT-38 w poz. 35 wpisuję kwotę 1000 usd+2303 eur przeliczone po kursie NBP z dnia poprzedzającego, czy kwotę 1087,84 usd + 2303 eur (przeliczone po kursie NBP z dnia poprzedzającego zakup)

    Odpowiedz
  529. Witam,
    Mam pytanie jeśli w 2019r. kupiłem np. na bitbay za 1000zł litecoina następnie go sprzedałem z zyskiem 1750zł i nie wypłacając z giełdy za 1750zł kupiłem xrp następnie sprzedałem je znowu za np.2500zł następnie kupilem btc za 2500zł i sprzedałem za 3200zł jak to rozliczyć w picie za 2019r.

    Odpowiedz
    • Dzięki z odpowiedź,
      rozumiem że, analogicznie przy stracie? Wymiany krypto na krypto nie trzeba ujmować w picie?

    • Czyli
      W okresie od 2016 do końca roku 2018 operacje krypto-krypto nie należy rozliczyć ??

    • Ta odpowiedz jest czesciowo poprawna, zalezy od tego jak przyjmiemy logikę słowa “sprzedałem z zyskiem 1750”. Czytając opis to może być resell za 1750 total, albo za 2750 (sam zysk 1750 + kwota wpłaty).

      Wtedy calkowity przychod powiekszony jeszcze o 1000 czyli kwotę bazową transakcji.
      przychód: (+1000) 1750 + 2500 + 3200 = 8450

      Czy tak?

    • Szkoda że nie można robić tego prościej ,saldo końcowe PLN minus kapitał początkowy (wpłata na giełdę PLN), czyli 3200-1000=2200 dochód. Jak jesteś traderem i masz bardzo dużo transakcji to przy małej kwocie można mieć ogromne przychody, koszty i jeszcze to wszystko liczyć ,masakra . Sumarycznie wyjdzie na to samo

    • To jest standardowa procedura, nie ważne czy handlujesz na giełdzie, forexie czy kryptowalutach.

  530. Jeśli w 2019 roku zakupię kryptowalutę ale jej nie sprzedam to czy muszę składać dokumenty pit 38? jeśli tak to tylko muszę wykazać za jaka kwotę kupiłem kryptowalutę? Dziękuję

    Odpowiedz
  531. Hej.

    Czy ktoś może podpowiedzieć co do pozycji 36 jeśli posiadam krypto od 2017 r a w żadnym pit w zeszlych latach tego nie wykazałem. Mam wpisac wartoasc na dzień rozliczenia czy wartość zakupową? Co jeśli 100 razy kupiłem na przemian że 100 krotna sprzedażą w poprzednich latach??

    Odpowiedz
  532. Czy Transakcje na Binance BTC->USDT oraz USDT->BTC (USDT (tether) znajduje się w zakładce FIAT) należy traktować jako transakcje krypto-krypto czy jako transakcje rodzącą obowiązek podatkowy krypto-fiat?

    Odpowiedz
    • USDT to krypto a nie fiaty, a wymiana krypto na krypto nie rodzi obowiązku podatkowego.

  533. Czy jeżeli kupiłem kryptowaluty w 2018 i 2019 roku i nic nie sprzedałem, to czy muszę zadeklarować ten zakup? Czy mogę go zadeklarować dopiero w roku sprzedaży np 2024 i pomniejszy to moje zobowiązanie podatkowe? Dziękuję za odpowiedz.

    Odpowiedz
  534. Mam pytanie, kupując krypto za kwotę 2000 zł ,następnie zamieniając posiadaną krypto na różne inne krypto a ostatecznie zamieniając na fiaty z końcową kwotą 2500 zł, w pole 34 wpisuję przychód w kwocie 2500 zł nastomiast 35 wpisuje koszta czyli 2000 zł. Do tego potwierdzenie transkacji kupna pierwszej krypto i sprzedaży końcowej na fiaty. Rozumiem,że nie muszę podliczać wszystkich transkacji krypto-krypto. Liczy się zamiana fiat-krypto (koszta) i końcowa krypto-fiat (przychód) ?

    Odpowiedz
  535. Witam.
    W 2016 r wpłaciłem kilkukrotnie jakaś kwotę poprzez przelew bankowy i każdego roku dopłacałem na swoje konto Bitbay. Kupowałem sprzedawałem między krypto jak i do Fiat ale nic nie wyplacalem na konta bankowe.
    1.Teraz chce jakoś rozliczyć się. Co do pit 38 i pozycji 34 wiem co i jak trzeba uzupełnić. Co do 35 pozycji jak rozliczyć prowizję skoro oni pobierają nie w PLN tylko w tym czym handlujemy czyli mam znalesc cenę z dnia krypto w danym dniu tranzakcji tak??
    2. Pozycja 36 jak mam to uzupełnić skoro trochę tych krypto miałem z lat 2016 2018?

    Odpowiedz
    • Pozycja 35 to koszty czyli przykładowo kupiłeś za 100 zł to koszt masz 100 zł.
      Poz. 36 tak jak w opisie koszty niepotrącone w poprzednich latach, jak nie rozliczałeś się w latach poprzednich to nie da się tego rozliczyć poprawnie a jak rozliczyć poprawnie wcześniejsze lata nie wie nikt.

    • więc co byś zrobił na moim miejscu jeśli chodzi o te zakupy z lat wcześniejszych czyli 2016-18 a wpis z pozycje 36?

    • Udać się do jakiegoś dobrego doradcy podatkowego, który zna się na krypto a nie na wyciąganiu kasy.

    • Liczyłem że Ty podpowiesz tu bo czytając znasz sie na robocie. Jakie koszty są takiej usługi u doradcy jakieś widełki znasz?

    • a w życiu. koszt to prowizja a nie kwota zapłacona. jak kupiłeś za 100zł i sprzedałeś za 120 ale dostałeś 110 bo giełda wzięła 10 to twoim kosztem jest to 10

    • Jak kupiłeś za 100 zł to 100 zł jest kosztem, jak sprzedałeś i dostałeś 110 zł to Twoim przychodem jest 110 zł. W tym przypadku masz 10 zł dochodu (przychód – koszt).

  536. Dzień dobry,
    Ostatni film dr Mentzena oraz komentarze administratora w tym wątku praktycznie wyczerpują temat, za co bardzo dziękuję.
    Mam tylko jedną wątpliwość: czy prowizje operatora płatności za transfery FIAT do/z giełdy powiększają koszty? Przykładowo: znam osoby, które na BitBay wpłacają za pomocą Poczty Polskiej, płacąc przy tym 2% prowizji. Czyli załóżmy, że od 10000 PLN mamy 200 PLN prowizji. Czy koszt wyniósł 10000 czy 10200? Moim zdaniem to pierwsze, bo te 200 PLN nie ma związku z nabyciem walut wirtualnych, jest to opłata za usługę finansową.
    Z góry dziękuję za wyjaśnienie!

    Odpowiedz
    • Opłaty za przelew nie powiększają kosztów bo nie są bezpośrednio związane z transakcją kupna/sprzedaży, raczej na takim stanowisku będzie stał US.

  537. Sprzedane było z portfela blockhain więc jak zwrócę się do firmy to po numerze transakcji powinni wydać mi potwierdzenie sprzedaży?

    Odpowiedz
  538. Cześć, wiem co wpisać w picie za ten rok, ale mam wątpliwości co do lat następnych. Wyobraźmy sobie taką sytuacje: kupiłem 1btc za 20000 w 2019. W 2020 nie kupię i nie sprzedam nic, w 2021 dokupię jeszcze 1 btc po powiedzmy 30000. A w 2022 sprzedam wszystko za zalózmy że 100000. Czy moje pity za kolejne lata powinny wyglądać następująco? (zakładając że w prawie się nic nie zmieni)
    2019: 34. 0; 35. 20000;36. 0;37. 0;38. 20000;
    2020: 34. 0;35. 0;36. 20000 czy 0?;37. 0;38. 20000 czy 0?; czy nie składam w ogloe pit 38
    2021: 34. 0;35. 30000;36. 20000 czy 0;37. ;38. 20000 czy 0?;
    2022: 34. 100000;35. 0;36. 50000;37. 50000;38. 0;
    Generalnie chodzi mi o to czy muszę co roku przepisywać koszty z poprzednich lat żeby je kiedyś odliczyć czy robię to tylko dwa razy, bezpośrednio po zakupie i w trakcie sprzedaży? Z góry dzięki za odpowiedź.

    Odpowiedz
  539. Przykładowo w 2018 kupiono za 1000 zł , sprzedano za 500 zł – strata wyszla 500 zł (rozliczono na pit36). W 2019 taka sama sytuacja kupiono za 1000 zl , sprzedano za 500 zl. Wyszla strata 500 zł. Czy w takiej sytuacji moge rozliczyc strate z lat poprzednich? Dopisuje te 500 zl straty z 2018 r. i wowczas skladajac pit38 lacznie strat bede mial 1000 zl? I jesli w 2020 bedzie znow taka sama sytuacja to sie zrobi strat 1500 zl i one sie tak beda sumowac do chwili kiedy przychod bedzie wiekszy od kosztow i bedzie mozna je rozliczyc? Czy dobrze rozumiem? Prosze o odpowiedz.

    Odpowiedz
    • Zasadniczo po to jest rubryka 36 żeby wpisać w niej koszty z lat ubiegłych i nie potrącone w poprzednim roku podatkowym. Wygląda na to że tak, można te straty z lat poprzednich wpisać do pita za 2019r. Ustawodawca nie zrobił żadnego warunku, tak jak w przypadku zysków kapitałowych gdzie na rozliczenie strat mamy tylko 5 lat i w jednym roku możemy rozliczyć maksymalnie 50 % strat z lat poprzednich. W kryptowalutach nie ma takiego zapisu. Dla pewności można jeszcze wystąpić o indywidualną interpretację podatkową ale ona niestety zostałaby wydana pewno już po 31 kwietnia. Pozostaje jeszcze przedzwonić na infolinię US z takim zapytaniem, bo urzędnicy czasami interpretują inaczej oczywiste sprawy, zresztą każdy urząd skarbowy może mieć swoją interpretację, sprzeczną z innym urzędem skarbowym. Trzeba mieć na uwadze że takie rozbieżności mogą też być w obrębie jednego urzędu skarbowego.

    • Zwolnienie z podatku obejmie przychody ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy oraz umów zlecenia, otrzymane przez podatnika do ukończenia 26. roku życia, z tego wynika że kryptowalut nie obejmuje ta ulga. Kryptowaluty trzeba rozliczyć normalnie jak reszta na picie 38.

  540. Drugie pytanie. Wiadomo w portfelu dolary wymienia się na crypto i odwrotnie. Wypłacono mi na portfel z transakcji w pewnej firmie x trading kwotę za polecenie klienta który zainvestował w tej firmie. Firma przyznała mi bonus 50% od kwoty którą zainvestował klient polecony przezemnie. Nie wymieniłem tego na walutę płatniczą. Tylko użyłem tych 50% bonusu do dalszej investycji. Jak potraktować taką transakcję.

    Odpowiedz
    • Są trzy opcje, przychód powstaje w momencie otrzymania tokenu/kryptowaluty albo dopiero w momencie sprzedaży (zamiany na walutę fiat) albo dopiero w momencie wypłaty z danej platformy. Są różne interpretacje takich zdarzeń, najlepiej wystąpić o indywidualną interpretację podatkową bo różne US mogą różnie podejść do sprawy.

  541. Jeżeli wpłaciłem do portfela crypto pieniądze prosto z banku, jako walutę portfela przyjąłem dolary, które potem wpłaciłem do górnika zajmującego się wydobyciem bitcoinów, lecz zostałem oszukany przez nieuczciwego ludzia. To jak rozliczyć takie działanie?

    Odpowiedz
    • Jest to strata której nie da się rozliczyć, chyba że prowadzisz działalność gospodarczą i zrobiłeś wpłatę w ramach tej działalności.

  542. W 2019 sprzedałam btc o wartości 400 zł , btc nie było kupione tylko uzbierane z tzw kraników. Czy muszę od tej kwoty odprowadzić podatek.?

    Odpowiedz
    • Tak jeżeli będzie kontrola, przy składaniu pita nie trzeba przedstawiać żadnych dokumentów sprzedaży krypto ale trzeba je mieć żeby w razie wezwania móc je przedłożyć w US.

    • Sprzedałam w bitomacie i ten druk wyblakł i jest nieczytelny czy od firmy do której należy bitomat mogę uzyskać jakieś potwierdzenie. A czy muszę przedstawić z jakiego źródła pochodził bitcoin?

    • O źródło mógł zapytać właściciel bitomatu ale skoro nie spytał to nie wydaje się żeby to jeszcze kogoś interesowało. Właściciel bitomatu powinien wystawić kopię potwierdzenia sprzedaży ale jeżeli nie wystawi to możesz mieć problem, bo wykazując przychód w pit 38 nie masz na to żadnego potwierdzenia i US może to zakwestionować, jeżeli by zaczął sprawdzać.

  543. W latach 2017, 2018 i 2019 prowadziłem zakupy, na giełdach i przez kantory, nie było jednak wymiany krypto->fiat. W tym roku chcę rozliczyć koszty i wszystkie operacje krypto-krypto. Co zrobić w przypadku gdy nie rejestrowałem poniesionych kosztów na pit za 2017 i 2018? Poprawki za poprzednie lata czy może wszystko przenieść do pit za rok 2019?

    Odpowiedz
    • Nie da się rozliczyć operacji z 2018 r w 2019 r. W picie za 2019 r. możesz jedynie wpisać koszty, których nie rozliczyłeś w poprzednich latach, chodzi oczywiście o fiaty jakie wydałeś na zakup krypto.

  544. Proszę o informację dot. wypełnienia PIT38. W 2018 roku wpłaciłem na giełdę 10000zł. W ciągu kilku dni dokonałem 5 zakupów BTC o łącznej kwocie 9900zł. Po kilku dniach wszystkie BTC sprzedałem w 3 transzach i otrzymałem 8500zł. Znowu po kilku dniach dokonałem zakupu za jednym razem o wartości 8400zł i do dnia dzisiejszego nic nie sprzedałem. W 2019 nic nie rozliczyłem. Czy w związku z powyższym teraz wpisuje?
    Opcja 1 — poz.36 -> 10000zł, poz.34 -> 0zł i podatek wychodzi 0zł
    czy
    Opcja 2 — poz.36 -> 9900zł + 8400zł = 18300zł, poz.34 -> 8500zł i podatek wychodzi 0zł.

    Odpowiedz
    • Pasowałoby zrobić korektę PITa za 2018 r. jeżeli nie rozliczałeś tych operacji, a co do pita za 2019 r. to masz nierozliczone 8400 zł, czyli tyle powinieneś wpisać w PIT 38 poz. 36. koszty z poprzednich lat. W pit za 2019 r. nie możesz sobie wpisywać rozliczeń z 2018 r.

    • A czemu muszę zrobić korektę za 2018 ? Czy za 2018 jest też już pit38 ? Wcześniej Jarek pisał, że: “Jeżeli kupowałem kryptowaluty w latach 2016-2018, ale nigdy nic nie wypłaciłem, ani nie rozliczałem kosztów to czy w obecnym rozliczeniu mogę wpisać całą sumę poniesionych kosztów (dla których mam dowody płatności)?” i iodpowiedz jest: TAK. Z tego co ja rozumiem to jest to taka sama sytuacja i odpowiedz jest ze może to teraz ując za 2019 z poprzednich lat.
      I czemu mam wpisać 8400zł skoro to jest kwota kupna też w roku 2018. W roku 2018 dokonałem operacji zakupu za łączną wartość: 18300zł a sprzedaż też w roku 2018: 8500zł

    • Co do 2018 r. to nikt nie wie jak to rozliczyć nawet US. To że w 2018 r. nie rozliczałeś sprzedaży krypto, nie znaczy że są nierozliczone w rozumieniu przepisów. Sprzedaż w 2018 r. powinieneś rozliczyć w 2018 r.

    • A czy w przypadku gdy sprzedałem 2018 te BTC i otrzymałem 8500zł ale nie wypłaciłem z giełdy tylko zakupiłem znowu za te wartość BTC i do dzisiaj trzymam to czy moge to razem ująć w 2019 czy jednak ta operacja zakupu za 9900zł i sprzedaży za 8500zł jest bez względu na to ze nie wypłaciłem z giełdy musi być za rok 2018 ?

    • Wpłaty i wypłaty na giełdę są obojętne podatkowo, liczą się transakcje kupna/sprzedaży.

    • ok czyli tak naprawdę w moim przypadku w pit38 za rok 2019 wpisuje te ostatnie kupno za 8400zł w pole 36, a w polu 34 (przychód) wpisuje 0zł bo do dzisiaj nie sprzedałem.
      Natomiast w rozliczeniu za rok 2018 powinienem ująć kupno za 9900zł i sprzedaż za 8500zł, tak ? Tylko nie wiadomo jak to zrobić ?

  545. Witam, a jeżeli kupuję i sprzedaję kryptowaluty od 2017 r. i za rok 2017 i 2018 rozliczyłam przychody z kryptowalut w pit na zasadach ogólnych ? Czy jakieś koszty zakupu kryptowalut z lat poprzednich ( bo niektóre krypto trzymam od 2017 i nie były sprzedane do chwili obecnej) wykazuję w pit za 2019? Z tego co pamiętam to koszt uzyskania przychodu w latach wcześniejszych wykazywany był dopiero w momencie zbycia kryptowaluty. To co sprzedałam rozliczyłam, a to co trzymam do teraz? Koszt kryptowalut kupionych w 2017 które może sprzedam w przyszłym roku wpisuję do PIT 38 w pit za 2019?

    Odpowiedz
    • A co w przypadku gdy w latach wcześniejszych kupowałam krypto za krypto np za ETH kupowałam BTC i zakupione w ten sposób BTC mam do dzisiaj, tyle że we wcześniejszych latach wymiany krypto- krypto też należało rozliczać w PIT i tak robiłam – sprzedaż ETH było kupnem BTC – rozliczałam to w PIT . Teraz mam wpisać koszt posiadanych BTC w PIT za 2019 na podstawie ceny kursu ETH w momencie kiedy kupiłam za nie BTC? Czy tak wykazany koszt zakupu BTC będzie prawidłowy? Bo już nie mam pojęcia jak to rozliczyć.

    • Sprawa dość skomplikowana, chyba musisz to skonsultować z jakimś doradcą podatkowym.

  546. Jeżeli kupowałem kryptowaluty w latach 2016-2018, ale nigdy nic nie wypłaciłem, ani nie rozliczałem kosztów, to czy w obecnym rozliczeniu mogę wpisać całą sumę poniesionych kosztów (dla których mam dowody płatności)?

    Odpowiedz
    • Czy w takim wypadku potwierdzenie przelewu z banku na giełdę wystarczy, czy potrzebne jest potwierdzenie zakupu pobrane z giełdy?
      Co w przypadku giełd, których już nie ma? Bitmarket.pl, bitmarket24.pl?

    • Potwierdzenie przelewu nie wystarczy. Jak nie masz potwierdzenia konkretnych transakcji, kiedy, w jakiej cenie i ile kupiłeś, to nie możesz tego wliczyć w koszty.

    • Zakładając, że chciałbym wypłacić wszystko, to czy suma konwertowanych na złotówki powiedzmy bitcoinów musi być mniejsza/równa z sumą zakupioną? Na polskich giełdach tylko kupowałem krypto, a na zagranicznych nimi obracałem i miałem jakieś zyski. Patrzą na to czy aby nie sprzedaje więcej krypto niż kupiłem?

    • Zasadniczo liczy się ilość fiatów a nie krypto, jak sprzedasz więcej to powinieneś teoretycznie (jak kurs wzrósł) mieć więcej fiatów, czyli większy przychód, czyli zapłacisz większy podatek. Raczej nie powinno być z tym problemu.

  547. Witam,
    kupiłam kryptowaluty w 2019 roku i w poprzednich latach, nie sprzedalam ich, trzymam do tej pory. Chcę w pit 38 wpisać w kolumnie 34 0,00zl, kolumna 35 2000zl kolumna 36 6000zl, kolumna 37 0,00zl, kolumna 38 8000zl. W tym picie mam jeszcze rozliczony pit8c ze sprzedaży akcji i podatek do zapłaty (kolumny 20, 21). Po wpisaniu kosztów z kryptowalut w epitach zsumowalo mi koszty z giełdy i z kryptowalut w kolumnie 23 i teraz mam podatek do zapłacenia 0,00zl. Dobrze to jest rozliczone?

    Odpowiedz
    • Dziwne, nie powinno się zsumować a nie masz czasem straty rozliczonej z poprzedniego roku z pita 8c?

    • Nie mam straty. A można zsumowac koszty zakupu kryptowalut z kosztami zakupu akcji na giełdzie? I wtedy ten podatek co mam za zysk z akcji zmniejszyć poprzez koszty z zakupu kryptowalut? Nie wiem czy dobrze wyjasnilam

  548. W 2019 r. kupiłem Tron za 19 200 zł i sprzedałem za 19 700, następnie kupiłem Bitcoina z 30 700 zł.
    Czyli mój przychód to 19 700 wpisuję w kolumnę ,,b” i koszty to 30 700 wpisuję w kolumnę ,,c” i nie płacę podatku w tym roku, tylko 11 000 zł zostaje przepisane do kolumny ,,f” jako koszty uzyskania przychodu, które nie zostały potrącone w roku podatkowym?

    Odpowiedz
  549. A co jeśli sprzedałem BTC w 2019 ale zostały one wydobyte jeszcze 8-9 lat temu bo tak sobie je trzymałem? Czy trzeba podawać w kosztach nierozliczonych w ubiegłych latach? Dowodu kopania już dawno nie mam – dysk wyciągnął już dawno kopyta, została tylko karta graficzna. A po drugie przez 13 lat mieszkałem za granicą (w okresie w którym kopałem). Czy US może się doczepić do tego? Czy jednak nie mam obowiązku wykazania tych kosztów? Pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Wydaje się że nie możesz wpisać kosztów ale z naszym US nigdy nic nie jest pewne.

  550. Z kiedy ma być średni kurs NBP przy przeliczaniu wpłat na giełdy?
    Kupowałem krypto kilka razy w ciągu roku przelewając pieniądze w EURO z konta Revolut? Czy przyjąć kurs z dnia przelewu czy ptrzymania środków na koncie giełdy (czasami kilka dni różnicy) czy z dnia składania zeznania?? Nigdzie nie znalazłem tej infomacji.

    Odpowiedz
    • Przychody w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu.

  551. A co z btc, które wykopałem sobie dawno temu, gdzieś około roku 2010? W roku 2019 dokonałem pierwszych sprzedaży. Co mam wpisać w koszty i koszty z lat poprzednich skoro ich nie poniosłem (ponieważ kopałem). Czy istatnieje możliwość, że urząd skarbowy może mnie skontrolować pod kątem ukrywania posiadanych krypto walut (kompletnie nie rozumiem tego)? Gdzieś wyczytałem, że tak. Jeżeli to prawda to nie jestem w stanie udowodnić tego, że sprzedane BTC zostały kiedyś wykopane ponieważ mój stary dysk z koparki już dawno nie istnieje (padł i nie ma), została karta graficzna 🙂

    Odpowiedz
  552. W 2018 r. kupiłem na giełdzie walut cyfrowych kryptowaluty za kwotę 10000 zł i do dnia dzisiejszego nie zamieniłem ich na złotówki. W 2019 r. kupiłem kryptowaluty za kwotę 3000 zł i ich również nie zamieniłem na walutę FIAT. W ciągu dwóch lat zmieniałem zakupione kryptowaluty na inne kryptowaluty ale na tym nic nie zarobiłem. W zeznaniu podatkowym za rok 2018 nie wykazałem zakupu kryptowalut. Czy w związku z powyższym, wypełniając zeznanie o wysokość osiągniętego dochodu w roku 2019 (PIT – 38) powinienem wskazać odpowiednio:
    W komórce (34) wartość przychodu – 0 zł ?
    W komórce (35) tj. koszt uzyskania przychodu poniesiony w roku podatkowym – 3000 zł ?
    W komórce (36) tj. koszt uzyskania przychodów poniesiony w latach ubiegłych i niepotrącony w poprzednim roku podatkowym – 10000 zł ?

    Odpowiedz
  553. Jaki pit powinienem wypełnić skoro prowadzę działalność gospodarczą w formie SC.
    i kupiłem trochę kryptowalut zawsze wypełniałem PIT36, czy za rok 2019 w PIT36 jest możliwość rozliczenia krypto tak jak w PIT38

    Odpowiedz
    • Nie ma takiej możliwości żeby kryptowaluty rozliczyć w picie 36. Krypto nie da się połączyć z innymi przychodami i kosztami z firmy. Kryptowalut nie da się nawet połączyć z handlem akcjami. Kryptowaluty rozliczasz od 2019 r. indywidualnie w PIT38.

  554. Proszę o info jak rozliczyć krypto w takim przypadku. Kupiłem krypto załóżmy za 1000zł w 2019r. kilka razy sprzedałem i kupiłem następnie zostawiłem krypto do 2020r. Zostawiłem ponieważ ceny spadły i miałbym stratę gdybym sprzedał w 2019r.W 2020r. znów kupuje i sprzedaję. I teraz pytanie jak to rozliczyć za 2019? czy muszę gdzieś wykazać, że miałem krypto i ile sztuk itd…

    Odpowiedz
    • Każdy zakup wpisujesz w koszty a każdą sprzedaż w przychód. Przykładowo zrobiłeś zakup za 100 zł 300 zł i 500 zł więc wpisujesz 900 zł w rubryce koszty. Sprzedawałeś za 300 zł i 400 zł więc wpisujesz 700 zł w przychody. Jak w 2019 r. miałeś więcej kosztów niż przychodów to przepisujesz różnicę na następny rok.

    • Czy moim przychodem jest kwota pomniejszona o prowizję giełdy za transakcję? Np sprzedałem kryptowalutę za 1000 zł, ale otrzymałem faktycznie 997 zł, bo 3 zł “zabrała” giełda. Moim przychodem jest wtedy 997 zł czy 1000 zł?

      Przy koszcie to wydaje się oczywiste, że pomimo iż kupuję za np 1000 zł ale otrzymuję jakby np 0.3% (prowizja giełdy) mniej kryptowaluty niżby wynikało z kursu to mam koszt 1000 zł, a nie 997 zł. Jeśli jestem w błędzie, to proszę o poprawienie mnie.

    • To co dostałeś jest Twoim przychodem, jak dostałeś 997 zł to to jest Twój przychód. Jak kupujesz za 1000 zł to Twoim kosztem jest 1000 zł nawet jak giełda wzięła sobie np. 500 zł na prowizje.

  555. Odnośnie formularza Pit 38, jeśli kupowałem i sprzedawałem w roku 2019 a w poprzednich nie to rozumiem że wypełniam pole 35 i 38. Jeszcze jedna sprawa w 2020 sprzedałem 2 kryptowaluty to czy koszty zakupu ich będę mógł wrzucić w zeznaniu za 2020?

    Odpowiedz
    • Wypełniasz pole 35 i 34. Pole 38 samo się wypełni. Koszty przepiszesz z 2019 r. w zeznaniu za 2020 r. wpisując w rubrykę 36. Czyli w rubrykę 26 w pitcie za 2020 r. przepiszesz to co wyszło w rubryce 38 w picie za 2019 r.

    • Rozumiem że jeśli mam strate w 2019. to w kolejnym picie za 2020 wypełniam pole 27 (strata). Jeszcze te koszty a mianowicie punkt 36 i zwrot “i niepotrącone w poprzednim roku podatkowym”. Co to właściwie są te niepotrącone koszty z poprzedniego roku?

      Jeszcze jedno czy pole 35 powinienem wypełniać co roku wpisując koszty za rok który rozliczam?

    • Nie pole 27 tylko 36. Te nie potrącone koszty to jest właśnie strata z roku poprzedniego.

      Jak robisz zakupu to wypełniasz pole 35, czyli wpisujesz koszty.

  556. A w jaki sposób traktować tranzakcję od/do znajomego? Pozyczyłem znajomemu pieniądze w PLN, a jak dowiedział się, że jestem na giełdzie kryptowalut to spytał się czy może mi oddać w BTC. Zgodziłem się. Czy muszę gdzieś wykazywać otrzymanie od niego BTC?

    Załóżmy przy przykładowych kwotach. Kupuje 0.01 BTC. Od znajomego dostaje 0.005 BTC. Łącznie w portfelu mam 0.015 BTC. Jak sprzedam te 0.015 BTC to muszę pokazać jako zysk całość otrzymanej wartości w PLN z tego 0.015BTC czy mogę odliczyć 0.005 BTC od przychodu i podać w PLN proporcjonalnie kwotę tylko za 0.01BTC, który oryginalnie kupiłem na giełdzie? Gdybym miał wykazać całość to w tym momencie byłbym opodatkowany za pożyczkę do kolegi. Dodam, że realna kwota była poniżej 100 PLN.

    Odpowiedz
    • Zasadniczo wykazujesz wszystkie transakcje zamiany BTC na fiat i fiat na BTC.

  557. Dokonałem kilkunastu zakupów kryptowalut na przestrzeni 2017-2020 roku, na różnych giełdach. Nie dokonywałem jeszcze żadnej sprzedaży. Nie umieściłem do tej pory w żadnym PICie informacji o tych zakupach. Czy mogę w PIT za 2019 umieścić wszystkie transakcje także za lata 2017 i 2018, czy tamte koszty już “przepadły”?

    Pozdrawiam,
    Andrzej

    Odpowiedz
    • Możesz a nawet powinieneś w Picie za 2019 r. wpisać wszystkie koszty z poprzednich lat, jeżeli ich jeszcze nie rozliczałeś wcześniej.

    • I potem w przyszłych latach przenosi się z lat poprzednich?
      Czy trzeba jakoś dokumentować te koszty, a jeśli tak to w jaki sposób?

    • Tak w następnych latach przenosi się z lat poprzednich. Powinieneś mieć jakiś dokument kupna/sprzedaży albo wyciąg z giełdy z historii transakcji.

    • Ja mam podobną sytuację. Kupowałem krypto od 2016 roku, uzbierało się tego kilkadziesiąt tysięcy złotych samych moich wpłat. Kupowane BTC, ETH, LTC, LSK, NEU głównie na bitbayu i innych “Polskich” giełdach. Większość trzymam do dzisiaj, nie wypłacałem ani złotówki z powrotem na konto. Tylko u mnie w porównaniu do kolegi dokonywałem też transakcji sprzedaży. Do fiata nie było tego dużo, jak już sprzedałem to zaraz kupowałem inne krypto, często ze stratą ale część zamieniłem na BTC i handlowałem na wielu giełdach, spora część z nich już nie istnieje, części nawet nie pamiętam nazw, a co dopiero historię transakcji.. Czy jak wpiszę moje koszta zakupu z tych 3 poprzednich lat na kilkadziesiąt tysięcy to sam wyciąg z banku wystarczy? Część historii transakcji jest niemożliwa do odzyskania. Warto się wychylać z tym? Nie rozliczałem się nigdy z krypto, a z tego co wiem to za lata przed 2018 trzeba też rozliczyć transakcje krypto-krypto..

    • Sam wyciąg z banku nie wystarczy. Jeżeli nie masz udokumentowanych zakupów zakupów (historii transakcji) to nie będziesz mógł tego wrzucić w koszty, a to czy w ogóle cokolwiek wrzucisz w koszty to zależy od Ciebie, nie ma przymusu. Natomiast każdą sprzedaż do fiatów powinieneś wykazać w przychodach ale też na to potrzebujesz potwierdzenia z historii transakcji.

  558. Witam sprawa wydaje sie być jasna w moim przypadku ale jedno mnie zastanawia. W sumie w latach 2018 i 2019 zakupilem kryptowalute za 4000zł. W 2019 sprzedalem wszystko ze strata. Na wyciagu z giełdy widnieje w tych latach ok 2000 transakcji. Czy nie zostanie to potraktowane jako dzialalnosć? Czy wyciągi z gieldy beda sprawdzane w karzdym przypadku?

    Odpowiedz
    • Granie na forexie czy giełdzie nie jest traktowane przez US jako działalność gospodarcza.

  559. Hej,
    A co w momencie gdy mam rachunek na eToro i wszystko jest w USD?
    Wyszedł mi zysk 4.95 USD za 2019. Było kilka wpłat, kupna i sprzedaży pozycji.
    Czy obowiązuje przykładowo kurs USD z NBP i każda transakcja będzie się roznic?
    Czy jak do tego podejść?

    Odpowiedz
    • Przychody w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu.

  560. W 2018 kupiłam btc za 50zł, w 2019 sprzedałam je i otrzymałam 86zł. Jak wpisać to w pit? Jeśli już więcej nie będę kupować to za rok nie muszę tego wykazywać?

    Odpowiedz
    • Przychód czyli 86 zł wpisujesz w rubryce 34, a koszt czyli 50 zł w rubryce 36 w PIT-38. Ja więcej nie nie będziesz robić operacji na krypto to nie musisz już nic więcej wykazywać w kolejnych latach.

  561. Takie pytanko, zakładając że kupiłem krypto w 2019 roku np. za 1000 zł – są to moje koszty uzyskania przychodu i tu jest wszystko jasne, ale od ilości krypto jakie otrzymałem giełda pobrała np. 1 % prowizji, czyli dostałem mniej krypto niż powinienem za dana kwotę i po danym kursie. Prowizja była pobrana w krypto.
    Zatem czy zasadne jest , przeliczenie tej prowizji w krypto w stosunku do kursu zakupu na fiaty i dodanie jej do kosztu uzyskania przychodu ???? w przypadku sprzedaży krypto na fiaty jest jasne ze prowizje można dodać do kosztów ale nigdzie nie mogę znaleźć informacji jak to się ma w przypadku zakupu.

    Odpowiedz
    • Skoro dostałeś 1 % mniej krypto, to masz już ten koszt uwzględniony w zakupie. W rubryce koszty wpisujesz 1000 zł a w rubryce przychody tyle ile dostaniesz złotówek po sprzedaży. Tak jak byś kupił o 1 % drożej krypto, ze spreadem 1 %. Nie doliczasz tego spreadu do kosztów.

  562. Czyli zakladajac, ze kupilem krypto w 2017 roku za 4500zl, w picie 38 za 2019 wpisuje w rubryce 36 te 4500 (kwota kopiuje sie do rubryki 38).
    W 2020 roku sprzedalem wszystkie, wszysciusienkie krypto, ktore mialem za 2000zl, czyli w picie za 2020 (w 2021 roku) bede wpisywal w rubryce 34 kwote 2000zl, a w rubryce 36 ponownie 4500zl, co da strate w rubryce 38 w postaci 4500-2000=2500zl.

    W tym momencie nie posiadam zadnych krytpowalut i nie zamierzam ich juz nigdy ani kupowac, ani sprzedawac. Czy to znaczy, ze juz do konca swojego zycia musze skladac PIT38 z wpisana kowta 2500 w rubryce 36 i 38?

    Odpowiedz
    • Bardzo dobre pytanie. Zgodnie z przepisami jest tak jak napisałeś. Jeżeli kiedykolwiek w przyszłości będziesz chciał tą stratę odliczyć to powinieneś ta jak napisałeś do końca swojego życia skladać PIT38 z wpisaną kowtą 2500 w rubryce 36 i 38. Jeżeli tego nie zrobisz to pewno sankcji żadnych za to nie będzie ale też nie będziesz mógł tej straty już nigdy odpisać. Sytuacja trochę kuriozalna.

  563. Mam pytanie, jeśli uzyskałem darmowe krypto Stellar od Blockchaina i przelałem to na giełde bitbaya gdzie zarobiłem z tego jakieś 180 zł, po czym nie uzyskiwałem już żadnych zysków z kryptowalut w roku, to czy musze przedstawiać te 180zł w rozliczeniu podatkowym?

    Odpowiedz
  564. [Pytanie kwestii podatkowej]
    Załóżmy: wplacilem 150 zl na bsv i 100 zl na btc. Kurs wzrosl, przychod wyniosl 200 zl z bsv, oraz 200 zl z btc. Kurs zaczynal leciec w dol, wiec wyszedlem. Poczekalem kilka dni, byla okazja, za te 400 zl kupilem kolejne bsv i btc. Jeśli tak dzialam, taka mam strategie, to od każdej takiej transakcji mam placic podatek? Czy dopiero jak przeleje hajs na konto?
    I co w sytuacji jesli nie mam 26 lat – nie obowiazuje mnie podatek dochodowy.

    Odpowiedz
    • Obowiązuje każdego podatek dochodowy. W prawie nie ma takiego czegoś jak “brak podatku”, “nie obowiązuje” można zaniechać, zwolnić, wstrzymać podatek, umorzyć podatek. To, że nie ukończyłeś 26rż nie oznacza, że jesteś zwolniony z podatku, a w szczególności z dochodów kapitałowych. A co do pytania liczy się wynik z danej transakcji, a to że pieniądze zainwestowałeś dalej to już podchodzi pod kolejną transakcję. Jakbyś chciał rozliczyć zeznanie, jestem do usług.

  565. Czy jako koszty wpisać można kwoty przelewów na giełdę czy tylko faktyczne zakupy krypto, co z prowizjami giełdy? Mam tu na myśli że całość przelewu jest spożytkowana na zakup krypto i prowizję z transakcji bez trzymania FIATów na giełdzie. Wyliczenie jest wtedy znacznie łatwiejsze 😉

    Odpowiedz
    • Faktyczne zakupy z giełdy, prowizje masz już wliczone albo w krypto albo w złotówkach.

  566. Odpowiednio w latach 2017 zakupiłam krypto za 500zł, w 2018 za 500zł i 2019 za 200zł – takie kwoty wpłynęły na BitBay z konta bankowego. W 2017 roku kupiłam za 500zł i trzymałam – nic nie sprzedałam, w 2018 dokupiłam za 500 i doknonałam wielu transakcji krypto/fiat i fiat/krypto za różne mini kwoty, w 2019 dokupiłam za 200 podobnie jak w 2018 kupowałam oraz sprzedawałam na giełdzie. W 2018 miałam stratę i przepisy były niejasne więc nie składałam PITa za 2018. Teraz chce się rozliczyć za 2019. W kolumnę d chcę wpisać 1000zł (2017 plus 2018). Wiem , że nie jest to do końca prawidłowo przez ten 2018 ale to już “musztarda po obiedzie”. Ale jak wpisywać kolumnę b i c za 2019r ? W moim przypadku po zsumowaniu wszystkich BID(zakup krypto za PLN)=1460zł za 2019, a po zsumowaniu wszystkich ASK(sprzedaz krypto za PLN)=1070zł za 2019. Jak uzupełnić kolumny ?
    Opcja 1 – kolumna b=1070, kolumna c=1460
    czy
    Opcja 2 – kolumna b= -390zł (czyli ASK-BID), kolumna c=200zł

    Odpowiedz
    • Zsumować wszystkie zakupy za złotówki i wpisać w kosztach oraz zsumować wszystkie sprzedaży i wpisać w przychodach.

  567. Zapytam wprost i może powtórzę pytanie :

    1. Czy płacimy podatek od zakupu krypto za inne krypto ? – jeżeli tak to jak dokonujemy obliczenia?

    Odpowiedz
    • A nie powinna to być darowizna i obdarowany powinien się z niej rozliczyć w przypadku sprzedaży i zapłacić podatek od całej kwoty?

    • Racja może być jeszcze darowizna ale trzeba pamiętać że od darowizny płacimy podatek.

  568. Ciekawi mnie jak wygląda kwestia zakupu/sprzedaży krypto przez Revolut. Zakładam, że najbezpieczniej rozliczyć te transakcje tak jakby zawierane były normalnie na giełdzie, mimo że zakup w Revolut jest tylko tzw. ekspozycją na krypto (którego nie można wypłacić na swój portfel poza Revolut). Nie wiem czemu skojarzyło mi się to z kredytami frankowymi denominowanymi/indeksowanymi itd.

    “Revolut nie wydaje obecnie indywidualnych portfeli. Wszystkie kryptowaluty są bezpiecznie przechowywane na wirtualnym połączonym koncie, składającym się z gorących i zimnych portfeli. To repozytorium prywatnych kluczy do wirtualnych walut. Revolut dysponuje wewnętrzną księgą, w której rejestruje ekspozycje, a te z kolei są widoczne na Twoim koncie.
    Czy mogę zobaczyć swoją ekspozycję na kryptowalutę na łańcuchu bloków?
    Nie. Twoja ekspozycja na kryptowalutę jest przechowywana w naszej wewnętrznej księdze głównej (która jest zapisem wszystkich obciążeń i kredytów na platformie Revolut) i służy do przypisania środków na twoje konto. W każdej chwili możesz zarządzać swoimi saldami walut bazowych i kryptowalut z aplikacji Revolut.”

    Odpowiedz
  569. Witam , kupiłem przykładowo dwa dni temu BTC za 5000zł i nie sprzedam go na pewno do końca roku ,trzeba się rozliczać ? jeśli tak to jak się rozliczyć ?:) pozdrawiam

    Odpowiedz
    • Powinieneś to wykazać w picie jeżeli nie to później może być problem z rozliczeniem tych kosztów.

    • Co w sytuacji kiedy wplacilem 1000usd do jakiegos scamu, dostałem zwrot 900 usd na gielde w postaci btc. Bitcoin spadl i sprzedalem go za 700 usd. Musze uwzglednic to w picie? Jesli jest to strata? Czy jezeli jest to strata to nie musze tego wogole wykazywac?

    • Powinieneś w kosztach wrzucić 1000 usd a w przychodach 700 usd w przeliczeniu oczywiście na PLN po średnim kursie NBP.

    • Jako dowod zwrotu wplaty od tej firmy mam pismo od prawnika, po ktorym dostalem zwrot pieniedzy w postaci btc. Czy to nie moze posluzyc jako koszt w takim razie?

    • Ze sprzedaży BTC składasz PIT-38 do końca kwietnia 2020 r. za cały 2019 r.

  570. A co jeśli kupiłem krypto za 30000 PLN w tym roku, a później sprzedałem wszystko i chwilę później odkupiłem, to koszt uzyskania wynosi 60000 a przychód 30000 czyli wpisuję dochód = -30000 PLN ? Czyli ujemny?

    Żadne fiaty nie opuściły giełdy w tym roku.

    Czy płacę w takim razie podatek od straty 30 000 PLN ?

    Bo gdybym po prostu kupił i nic nie sprzedawał to czy też bym coś płacił?

    Odpowiedz
    • Masz stratę 30 000 zł i nie musisz nic płacić, jak w przyszłym roku będziesz sprzedawał to sobie tą stratę odliczysz.

  571. w 2018 kupiłem krypto z 50 tys zł byłem w plecy 20 tys nic do skarbówki nie zgłaszałem.
    w 2019 kupiłem za następne 100 tys jestem w plecy 70 tys nie wymieniałem na fiaty, trzymam na giełdzie.
    Muszę brać z giełdy wyciąg czy wystarczą przelewy na giełdę z banku?
    czy przeliczać wartość krypto co pozostała na tą chwilę?
    z góry dziękuję.

    Odpowiedz
  572. Jeżeli samo potwierdzenie przelewu bankowego na giełdę nie wystarczy do potwierdzenia transakcji kupna i otrzymanie przelewu do potwierdzenia sprzedaży to w jaki sposób udokumentować przychody i koszty kiedy nie dostaniemy od zagranicznej giełdy żadnych rozliczeń?

    Odpowiedz
    • Zakupiłem krypto w 2019 roku ale nie zamierzam tego wypłacać. Czy jest jakaś kara za to, że nie zgłosze kosztów zakupu na PIT-cie?

  573. Co w przypadku kiedy ja z żoną rozliczamy się wspólnie pit36 ale żona zakupiła krypto w 2019 to czy ona dodatkowo sklada pit 38?

    Odpowiedz
    • Tak by z tego wynikało bo rozliczeń z krypto nie można łączyć z innymi rozliczeniami.

  574. Jak mogę i czy muszę rozliczyć kryptowaluty z tzw. Airdrop? np w maju 2019 dostałem 100jednostek kryptowaluty X za zalogowanie się na stronie a w listopadzie wymieniłem ja na zł poprzez giełde bitbay wyszło 100zł . przelewam na konto .

    Pytanie jak to wszystko rozliczyć ? proszę o porade

    Odpowiedz
  575. 1) Czy ilość kupionych / sprzedanych kryptowalut ma znaczenie?
    2017 kupiłem 0.2 bitcoina za 1000 zł
    2019 sprzedałem 0.1 bitcoina za 1000 zł
    Pozostałe krypto trzymam

    Czyli przychód 1000 – koszt 1000=0?

    2) Czy wystarczy potwierdzenie przelewu na giełdę (zakup) + potwierdzenie wypłaty z giełdy (sprzedaż)?

    Odpowiedz
    • 1. Znaczenie ma wartość, w Twoim przypadku przychód wychodzi 0.

      2. Samo potwierdzenie przelewu nie wystarczy.

  576. Chciałbym się zapytać co uznawane jest za “sprzedanie”. Wymiana na dajmy na to USDT (który jest tokenem, a nie rzeczywistym dolarem) jest traktowana jako wymiana na inną kryptowalutę czy już sprzedaż?

    Odpowiedz
    • Sprzedaż podlegająca opodatkowaniu jest wtedy jak wymieniasz krypto na fiaty, a USDT to krypto a nie fiaty, więc wymiana krypto na USDT nie podlega opodatkowaniu.

  577. A co w takim przypadku? Najpierw sprzedaje np. 1 BTC za 1000 zł, a potem kupuje 1 BTC za 1000 zł. Czy wychodzę na 0? Znaczy nie płace żadnego podatku. Czy od pierwszej transakcji płace 10% podatku. I zostaje mi 900 zł.

    Odpowiedz
    • W kolumnie b (przychód) wpisujesz 1000 zł
      W kolumnie c (koszty …) wpisujesz 1000 zł
      Kolumna e (dochód) b-(c+d)=1000-(1000+0)=0 jeżeli w kolumnie d wpisałeś 0.

      Co oznacza, że nie płacisz żadnego podatku.

    • Bardzo dziękuje za odpowiedz.
      Jeszcze chciałem się upewnić w jednej kwestii. Bo z tego by wynikało, że nie ma znaczenia kiedy kupię i kiedy sprzedam kryptowalutę (oczywiście w danym roku kalendarzowym – podatkowym). Bo mi się do tej pory wydawało że jeżeli najpierw sprzedam 1 BTC za 1000 zł ( gdzie nie mam udokumentowanego zakupu – tj. kosztów) to od 1000 zł zapłacę podatek. I jeżeli na tym bym poprzestał to tak by było. Natomiast jeżeli za tą kwotę (1000 zł) kupie BTC to wyjdę na zero.
      Druga sprawa. Gra na giełdzie. Czyli mogę wykonać dowolna ilość transakcji na giełdzie (kupno i sprzedaż) i nie ma znaczenie na której transakcji zyskałem lub straciłem? Bo liczy się roczne podsumowanie: tj. przychód – koszty = ewentualny podatek.
      Bo znowu mi się wydawało że jeżeli kupie na giełdzie np. BTC za 1000 zł i sprzedam za 2000 zł To najpierw musze najpierw zapłacić podatek od zysku 2000 (zysk) -1000 ( koszt) = 1000 zł i od tej kwoty płace podatek zostaje to mi 1900 zł.
      A z odpowiedzi by wynikało ze ewentualny podatek zapłacę po rocznym posumowaniu przychodów i kosztów.

      Bardzo bym prosił o odpowiedz czy dobrze rozumuje obie kwestie. Bardzo przepraszam, że tak zawracam głowę, ale te kwestie podatkowe dotyczące krypto walut nie dają m spokoju.
      Serdecznie pozdrawiam

    • Możesz wykonać dowolną ilość transakcji. Nie ma znaczenia, kiedy kupisz a kiedy sprzedasz. Na koniec roku robisz po prostu podsumowanie i wpisujesz zsumowane przychody i zsumowane koszty w odpowiednich rubrykach.

  578. Witam.
    1 Pytanie : kupiłem różne kryto w 2017 do tej pory trzymam za łączną kwotę np 5000 zł ww picie za 2018 nic o tym nie wspominałem, w 2019 dokupiłem 4 różne krypto np za 7000 zł nie sprzedawałem. w picie za 2019 rok krypto za 2017 wpisuję w kolumnie d (5000 zł ) czy łącznie (7000+5000 zł) =12000 w kolumnie c ?
    2 Pytanie : kupowałem w różnych odstępach czasowych w 2019 np w maju za 200 zł w sierpniu za 300 we wrześniu za 500zł różne krypto i wymieniałem krytpo- krypto . Rozumiem ze sumuje 300 +500 + 200 zl = 1000zł w pisuję w kolumnie c ? a krypto-kryto są neutralne podatkowo nie wspominam o nich ?

    3 Pytanie : Jestem treiderem otwieram zamykam pozycję np w ciągu miesiąca zrobiłem 100 transakcji krytpo -fiat część maiłem na + np ze 200 zł zrobiłem 500 zł te 500 zł kupiłem krypto zarobiłem 500 = 1000 zł .Pytanie jak to zgodnie prawem podatkowym rozliczać ? jak dokumentować ? rozumiem że płacę podatek 200-500 = 300 zł potem 500-1000=500 zł i płacę od 500 podatek ?
    Proszę o wytłumaczenie 3 pytań na pewno wielu osobą to pomoże. Pozdrawiam

    Odpowiedz
    • 1. W kolumnie d wpisujemy 5000 zł, a w kolumnie c 7000 zł.
      2. Sumę wszystkich zakupów wpisujemy w kolumnie c.
      3. Transakcje krypto-fiat. Sumę wszystkich zakupów wpisujemy w kolumnie c, a sumę wszystkich sprzedaży w kolumnie b. Należy mieć potwierdzenia z wykonanych transakcji.

  579. Jeśli ktoś obraca mała kwota na giełdzie kryptowalutę i robi dużo transakcji w sposób ciągły należy zakładać dzialalnosc gospodarczą czy nie jest to konieczne? Jakby nie patrzeć to wymiana krypto krypto jest neutralna podatkowo, jednakże jest to daytrading co w moim odczuciu na walutach fiat mogłoby spełniać warunki do zakładania działalności gospodarczej. Transakcje odbywają się tylko w stosunku krypto krypto. Czyli mimo dużych liczby operacji między krypto krypto nadal ma się przychód 0. Czy można zatem podciągnąć to pod konstytucję biznesu a konkretnie o zapis że jeśli dochód w żadnym miesiącu nie przekracza połowy minimalnego wynagrodzenia w Polsce nie trzeba zakładać działalności gospodarczej. Dodatkowo przypadek jest taki że ta osoba jest poniżej 26 roku życia. Prosiłbym o odpowiedź w tej kwestii.

    Odpowiedz
    • Ustawodawca tak to sobie wymyślił że handel krypto jest niezależnym tworem i nie można go łączyć z innymi przychodami i kosztami z działalności gospodarczej, więc z jednej strony wyklucza to zakładanie działalności gospodarczej, a z innej gdzie definiowana jest działalność gospodarcza w ustawie już by pasowało pod nią podciągnąć w niektórych przypadkach. Przepisy są sprzeczne w tej materii.

    • Dziękuję za odpowiedź. W każdym razie ta kwestia też powinna zostać uregulowana. Jak wspomniałem jest Konstytucja Biznesu która mówi jasno że jeśli w żadnym miesiącu kwota nie przekracza połowy minimalnego wynagrodzenia to nie trzeba zakładać dzialalnosci gospodarczej. Trading krypto krypto ma zerowy przychód czyli zostajac w tym zakresie przepisów wychodzi że może nie być to traktowane jako DG. Pytanie czy należy posiadać wszystkie transakcje wymiany krypto krypto w razie kontroli czy po prostu mogę sobie na swoim koncie zakup np 1000 jednostek po 1 zł i sprzedaż 1500 jednostek po również 1zl. Nie ukrywam że łatwiej byłoby pokazać tylko transakcje z wymiany fiat-krypto niż masę krypto krypto. Równie dobrze ta osoba mogła sobie wykopać 500 jednostek(i w jaki sposób miałaby udowodnić że te jednostki to akurat z koparki pochodzą). Dlatego właśnie chciałem dopytać jakie dokumenty są potrzebne tak na prawdę jako dowód? Podsumowujac pewne kwestie zostały wyjaśnione ale jednak są niuanse. Tym bardziej że wiadomo celem jest osiągnięcie zysku ale też poznawanie rynku uczenie się tradingu, przyjemność.

  580. A jeszcze inny przykład jeżeli w sumie c+d mam 3000 zł a przychodu mam tylko 800 ponieważ np . w danym roku tyle sprzedałem to w kolumnie e dochód mam wpisać 0 a w kolumnie f różnicę czyli 2200 ?
    Czy zasadnym będzie wyprzedawanie się na koniec roku z wszystkich krypto i ogólne podsumowanie każdego roku osobno niżeli takie trzymanie po kilka lat, ? Pytam o to bo kryptowaluty ponoć są uznawane za prawo majątkowe i nie chciał bym tego jeszcze gdzieś wpisywać

    Odpowiedz
    • b=800
      c+d=3000
      e=b-(c+d)=800-3000=-2200 (strata 2200 zł)
      f= (c+d)-b=3000-800=2200 (koszty do przeniesienia na przyszły rok)

      Nie wiem skąd wziąłeś 0 w kolumnie e, wychodzi przecież strata 2200 zł.
      Możesz co roku kupować i wyprzedawać się na koniec roku, tylko po co tracić kasę na opłatach jak koszty które nie zostały potrącone w danym roku przenosisz na następny rok.

      Co do wpisywania minusów w komórce 37 i 38 to nie wiem czy z automatu nie będzie poprawiał program na 0 ale to jest kwestia techniczna nie mająca wpływy na całość.

    • Czy macie jakąś wiedzę na temat tego czy kryptowaluta jest prawem majątkowym ?
      Rodzaj prawa majątkowego
      (ograniczone prawa rzeczowe, prawa
      autorskie, prawa do wynalazku, patentu,
      inne prawo – wymienić)

  581. Nie życzę sobie żeby państwo wiedziało, że nabyłem kryptowaluty. Nie sprzedawałem ich.

    W jakim kraju najlepiej mieszkać, żeby państwo się nie interesowało, że mam kryptowaluty? Pytam poważnie.

    Odpowiedz
  582. A co jeśli …

    sytuacja A:
    kupiłem kryptowaluty w 2017 za np. 1000zł (które trafiły na giełdę BitBay z konta bankowego),
    wykonałem np. 10transakcji w rezultacie których miałem 1100zł, ale całość przelałem na zagraniczną giełdę(Bittrex, binance) – do tej pory kryptowaluty są na zagranicznych giełdach więc kryptowaluty nigdy nie trafiły ponownie do giełdy BitBay, a tym bardziej nie cofnąłem ich na konto bankowe

    sytuacja B:
    kupiłem kryptowaluty (BTC) w 2017 za 1000zł – przelałem na Binance
    kupiłem kryptowaluty (BTC) w 2019 za 500zł – przelałem na Binance
    nigdy wcześniej nie rozliczalem PIT z tego powodu, a pieniądze do dnia dzisiejszego są na portfelu giełdowym (przegrane, tyle samo lub więcej)

    czy w obu przypadkach wpisuję w rybryce “d” sumę, za którą kupiłęm kryptowaluty na przestrzeni lat (nigdy wcześniej nie rozliczałem) ?
    co jeśli co roku kupuję kryptowaluty za np. 1000zł ale nigdy nie zamierzam ich wypłacać ?
    czy podatek jest naliczony dopiero przy powrocie pieniędzy z giełdy np. BitBay do konta bankowego ?
    czy może podatek obowiązuje również gdy wpłacone 1000zł na giełdzie na początku roku oraz zakupione za te pieniądze kryptowaluty osiągną wartość 2000zł i wtedy mamy do odprowadzenia podatek za osiągnięty zysk 1000zł? (tak gdyby urząd skarbowy miał wgląd na stan konta i wartość portfela już na giełdzie)
    czy macie jakiś poradnik/blog w którym są uwzględnione wszystkie takie informacje wraz z przykładami ?

    Odpowiedz
    • Jeżeli wymieniasz fiaty na krypto to wpisujesz to w rubryce koszty, a jeżeli wymieniasz krypto na fiaty to wpisujesz to w rubryce przychody. Wymiana krypto na krypto nie jest opodatkowana. Zakupy dokonane w latach wcześniejszych i nierozliczone wpisujesz w pit za 2019 r. Jeżeli wykonujesz więcej operacji kupna to je po prostu sumujesz, podobnie z operacjami sprzedaży.
      Przykładowo kupiłeś w 2015 r. krypto za 500 zł, w 2017 r. za 1000 zł i w 2019 r. za 500 zł to w picie za 2019 r. wpisujesz koszty 2000 zł. Natomiast jeżeli sprzedawałeś kryptowaluty (zamieniałeś na fiaty) przed 2019 r. to powinieneś to rozliczyć w tamtych latach. Jeśli jednak dopiero w 2019 r. dokonałeś sprzedaży np. za 1000 zł i za 2000 zł to w picie za 2019 r. wpisujesz przychód 3000 zł.
      Liczy się sam fakt transakcji, nieważne czy na giełdzie, w kantorze czy face to face, a nie wpływ fizyczny fiatów na Twoje konto bankowe. Ważne żeby mieć potwierdzenie dokonanych transakcji (wyciąg z giełdy, fakturę/rachunek zakupu z kantoru, umowę kupna/sprzedaży).

    • “Natomiast jeżeli sprzedawałeś kryptowaluty (zamieniałeś na fiaty) przed 2019 r. to powinieneś to rozliczyć w tamtych latach”

      No dobrze, ale jeśli się tego nie zrobiło to co wtedy ? W ogólnym rozrachunku jest stara.

    • Zgodnie z przepisami powinieneś złożyć korektę pitów z wyjaśnieniem tzw. czynny żal, tylko nie wiadomo jak należało wtedy rozliczać kryptowaluty bo nie było przepisów

    • Właśnie sęk w tym, że przepisy były niejasne. Była strata (zero przychodu) więc uznałem, że nie będę tego deklarował. W moim przypadku były to bardzo małe inwestycje (poniżej 1000zl) ale zapewne są ludzie, którzy mają adekwatną sytuacje ale zainwestowali większe pieniądze.

    • Nie spodziewałem się znaleźć go na tej stronie. Szukałem zupełnie w złym miejscu. Dziękuję za naprowadzenie 🙂 Zawsze czegoś nowego się człowiek nauczy.

  583. Co w przypadku kiedy kryptowaluty zakupiłem w 2017r. (do tej pory nie sprzedałem) i nie wykazałem tych kosztów do tej pory w PIT, powinienem dokonać jakiejś korekty w poprzednich latach czy po prostu wpisać je jako koszt w tym nowym wzorze z 2019r?

    Odpowiedz
  584. A co jeżeli osoba kupiła się waluty w kantorze np kantorbitcoin.pl, 4coins.pl i potem nie ruszała ich z portfela.
    Czy w takiej sytuacji przychód (34) jest 0 zł a w koszty (35) wpisać trzeba kwotę wpłaconą do kantoru?

    Kolejne pytanie – Jeżeli osoba kupiła w kantorze kryptwalute w 2019 roku i nie zamierza jej sprzedawać ani ruszać do 2023 roku. Czy w takiej sytuacji w kolejnych PIT od 2020, 2021, 2022 2023, musi wykazywać cały czas koszty zakupienia tej kryptowaluty z 2019 roku? Czy wystarczy poniesione koszty wykazać tylko raz w PIT 2020?

    Odpowiedz
    • Przychód jest 0 bo nie sprzedajesz nic a koszty wpisujesz w rubryce 35, jeżeli kupiłeś w 2019 r. albo w rubryce 36 jeżeli zrobiłeś to w latach wcześniejszych.

      W każdym kolejnym picie należy przepisywać koszty, aż do momentu sprzedaży. Jeżeli kupiłeś w 2019 r. to koszt wpisujesz w rubryce 35, a w następnych latach przepisujesz go do rubryki 36. aż do roku kiedy nastąpi sprzedaż.

    • W Picie za 2019 r. i później przepisujesz je w kolejnych latach podatkowych do kolejnych pitów, aż ich nie sprzedasz. Jeżeli sprzedasz ze stratą to dalej ciągniesz te koszty w kolejnych pitach.

    • No i tu dostalem inną odp. Od informacji skarbowej ? no i weź w Polsce nawet jak chcesz się rozliczyc to każdy co innego ?

      od 1 stycznia br. przychody z odpłatnego zbycia kryptowalut zaliczane są do źródła przychodów jakim są przychody z kapitałów pieniężnych.

      Przez odpłatne zbycie waluty wirtualnej rozumie się wymianę waluty wirtualnej na prawny środek płatniczy, towar, usługę lub prawo majątkowe inne niż waluta wirtualna lub regulowanie innych zobowiązań walutą wirtualną.

      Zatem sam zakup waluty wirtualnej nie powoduje obowiązku składnia zeznania podatkowego PIT-38.

      Podstawa prawna:

      art. 17 ust. 1 pkt  11, art. 17 ust. 1f, art. 30b ust 1a, ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 1387 ze zm.)

    • Faktycznie jest sprzeczność z obowiązującymi przepisami ale to żadna nowość w polskim prawie. W formularzu jest jasno napisane żeby w pozycji 36 przepisywać to co jest w pozycji 38, więc żeby można było coś wpisać w pozycję 36 trzeba najpierw coś wpisać w poz. 38, wyjątkiem od tej reguły ma być pit-38 składany za 2019 r. Jest to trochę wszystko niespójne ale tak zrobili.

    • No widzisz ale to jest odpłatne zbycie waluty i oni mają chyba rację. Jak sprzedam w 2021 wtedy dopiero rozliczam w pit38 i w poz36 wpisuję koszta poniesione w 2019, 2020 a w 35 za 2021 bo w tym roku dopiero je zbyłem.

    • Mają racje i nie mają, to jest ta sprzeczność przepisów. Zgodnie z wcześniejszymi przepisami mają racje ale zgodnie z nowymi nie, a że obydwa przepisy funkcjonują razem to mamy sprzeczność, nie pierwszą i nie ostatnią w przepisach.

    • Na Bitmexie nie grasz na kryptowalutach tylko na kontraktach, dlatego starty z tego tytułu nie odliczysz w rubryce dotyczącej walut cyfrowych.

    • Czy za złożenie zaległych pit38 z lat ubiegłych gdzie wpisuje jedynie koszty uzyskania przychodów (zakup kryptowalut) może być jakaś kara? Żadnych dochodów nie mam do dziś, nic nie wymieniłem na fiat (nie licząc kilku zmian na stablecoiny – które jak dobrze rozumiem są traktowane jako dalej krytowaluta).

Dodaj komentarz