Giełda kryptowalut z dźwignią

Jak rozliczać podatki z kryptowalut za 2019 rok

Free Images _ achievement, bank, bitcoin, blockchain, business, cash, close up,

Ministerstwo Finansów opublikowało nowe wzory pitów za 2019 roku, dzięki czemu rozliczanie podatków z kryptowalut dla osób fizycznych w końcu stało się łatwe i przejrzyste.

W formularzu PIT-38 należy wpisać uzyskany przychód pochodzący ze sprzedaży kryptowalut oraz koszty uzyskania tego przychodu pochodzące z zakupu kryptowalut. Co więcej koszty można przepisywać na kolejne lata aż do całkowitego ich odliczenia. Na operacje zakupu i sprzedaży kryptowalut trzeba posiadać potwierdzenie, na przykład w postaci wyciągów z giełd kryptowalut.

Załącznik do rozporządzenia MFIR nr 1 - PIT-36.pdf

Przychody z obrotu walutami wirtualnymi kwalifikowane są do przychodów z kapitałów pieniężnych. Poniesiona strata z obrotu walutami wirtualnymi, nie może być odliczona od innych dochodów podatnika, np. ze sprzedaży akcji, czy też z prowadzonej działalności gospodarczej.

Sławomir Mentzen wyjaśnia zasady opodatkowania kryptowalut:

214 komentarzy do wpisu „Jak rozliczać podatki z kryptowalut za 2019 rok”

  1. W 2018 roku zakupiłem kryptowaluty i rozliczyłem je w 2019 na miarę uwczesnych przepisów(wykazałem koszty). W 2019 nie prowadziłem żadnych nowych transakcji. Czy w tym roku mogę wykazać te koszty (w rubryce 36), tak aby w przyszłości móc je rozliczyć?

    Odpowiedz
  2. Witam.Mam zamiar zakupić kryptowalute i przebudować nią pod usd czy muszę zapisywać każdą transakcję wymiany usd na krypto i krypto na usd? Jak najprościej te operacje rozliczyc i wpisywać w PIT?Czy muszę zapisywać kurs usd z danego dnia wymiany krypto na usd?

    Odpowiedz
  3. A jak wygląda kwestia kupowania kryptowalut w bitomacie? Czy jeżeli kupię sobie co jakiś czas za jakieś nieduże pieniądze (nawet niech to będzie 50 zł), to też grzecznie się trzeba z tego spowiadać przed skarbówką?

    Odpowiedz
  4. Dzień dobry.
    Kupiłem Bitcoina w 2020r., mam zamiar trzymać go przez 10 lat do 2030r. Czy muszę w następnym roku wykazać to w PIT lub czy mogę dopiero np rok przed planowaną sprzedażą wykazać ich zakup w 2029r.? Wiem że prawo może się do tej pory zmienić ale jeśli nie wykaże zakupy Bitcoina w nast roku to mam rozumieć że przy sprzedaży będę musiał uiścić 19 proc podatku od całości sprzedaży a nie tylko od róznicy między zakupem a sprzedażą (pod warunkiem zysku)?

    Odpowiedz
    • Teoretycznie ten zakup powinieneś wykazać w PICie za 2020 r. i przepisywać go w kolejnych wpisach. Co do nie wykazania tego zakupy w PIT to trudno powiedzieć, niestety wiele może zależeć od US albo urzędnika kontrolującego, przepisy nie są jednoznaczne w tej kwestii że nie wykazanie kosztów musi jednoznacznie oznaczać brak możliwości rozliczenia ich w przyszłości.

      Odpowiedz
  5. Witaj
    Przeczytałem całe forum oraz film Sławka.
    Chce sie rozliczyc i napisałem maila do biura rachunkowego ale z jednym sie nie zgadzam porównując co tu piszecie i co bylo w filmie a mianowicie

    Od okresu 2016 r dokonywalem roznych zakupow i sprzedazy w wiekszej lub mniejszej czestotliwosci ( krypto – fiat , fiat -krypto , oraz te ktore nie trzeba rozliczać czyli tranzakcje kryto-krypto )

    Odp biura
    W okresie od 2016 do końca roku 2018 operacje krypto-krypto należy rozliczyć
    I to mi sie nie zgadza bo powtarzane jest tu kilkukrotnie ze wymiana krypto krypto nie podlega rozliczniu

    Prosze o info z gory dziekuje

    Odpowiedz
    • Artykuł dotyczy rozliczenia za 2019 r. Wcześniej nie było przepisów regulujących handel kryptowalutami, dlatego tak naprawdę nikt nie wie jak to należało zrobić przed 2019 rokiem.

      Odpowiedz
  6. 1. Jeżeli kupiłem btc za np. 1000zł, wykonałem kilka transakcji i uzyskałem kwotę 1200zł.
    Następnie za całość (1200zł) kupiłem btc i nie sprzedałem do końca roku. Teoretycznie mam zysk ale praktycznie w momencie ponownej sprzedaży odniosę kolejny przychód/stratę. Jak powinienem to rozliczyć?

    2. Jeżeli kupię btc na giełdzie i wymieniam je na fiat (na giełdzie) to podlega już opodatkowaniu czy w momencie wypłacenia tej gotówki poza giełdę np. z powrotem na konto bankowe.

    Odpowiedz
    • 1. Sumujesz wszystkie transakcje zamiany krypto na fiaty, kupno kryptowalut to koszty a sprzedaż to przychód i wpisujesz uzyskane sumy w odpowiednie rubryki, suma kosztów rubryka 35, a suma przychodów to rubryka 34. Dochód to przychód minus koszty.
      2. Opodatkowana jest wymiana krypto na fiaty, a nie wypłata z giełdy.

      Odpowiedz
  7. Kupiłem krypto za 4000 w 2019r. Sprzedałem wszystko ze stratą za 2000zł w grudniu. Jeżeli nie mam dowodow zakupów z giełdy to te 2000zł rozliczam jako dochód? Rozumiem, że w mojej sytuacji nic nie wpisuje w poz 35.

    Odpowiedz
    • Witam mam pytanie
      np kupiłem kryptowalute za 1200zl sprzedałem za 900zl
      Ponioslem stratre 300zl
      Nie posiadalem krytowaluty na porteflu
      tylko np na revolucie i jest to nazywane jako ekspozycja krypotowaluty skoro jest to ekspozycja i np firma tak naprawdę revolut przekazał kryptowalute muszę odliczyć podatek skoro mieszcze sie w tak zwanej uldze podatkowej
      Nie pracuje na codzień studuje nie generuje rzadnego przychodu
      i nie wygenerowałem przychodu z kryptowalute A wręcz przeciwnie stare też nie posiadam tej krytowaluty na własność A jaki mi sie wydaje udział albo akcje

      Dziękuję za odpowiedź:)

      Odpowiedz
  8. Przykładowało wpłaciłem 500zł na bitbay kupiłem bitcoin za ta kwote, zaminiłem na inna krypto sprzedałem inna krypto i straciłem odzyskujac 420zł czyli bilans 80 na minus. Czy wymiane krypto na krypto musze jakos umieszczac w picie czy poprostu moim kosztem jest 500 a strata 80?

    Odpowiedz
  9. Dobry wieczór,
    handel kryptowalutami tylko na giełdzie, więc krótko:
    rok 2017 – zysk, rozliczone w PIT
    rok 2018 – strata, rozliczona w PIT
    rok 2019 – czy mogę tą stratę z 2018 doliczyć do kosztów z ubiegłych lat?

    Odpowiedz
  10. Witam, w lutym 2019 wymieniałam 3850 zł na 1000 USD przez okres od lutego do maja otrzymywałam zysk oraz pobierana była prowzja po czym na dzień 23 maja miałam saldo 1087,84 USD za które zakupiłam BTC, następnie sprzedałam BTC na 1341 EUR. po czym zakupiłam 2303 EUR. Pytanie czy w PIT-38 w poz. 35 wpisuję kwotę 1000 usd+2303 eur przeliczone po kursie NBP z dnia poprzedzającego, czy kwotę 1087,84 usd + 2303 eur (przeliczone po kursie NBP z dnia poprzedzającego zakup)

    Odpowiedz
  11. Witam,
    Mam pytanie jeśli w 2019r. kupiłem np. na bitbay za 1000zł litecoina następnie go sprzedałem z zyskiem 1750zł i nie wypłacając z giełdy za 1750zł kupiłem xrp następnie sprzedałem je znowu za np.2500zł następnie kupilem btc za 2500zł i sprzedałem za 3200zł jak to rozliczyć w picie za 2019r.

    Odpowiedz
      • Ta odpowiedz jest czesciowo poprawna, zalezy od tego jak przyjmiemy logikę słowa “sprzedałem z zyskiem 1750”. Czytając opis to może być resell za 1750 total, albo za 2750 (sam zysk 1750 + kwota wpłaty).

        Wtedy calkowity przychod powiekszony jeszcze o 1000 czyli kwotę bazową transakcji.
        przychód: (+1000) 1750 + 2500 + 3200 = 8450

        Czy tak?

        Odpowiedz
  12. Jeśli w 2019 roku zakupię kryptowalutę ale jej nie sprzedam to czy muszę składać dokumenty pit 38? jeśli tak to tylko muszę wykazać za jaka kwotę kupiłem kryptowalutę? Dziękuję

    Odpowiedz
  13. Hej.

    Czy ktoś może podpowiedzieć co do pozycji 36 jeśli posiadam krypto od 2017 r a w żadnym pit w zeszlych latach tego nie wykazałem. Mam wpisac wartoasc na dzień rozliczenia czy wartość zakupową? Co jeśli 100 razy kupiłem na przemian że 100 krotna sprzedażą w poprzednich latach??

    Odpowiedz
  14. Czy Transakcje na Binance BTC->USDT oraz USDT->BTC (USDT (tether) znajduje się w zakładce FIAT) należy traktować jako transakcje krypto-krypto czy jako transakcje rodzącą obowiązek podatkowy krypto-fiat?

    Odpowiedz
  15. Czy jeżeli kupiłem kryptowaluty w 2018 i 2019 roku i nic nie sprzedałem, to czy muszę zadeklarować ten zakup? Czy mogę go zadeklarować dopiero w roku sprzedaży np 2024 i pomniejszy to moje zobowiązanie podatkowe? Dziękuję za odpowiedz.

    Odpowiedz
  16. Mam pytanie, kupując krypto za kwotę 2000 zł ,następnie zamieniając posiadaną krypto na różne inne krypto a ostatecznie zamieniając na fiaty z końcową kwotą 2500 zł, w pole 34 wpisuję przychód w kwocie 2500 zł nastomiast 35 wpisuje koszta czyli 2000 zł. Do tego potwierdzenie transkacji kupna pierwszej krypto i sprzedaży końcowej na fiaty. Rozumiem,że nie muszę podliczać wszystkich transkacji krypto-krypto. Liczy się zamiana fiat-krypto (koszta) i końcowa krypto-fiat (przychód) ?

    Odpowiedz
  17. Witam.
    W 2016 r wpłaciłem kilkukrotnie jakaś kwotę poprzez przelew bankowy i każdego roku dopłacałem na swoje konto Bitbay. Kupowałem sprzedawałem między krypto jak i do Fiat ale nic nie wyplacalem na konta bankowe.
    1.Teraz chce jakoś rozliczyć się. Co do pit 38 i pozycji 34 wiem co i jak trzeba uzupełnić. Co do 35 pozycji jak rozliczyć prowizję skoro oni pobierają nie w PLN tylko w tym czym handlujemy czyli mam znalesc cenę z dnia krypto w danym dniu tranzakcji tak??
    2. Pozycja 36 jak mam to uzupełnić skoro trochę tych krypto miałem z lat 2016 2018?

    Odpowiedz
    • Pozycja 35 to koszty czyli przykładowo kupiłeś za 100 zł to koszt masz 100 zł.
      Poz. 36 tak jak w opisie koszty niepotrącone w poprzednich latach, jak nie rozliczałeś się w latach poprzednich to nie da się tego rozliczyć poprawnie a jak rozliczyć poprawnie wcześniejsze lata nie wie nikt.

      Odpowiedz
      • więc co byś zrobił na moim miejscu jeśli chodzi o te zakupy z lat wcześniejszych czyli 2016-18 a wpis z pozycje 36?

        Odpowiedz
        • Udać się do jakiegoś dobrego doradcy podatkowego, który zna się na krypto a nie na wyciąganiu kasy.

          Odpowiedz
          • Liczyłem że Ty podpowiesz tu bo czytając znasz sie na robocie. Jakie koszty są takiej usługi u doradcy jakieś widełki znasz?

      • a w życiu. koszt to prowizja a nie kwota zapłacona. jak kupiłeś za 100zł i sprzedałeś za 120 ale dostałeś 110 bo giełda wzięła 10 to twoim kosztem jest to 10

        Odpowiedz
        • Jak kupiłeś za 100 zł to 100 zł jest kosztem, jak sprzedałeś i dostałeś 110 zł to Twoim przychodem jest 110 zł. W tym przypadku masz 10 zł dochodu (przychód – koszt).

          Odpowiedz
  18. Dzień dobry,
    Ostatni film dr Mentzena oraz komentarze administratora w tym wątku praktycznie wyczerpują temat, za co bardzo dziękuję.
    Mam tylko jedną wątpliwość: czy prowizje operatora płatności za transfery FIAT do/z giełdy powiększają koszty? Przykładowo: znam osoby, które na BitBay wpłacają za pomocą Poczty Polskiej, płacąc przy tym 2% prowizji. Czyli załóżmy, że od 10000 PLN mamy 200 PLN prowizji. Czy koszt wyniósł 10000 czy 10200? Moim zdaniem to pierwsze, bo te 200 PLN nie ma związku z nabyciem walut wirtualnych, jest to opłata za usługę finansową.
    Z góry dziękuję za wyjaśnienie!

    Odpowiedz
    • Opłaty za przelew nie powiększają kosztów bo nie są bezpośrednio związane z transakcją kupna/sprzedaży, raczej na takim stanowisku będzie stał US.

      Odpowiedz
  19. Sprzedane było z portfela blockhain więc jak zwrócę się do firmy to po numerze transakcji powinni wydać mi potwierdzenie sprzedaży?

    Odpowiedz
  20. Cześć, wiem co wpisać w picie za ten rok, ale mam wątpliwości co do lat następnych. Wyobraźmy sobie taką sytuacje: kupiłem 1btc za 20000 w 2019. W 2020 nie kupię i nie sprzedam nic, w 2021 dokupię jeszcze 1 btc po powiedzmy 30000. A w 2022 sprzedam wszystko za zalózmy że 100000. Czy moje pity za kolejne lata powinny wyglądać następująco? (zakładając że w prawie się nic nie zmieni)
    2019: 34. 0; 35. 20000;36. 0;37. 0;38. 20000;
    2020: 34. 0;35. 0;36. 20000 czy 0?;37. 0;38. 20000 czy 0?; czy nie składam w ogloe pit 38
    2021: 34. 0;35. 30000;36. 20000 czy 0;37. ;38. 20000 czy 0?;
    2022: 34. 100000;35. 0;36. 50000;37. 50000;38. 0;
    Generalnie chodzi mi o to czy muszę co roku przepisywać koszty z poprzednich lat żeby je kiedyś odliczyć czy robię to tylko dwa razy, bezpośrednio po zakupie i w trakcie sprzedaży? Z góry dzięki za odpowiedź.

    Odpowiedz
  21. Przykładowo w 2018 kupiono za 1000 zł , sprzedano za 500 zł – strata wyszla 500 zł (rozliczono na pit36). W 2019 taka sama sytuacja kupiono za 1000 zl , sprzedano za 500 zl. Wyszla strata 500 zł. Czy w takiej sytuacji moge rozliczyc strate z lat poprzednich? Dopisuje te 500 zl straty z 2018 r. i wowczas skladajac pit38 lacznie strat bede mial 1000 zl? I jesli w 2020 bedzie znow taka sama sytuacja to sie zrobi strat 1500 zl i one sie tak beda sumowac do chwili kiedy przychod bedzie wiekszy od kosztow i bedzie mozna je rozliczyc? Czy dobrze rozumiem? Prosze o odpowiedz.

    Odpowiedz
    • Zasadniczo po to jest rubryka 36 żeby wpisać w niej koszty z lat ubiegłych i nie potrącone w poprzednim roku podatkowym. Wygląda na to że tak, można te straty z lat poprzednich wpisać do pita za 2019r. Ustawodawca nie zrobił żadnego warunku, tak jak w przypadku zysków kapitałowych gdzie na rozliczenie strat mamy tylko 5 lat i w jednym roku możemy rozliczyć maksymalnie 50 % strat z lat poprzednich. W kryptowalutach nie ma takiego zapisu. Dla pewności można jeszcze wystąpić o indywidualną interpretację podatkową ale ona niestety zostałaby wydana pewno już po 31 kwietnia. Pozostaje jeszcze przedzwonić na infolinię US z takim zapytaniem, bo urzędnicy czasami interpretują inaczej oczywiste sprawy, zresztą każdy urząd skarbowy może mieć swoją interpretację, sprzeczną z innym urzędem skarbowym. Trzeba mieć na uwadze że takie rozbieżności mogą też być w obrębie jednego urzędu skarbowego.

      Odpowiedz
    • Zwolnienie z podatku obejmie przychody ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy oraz umów zlecenia, otrzymane przez podatnika do ukończenia 26. roku życia, z tego wynika że kryptowalut nie obejmuje ta ulga. Kryptowaluty trzeba rozliczyć normalnie jak reszta na picie 38.

      Odpowiedz
  22. Drugie pytanie. Wiadomo w portfelu dolary wymienia się na crypto i odwrotnie. Wypłacono mi na portfel z transakcji w pewnej firmie x trading kwotę za polecenie klienta który zainvestował w tej firmie. Firma przyznała mi bonus 50% od kwoty którą zainvestował klient polecony przezemnie. Nie wymieniłem tego na walutę płatniczą. Tylko użyłem tych 50% bonusu do dalszej investycji. Jak potraktować taką transakcję.

    Odpowiedz
    • Są trzy opcje, przychód powstaje w momencie otrzymania tokenu/kryptowaluty albo dopiero w momencie sprzedaży (zamiany na walutę fiat) albo dopiero w momencie wypłaty z danej platformy. Są różne interpretacje takich zdarzeń, najlepiej wystąpić o indywidualną interpretację podatkową bo różne US mogą różnie podejść do sprawy.

      Odpowiedz
  23. Jeżeli wpłaciłem do portfela crypto pieniądze prosto z banku, jako walutę portfela przyjąłem dolary, które potem wpłaciłem do górnika zajmującego się wydobyciem bitcoinów, lecz zostałem oszukany przez nieuczciwego ludzia. To jak rozliczyć takie działanie?

    Odpowiedz
    • Jest to strata której nie da się rozliczyć, chyba że prowadzisz działalność gospodarczą i zrobiłeś wpłatę w ramach tej działalności.

      Odpowiedz

Dodaj komentarz